Ilustrasi:
Pada tanggal 1 Juli 2010 PT. Bank Semar Bandung membuka rekening giro di
Bank Bima Bandung dengan menyetorkan dana tunai sebesar
Rp100.000.000,00.
Pada tanggal 5 Juli 2010 PT. Bank Yudistira Bandung menyetorkan dana ke
dalam rekening giro di Bank Bima Bandung dengan melalui transaksi lalu lintas
pembayaran Bank Indonesia sebesar Rp100.000.000,00.
Pada tanggal 10 Juli 2010, Irwan, nasabah Bank Semar Bandung menarik
tabungannya melalui mesin ATM Bank Bima Bandung sebesar Rp1.000.000,00.
Biaya penarikan ATM di Bank lain sebesar Rp3.000,00.
Diminta:
1. Buatlah jurnal yang diperlukan untuk mencatat transaksi-transaksi tersebut
di atas.
Halaman 2 dari 6 halaman
Simpanan dari Bank Lain
2. Jika jasa giro yang diberlakukan oleh Bank Bima adalah 3% per tahun
dihitung dari saldo terendah, hitunglah jasa Giro yang dibayarkan oleh Bank
Bima Bandung kepada Bank Semar Bandung
Deposit on Call
Deposit On Call bank lain merupakan sumber dana yang dapat diperoleh bank
dalam waktu cepat untuk memenuhi kebutuhan likuiditasnya. Bank yang
menerima penempatan Deposit on Call dari bank lain, merupakan kewajiban
jangka pendek bagi bank, karena dana tersebut dalam jangka pendek akan
dicairkan oleh bank yang menempatkan dananya.
Halaman 4 dari 6 halaman
Simpanan dari Bank Lain