Petunjuk Penggunaan

Sistem Informasi Laporan Bulanan

Perusahaan Pembiayaan

Macro Excel Laporan Keuangan Tahunan

Versi 2.0
April 2019

Grup Pengembangan Sistem Pengawasan Terintegrasi

Departemen Pengelolaan Sistem Informasi
Otoritas Jasa Keuangan
2019
 Daftar Isi
Daftar Isi .................................................................................................................................................. ii
Petunjuk Penggunaan Generator Macro ................................................................................................ 1
1. Konfigurasi Awal ......................................................................................................................... 1
1.1. Konfigurasi Awal (Region and Date Setting) ....................................................................... 1
Petunjuk Penggunaan Macro Excel sebagai Instance Creator ................................................................ 3
Form Informasi Profil Pelapor (000020600) ........................................................................................... 4
Form Rincian Pemegang Saham (003020600) ........................................................................................ 4
Form Rincian Kepengurusan (003520600).............................................................................................. 5
Form Laporan Posisi Keuangan (110020600) ......................................................................................... 5
Form Laba Rugi (120020600) .................................................................................................................. 8
Form Rincian Rupa-Rupa Aset (249020600) ........................................................................................... 9
Form Rincian Pinjaman yang Diterima (255020600) ............................................................................ 10
Form Rincian Surat Berharga yang Diterbitkan (260020600) ............................................................... 10
Form Rincian Rupa-Rupa Liabilitas (279020600) .................................................................................. 11
Form Kolektibilitas (210320600) ........................................................................................................... 11
Form Rasio Keuangan (770020600) ...................................................................................................... 12
Proses Kompresi File Instance............................................................................................................... 14

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source ii

 Petunjuk Penggunaan Generator Macro

1. Konfigurasi Awal
1.1. Konfigurasi Awal (Region and Date Setting)
Sebelum menggunakan generator macro untuk menyusun instance document, maka dapat
dilakukan konfigurasi awal sebagai berikut.
1. Pilih menu settings.
2. Navigasikan ke time and language – region and language.
3. Pada panel sebelah kanan, buka menu drop down pada alternatif country or region.
4. Selanjutnya pilih United States sebagaimana gambaran berikut.

Gambar 1. Pengaturan Regional

5. Klik Additional date, time, and regional settings.

6. Setelah muncul windows baru seperti gambar di bawah, untuk selanjutnya pilih Change date,
time, or number formats.

Gambar 2. Pengaturan Waktu

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 1

 7. Pilih format short date melalui menu drop down dengan menggunakan bentuk yyyy-MM-dd.

Gambar 3. Pengaturan Format Waktu

Apabila hal tersebut telah dilakukan, untuk selanjutnya lakukan proses instalasi tools
pendukung sebelum penggunaan aplikasi client open source.

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 2

 Petunjuk Penggunaan Macro Excel sebagai Instance Creator
Setelah proses instalasi plug-in Spek Konversi telah selesai dilakukan dan dapat dipastikan plug-in
tersebut dapat digunakan dan diakses oleh pengguna. Pengguna dapat membuat instance menggunakan
file Macro Excel yang diberikan oleh OJK. Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut.
1. Buka file Macro Excel dengan nama PelaporanXBRL-Macro_Konvensional_Tahunan-
new.xlsm (untuk PP konvensional) dan PelaporanXBRL-Macro_Syariah_Tahunan-
new.xlsm (untuk PP syariah) pada folder Template Macro Excel Laporan Tahunan.
2. Pada halaman awal sheet ‘Menu Utama’, Pengguna perlu melakukan pengisian Data Umum
sebagai berikut:
a. Kode Perusahaan
b. Nama Perusahaan
c. Periode Pelaporan (diisi akhir tahun pelaporan)
d. Lokasi Penyimpanan Instance sesuai dengan PATH folder yang telah dibuat
sebelumnya

Data Umum
Kode Perusahaan 123456
Nama Perusahaan PT. Testing
Periode Pelaporan 2016-12-31

Lokasi Penyimpanan Instance D:\SIPP Support-Macro Excel\Dokumen

Gambar 4. Data Umum pada Sheet Menu Utama

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 3

 Form Informasi Profil Pelapor (000020600)
Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Informasi Profil. Pengguna hanya perlu untuk
mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Gambar 5. Informasi Profil (0000)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

1. Pengisian Informasi Profil Pelapor
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom:
1. Nama Perusahaan
2. Nama Akuntan Publik
3. Nama Kantor Akuntan Publik
4. Opini Audit
5. Nomor Surat Pengantar Penyampaian
6. Tanggal Surat Pengantar Penyampaian: diisi dengan format YYYY-MM-DD
7. Tanggal diterima OJK: diisi dengan format YYYY-MM-DD
8. Nama Surat Kabar Publikasi LKTA
9. Tanggal Surat Kabar Publikasi LKTA: diisi dengan format YYYY-MM-DD

Form Rincian Pemegang Saham (003020600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Rincian Pemegang Saham. Pengguna hanya perlu
untuk mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Gambar 6. Rincian Pemegang Saham (0030)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

1. Pengisian Rincian Pemegang Saham

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 4

 Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom:
1. Nama Pemegang Saham
2. Golongan Pihak Lawan
3. Lokasi Negara Pihak Lawan
4. Bentuk Hukum
5. Status Pemegang Saham
6. Nilai Kepemilikan Saham
7. Persentase Kepemilikan Saham

Form Rincian Kepengurusan (003520600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Rincian Kepengurusan. Pengguna hanya perlu
untuk mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Gambar 7. Rincian Kepengurusan (0035)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

1. Pengisian Rincian Kepengurusan
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom:
1. Nama Pengurus
2. Kewarganegaraan
3. Jabatan Kepengurusan

Form Laporan Posisi Keuangan (110020600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Neraca. Pengguna hanya perlu untuk mengisi field
field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 5

 Gambar 8. Form Neraca (1100)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

2. Pengisian Neraca
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom ‘Total (dalam Indonesian Rupiah)’:
Aset
4. Kas
5. Giro Pada Bank Dalam Negeri
6. Simpanan Lainnya Pada Bank Dalam Negeri
7. Giro Pada Bank Luar Negeri
8. Simpanan Lainnya Pada Bank Luar Negeri
9. Aset Tagihan Derivatif
10. Investasi Jangka Pendek Dalam Surat Berharga
11. Penyertaan Modal Pada Bank
12. Penyertaan Modal Pada Perusahaan Jasa Keuangan Lainnya
13. Penyertaan Modal Pada Perusahaan Bukan Jasa Keuangan
14. Investasi Jangka Panjang Dalam Surat Berharga
15. Piutang Pembiayaan Neto
16. Aset yang Disewaoperasikan
17. Akumulasi Penyusutan Aset yang Disewaoperasikan
18. Aset tetap dan inventaris

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 6

 19. Akumulasi penyusutan Aset tetap dan Inventaris
20. Aset Pajak Tangguhan
21. Rupa-Rupa Aset

Liabilitas dan Ekuitas

1. Liabilitas Kepada Bank
2. Liabilitas Kepada Perusahaan Jasa Keuangan Lainnya
3. Liabilitas Kepada Perusahaan Bukan Jasa Keuangan
4. Liabilitas Segera Lainnya
5. Liabilitas Derivatif
6. Utang Pajak
7. Pendanaan Yang Diterima Dari Bank Dalam Negeri
8. Pendanaan Yang Diterima Dari Lembaga Jasa keuangan Bukan Bank Dalam Negeri
9. Pendanaan Yang Diterima Lainnya Dalam Negeri
10. Pendanaan Yang Diterima Dari Bank Luar Negeri
11. Pendanaan Yang Diterima Dari Lembaga Jasa keuangan Bukan Bank Luar Negeri
12. Pendanaan Yang Diterima Lainnya Luar Negeri
13. Surat Berharga yang Diterbitkan
14. Liabilitas Pajak Tangguhan
15. Pinjaman Subordinasi Dalam Negeri
16. Pinjaman Subordinasi Luar Negeri
17. Rupa-Rupa Liabilitas
18. Modal Dasar
19. Modal yang Belum Disetor
20. Simpanan Pokok
21. Simpanan Wajib
22. Agio
23. Disagio
24. Modal Saham Diperoleh Kembali
25. Biaya Emisi Efek Ekuitas
26. Modal Hibah
27. Tambahan Modal Disetor Lainnya
28. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali
29. Cadangan Umum
30. Cadangan Tujuan
31. Saldo Laba (Rugi) yang Ditahan
32. Laba (Rugi) Bersih Setelah Pajak
33. Saldo Periode Sebelumnya Keuntungan (Kerugian) Akibat Perubahan dalam surplus
revaluasi Aset Tetap
34. Saldo Periode Sebelumnya Keuntungan (Kerugian) akibat Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan dalam mata uang asing
35. Saldo Periode Sebelumnya Keuntungan (kerugian) Akibat pengukuran kembali aset
keuangan tersedia untuk dijual
36. Saldo Periode Sebelumnya Keuntungan (Kerugian) Akibat Bagian efektif instrumen
keuangan lindung nilai dalam rangka lindung nilai arus kas
37. Saldo Periode Sebelumnya Keuntungan (Kerugian) Atas Komponen ekuitas lainnya sesuai
prinsip standar akuntansi keuangan
38. Keuntungan (Kerugian) Pendapatan Komprehensif Lainnya Tahun Berjalan.

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 7

 Form Laba Rugi (120020600)
Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Laba Rugi. Pengguna hanya perlu untuk mengisi
field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Gambar 9. Form Laba Rugi (1200)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

1. Pengisian Laporan Laba Rugi
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom ‘Total (dalam Indonesian Rupiah)’:
Pendapatan
1. Pendapatan Bunga dari Kegiatan Pembiayaan Konvensional
2. Pendapatan Margin/Bagi Hasil/Imbal Jasa dari Kegiatan Pembiayaan Berdasarkan Prinsip
Syariah
3. Pendapatan Imbal Jasa dari Kegiatan Penerusan Pembiayaan (Channeling)
4. Pendapatan Administrasi
5. Pendapatan Provisi
6. Pendapatan Denda
7. Pendapatan Diskon Asuransi
8. Pendapatan Operasional Lain Terkait Pembiayaan Lainnya
9. Pendapatan dari Sewa Operasi (Operating Lease)
10. Pendapatan Fee dari Pemasaran Produk Reksadana
11. Pendapatan Fee dari Pemasaran Produk Asuransi
12. Pendapatan Fee dari Pemasaran Produk Lainnya

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 8

 13. Pendapatan Operasional Lainnya Lainnya
14. Pendapatan Bunga Non Operasional
15. Pendapatan Non Operasional Lainnya
16. Beban Bunga dari Pinjaman/Pembiayaan yang Diterima
17. Beban Bunga dari Surat Berharga yang Diterbitkan
18. Beban Premi Atas Transaksi SWAP
19. Beban Premi Asuransi
20. Beban Gaji, Upah, dan Tunjangan
21. Beban Pengembangan dan Pelatihan Tenaga Kerja
22. Beban Tenaga Kerja Lainnya
23. Beban Insentif Pihak Ketiga
24. Beban Pemasaran Lainnya
25. Beban Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Piutang Pembiayaan
26. Beban Penyusutan Aset Tetap yang Disewaoperasikan
27. Beban Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris
28. Beban Sewa
29. Beban Pemeliharaan dan Perbaikan
30. Beban Administrasi dan Umum
31. Beban Operasional Lainnya
32. Beban Non Operasional
Taksiran Pajak Penghasilan
1. Pajak Tahun Berjalan
2. Pendapatan (Beban) Pajak Tangguhan
3. Keuntungan (Kerugian) Akibat Perubahan dalam Surplus Revaluasi Aset Tetap
4. Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing
5. Keuntungan (Kerugian) Akibat Pengukuran Kembali Aset Keuangan Tersedia Untuk
Dijual
6. Keuntungan (Kerugian) Akibat Bagian Efektif Instrumen Keuangan Lindung Nilai Dalam
Rangka Lindung Nilai Arus Kas
7. Keuntungan (Kerugian) Atas Komponen Ekuitas Lainnya Sesuai Prinsip Standar
Akuntansi Keuangan.
8. Laba (Rugi) Bersih Komprehensif Tahun Berjalan

Form Rincian Rupa-Rupa Aset (249020600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Rincian Rupa-Rupa Aset. Pengguna hanya perlu
untuk mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Gambar 10. Rincian Rupa-Rupa Aset (2490)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 9

 1. Pengisian Rincian Rupa-Rupa Aset
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom:
1. Jenis rupa-rupa aset
2. Jenis mata uang
3. Nilai nominal rupa-rupa aset

Form Rincian Pinjaman yang Diterima (255020600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Rincian Pinjaman yang Diterima. Pengguna hanya
perlu untuk mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Gambar 11. Rincian Pinjaman yang Diterima (2550)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

1. Pengisian Rincian Pinjaman yang Diterima
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom:
1. Nomor Kontrak
2. Sifat pendanaan
3. Jenis mata uang
4. Tanggal mulai
5. Tanggal jatuh tempo
6. Jenis suku bunga
7. Tingkat bunga
8. Plafon
9. Nilai tercatat
10. Pendanaan yang diterima
11. Nama kreditur
12. Golongan pihak lawan
13. Status keterkaitan
14. Lokasi negara pihak lawan

Form Rincian Surat Berharga yang Diterbitkan (260020600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Rincian Surat Berharga yang Diterbitkan.
Pengguna hanya perlu untuk mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Gambar 12. Rincian Surat Berharga yang Diterbitkan (2600)

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 10

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut
1. Pengisian Rincian Surat Berharga yang Diterbitkan
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom:
1. Nomor Surat Berharga
2. Jenis surat berharga
3. Tanggal mulai
4. Tanggal jatuh tempo
5. Jenis suku bunga
6. Tingkat bunga
7. Nilai nominal
8. Jenis mata uang
9. Surat berharga yang diterbitkan
10. Nama kreditur
11. Golongan pihak lawan
12. Lokasi negara pihak lawan

Form Rincian Rupa-Rupa Liabilitas (279020600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Rincian Rupa-Rupa Liabilitas. Pengguna hanya
perlu untuk mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Gambar 13. Rincian Rupa-Rupa Liabilitas (2790)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

1. Pengisian Rincian Rupa-Rupa Liabilitas
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom:
1. Jenis Rupa-Rupa Liabilitas
2. Jenis mata uang
3. Nilai nominal rupa-rupa liabilitas

Form Kolektibilitas (210320600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Kolektibilitas. Pengguna hanya perlu untuk
mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 11

 Gambar 15. Kolektibilitas (2103)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

1. Pengisian Kolektibilitas
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom ‘Nominal (dalam Indonesian Rupiah)’:
1. Lancar
2. Dalam Perhatian Khusus
3. Kurang Lancar
4. Diragukan
5. Macet
6. Total

Form Rasio Keuangan (770020600)

Bagian ini menjelaskan secara detail mengisi form Rasio Keuangan. Pengguna hanya perlu untuk
mengisi field field yang telah diatur dengan ketentuan di bawah

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 12

 Gambar 16. Rasio Keuangan (7700)

Langkah – langkah penggunaan dijelaskan sebagai berikut

1. Pengisian Rasio Keuangan
Perusahaan mengisi field – field berikut sesuai dengan nilai pos – pos akun perusahaan pada
kolom ‘Nilai (dalam desimal)’:
1. Gearing Ratio (kali)
2. Penyertaan Modal/Ekuitas (%)
3. Rasio Saldo Piutang Pembiayaan (Outstanding Principal) neto terhadap Total Aset
(Financing to Asset Ratio) (%)
4. Rasio Saldo Piutang Pembiayaan (Outstanding Principal) untuk Pembiayaan Investasi dan
Pembiayaan Modal Kerja dibandingkan dengan total Saldo Piutang Pembiayaan
(Outstanding Principal) sebelum dikurangi Cadangan Penyisihan Penghapusan Piutang
Pembiayaan yang telah Dibentuk (%)
5. Modal Sendiri/Modal Disetor (%)
6. Rasio Permodalan (%)
7. NPF Gross (%)
8. NPF Netto (%)
9. ROE (%)
10. ROA (%)
11. BOPO (%)
12. NIM (%)
13. Current Ratio (%)
14. Cash Ratio (%)

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 13

 Proses Kompresi File Instance
Setelah proses pembuatan dan validasi instance, pengguna perlu untuk melakukan proses
pembuatan zip file untuk seluruh instance yang telah dibuat. Proses pembuatan file ini menggunakan
tools 7zip yang dapat diunduh secara gratis pada link http://www.7-zip.org/download.html. Berikut
merupakan langkah – langkah proses kompresi dengan tools 7zip

 Unduh dan install 7zip pada komputer sesuai dengan sistem operasi yang dimiliki oleh
pengguna.

Gambar 7. Halaman Unduh Tools 7zip

 Masuk ke dalam folder Dokumen yang berisi seluruh file instance yang telah dihasilkan.
 Blok seluruh instance yang akan dilaporkan secara utuh (jumlah form 11)
 Klik Kanan pada file tersebut. Pilih 7zip > Add to archive….
Sehingga muncul jendela dialog untuk melakukan kompresi.
Tulis nama file 7zip tersebut dengan format:
[Sandi Pelapor]-[Kode Industri] -[Kode Periode] -[Kode Jenis Laporan] -[Tahun] -[Bulan]
-[Tanggal].7z
Mis:
Konvensional : 123456-20-6-00-2018-12-31.7z
Syariah : 123456-25-6-00-2018-12-31.7z

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 14

 Gambar 8. Proses Kompresi dan Penamaan

 Hasil kompresi akan nampak sebagai berikut

Gambar 9. Hasil Kompresi

 File yang telah terkompresi tersebut dilaporkan melalui halaman silaras.ojk.go.id dengan
menggunakan username dan password SIPP.

Petunjuk Penggunaan SIPP Client Open Source 15