Praktikum Akuntansi Menengah
Praktikum Akuntansi Menengah
1. 1 Tujuan
Tujuan dari praktikum ini adalah mempersiapkan mahasiswa untuk mampu
menerapkan prinsip – prinsip akuntansi dasar, konsep dasar dan proses akuntansi
terhadap situasi khusus yang dihadapi di dalam organisasi.
2. 1 Ruang Lingkup
Praktikum ini menggunakan software DacEasy Accounting & Payroll yang
digunakan untuk mengelola data akuntansi yang terdapat pada suatu entitas serta
menampilkan laporan keuangan berdasarkan data akuntansi.
3. 1 Sistematika Praktikum
a. Pendahuluan
Menjelaskan mengenai tujuan praktikum, ruang lingkup, dan sistematika
praktikum akuntansi keuangan.
b. Gambaran Umum DacEasy & Payroll
Menjelaskan mengenai software yang digunakan, aturan umum pengoperasian,
bagaimana memulai DEA dan bagian layar yang terdapat di dalam software
tersebut.
c. Bab 2 : Menu File
Menjelaskan pengelolaan data perusahaan (membuat, membuka, menghapus
perusahaan) serta berbagaiutilitas untuk mengelola data tersebut.
d. Bab 3: Menu Defaults
Menjelaskan aturan yang akan digunakan oleh DEA yang masih harus ditentukan
agar dapat beroperasi sesuai dengan keperluan operasional perusahaan.
e. Bab 4 : Modul Bank
Menjelaskan tentang penanganan semua transaksi yang berkaitan dengan
penerimaan dan pengeluaran uang melalui rekening bank.
f. Bab 5 : Modul Customer
Menjelaskan transaksi yang dilakukan pelanggan dari saldo customer, discount
dan pajak.
g. Bab 6 : Modul Product
Menjelaskan tentang pengguanan dan pemeliharaan data produk yang dihasilkan
oleh perusahaan.
h. Bab 7: Modul Fixed Asset
Menjelaskan pencatatan aktiva tetap yang dimiliki perusahaan serta penanganan
pencatatan depresiasi .
i. Bab 8: Modul Vendor
Menjelaskan penanganan semua hal yang berhubungan dengan vendor atau
pemasok, atau sama dengan buku pembantu utang yang merinci semua utnag
perusahaan kepada pemasok.
j. Bab 9: Modul General Ledger
Menjelaskan fungsi yang sama dengan general ledger pada sistem akutansi
manual, modul ini merupakan inti dari DEA karena mellaui modul ini pencatatan
transaksi dilakukan.
k. Bab 10: Modul Purchase Order
Menjelaskan tentang pengelolaan dan pelacakan produk yang dibeli dari pemasok.
Modul ini berhubungan dengan modul products sehingga rincian dari pemesanan
barang akan mengubnah data produk secara langsung dan otomatis.
l. Bab 11 : Modul Invoicing
Menjelaskan tentnag penanganan transaksi penjualan barang/jasa serta retur
penjualan.
m. Bab 12: Modul Financial dan Menu Period End
Menjelaskan tentang laporan keuangan serta transaksi – transaksi yang
dimasukkan dalam satu periode. Disini kita dapat melihat tentang analisis
anggaran, pengukuran kinerja manajemen. Sedangkan menu period end untuk
menangani prosedur pada akhir periode akuntansi.
BAB I
GAMBARAN UMUM DACEASY & PAYROLL
DacEasy Accounting & Payroll 95 adalah suatu software yang digunakan untuk
mengelola data akuntansi yang terdapat pada suatu entitas serta menampilkan laporan
keuangan berdasarkan data akuntansi. Saat mempelajari teori akuntansi menengah
dijelaskan tentang aturan dalam akuntansi. Pada praktikum ini anda dituntut untuk
mengaplikasikan teori yang didapat kedalam Software DEA yang digunakan.
2.1. Tujuan
Mahasiswa diharapkan mampu menggunakan DacEasy Accounting untuk pertama
kali dengan membuat data perusahaan pada tampilan awal penggunaan.
2. 2 Teori
Dalam suatu sistem organsiasi langkah awal untuk memulai pendiriaan sebuah
organisasi/perusahaan perlu merumuskan visi, misi, fungsi perusahaan dan hal yang
mendasar dari semua itu yakni profil atau data perusahaan.
3.1 Tujuan
Mahasiswa dapat mengubah kondisi yang digunakan oleh DEA agar dapat
menjalankan operasi sesuai dengan operasional perusahaan.
3.2 Teori
Sistem akuntansi adalah organisasi formulir, catatan, dan laporan yang
dikoordinasi sedemikian rupa untuk menyediakan informasi keuangan yang
dibutuhkan oleh manajemen guna memudahkan pengelolaan perusahaan.
3. 4 Periode Akuntansi
1. Pilih menu Defaults/Financial Year.
2. Muncul kotak dialog berisi periode sesuai yang diinginkan
3. Klik drop-down berisi bulan January untuk mengisi bulan yg diinginkan.
4. Ketiklah tahun yang dikehendaki
5. Ok
3. 5 Tarif Pajak
1. Pilih menu default/Tax Codes
2. Setelah itu klik pada code yang diinginkan, lalu klik edit.
3. Isi tariff pajak kemudian Ok
4. Close
3. 8 Product Defaults
1. Pilih defaults/product defaults
2. Maka tampil pilihan:
a. Sales account, untuk menampung penjualan
b. Taxable, aktifkan jika produk terkena pajak
c. Unit of Sales, satuan dari produk
d. Category
e. Departement
3. Ok
3. 9 Currency
Pilih menu default/currency, klik nomor yang diinginkan untuk dirubah, klik edit,
lalu Ok.
3. 10 Departement
1. Pilih defaults/departement
2. Pilih baris yang dikehendaki
3. Klik tombol edit
4. Ok untuk menyimpan
4. 1 Tujuan
Mahasiswa diarahkan mampu menangani semua transaksi yang berkaitan dengan
penerimaan dan pengeluaran uang melalui rekening bank. Dapat melihat posisi saldo di
bank dan dampak transaksi terhadap saldo bank.
4. 2 Teori
Apabila setiap peneriman uang disetor ke bank dan setiap pengeluaran uang
menggunakan cek maka rekening kas akan dapat dibandingkan dengan laporan bank.
Biasanya laporna bank diterima bulanan dan akan direkonsiliasikan dengan catatan kas.
Agar berguna untuk mengetahui penerimaan atau pengeluaran yang sudah terjadi di bank
tetapi belum dicatat oleh perusahaan.
5. 1 Tujuan
Mahasiswa diharapkan dapat mengisi data pembayaran dari seorang pelanggan,
membuat faktur, atau mencatat retur penjualan.
5. 2 Teori
Piutang dagang (piutang usaha) menunjukkan piutang yang timbul dari penjualan
barang-banrang atau jasa-jasa yang dihasilkan perusahaan. Dalam kegiatan perusahan
yang normal, biasanya piutnag dagang akan dilunasi dalam jangka waktu kurang dari satu
tahun, sehingga dikelompokkan dalam aktiva lancar. Termasuk di dalam piutnag hanya
tagihan yang akan dilunasi dengan uang, oleh karena itu pengiriman barang untuk
dititipkan tidak dicatat sebagai piutang penjualan angsuran, akan dipisahkan menjadi
aktiva lancar dan tidak lancar.
5. 3 Customer Card
1. Untuk membuat dan mengedit data pelanggan, klik ikon customer card.
2. Isikan informasi yang tampilsesuai soal.
3. Untuk mengisikan saldo piutang, aktifkan data pelanggan, klik customer card.
4. Klik pilihan customer balance
5. Muncul tmapilan konfirmasi klik yes
6. Issikan data saldo awal yang ada
7. Save
6. 1 Tujuan
Mahasiswa dapat mengakses data produk sebagai persediaan perusahaan secara
otomatis misalnya pada saat mengisikan faktur penjualan.
6. 2 Teori
Persediaan barang adalah istilah yang digunakan untuk menunjukkan barang-
barang yang dimiliki oleh suatu perusahaan akan tergantung pada jenis usaha perusahaan.
Istilah yang digunakan dapat dibedakan untuk usaha dagang yaitu perusahaan yang
membeli barang dan menjualnya kembali tanpa mengadakan perubahan bentuk barang,
dan perusahaan manufaktur yaitu perusahaan yang membeli bahan dan mengubah
bentuknya untuk dapat dijual
6. 3 Product Card
Menmabahkan data Product
1. Klik ikon Product card
2. Isikan informasi yang tersedia pada jendela product card.
3. Klik save untuk menyimpan, clear untuk mengosongkan data atau delete.
4. Close
Menghapus Data Product
1. Dari jendela product pilih data produk yang akan dihapus.
2. Klik tombol delete
3. Klik yes untuk menghapus, dengan syart barang tersebut tidak mempuyai sediaan
Mengisikan Saldo Wala Sediaan
1. Aktifkan data produk yang akan anda isi saldo awalnya.
2. Klik tombol O/B/pilihan “In Stock”
6. 4 Pilihan Adjustment In
1. Klik ikon adjustment in
2. Isikan data yang tersedia pada tabel
3. Setelah selesai klik save
4. Close
6. 6 Pilihan Build
1. Dari jendela product, klik ikon build.
2. Isikan rincian produk rakitan yang akan ditransfer ke persediaan produk jadi
3. Klik save
4. Close
7. 1 Tujuan
1. Dapat mencatat aktiva-aktiva tetap yang dimiliki perusahaan serta
menentukan tarif depresiasi dan metode depresiasi.
2. Dapat menjalankan dan memposting transaksi yang berhubungan dengan
aktiva tetap.
7. 2 Teori
Aktiva tetap berwujud adalah aktiva – aktiva yang berwujud yang sifatnya relatif
permanen yang digunakan dalam kegiatan perusahaan yang normal. Istilah relatif
permanen menunjukkan sifat di mana aktiva yang brsangkutan dapat digunakan dalam
jangka waktu yang relatif cukup lama. Aktiva tetap berwujus yang dimiliki oleh
perusahaan dapat mempunyai macam-macam bentuk seperti tanah, bnagunan, mesin-
mesin dan alat – alat, kendaraan, membelair dan lain – lain.
8. 1 Tujuan
Mahasiswa dapat merinci dan mengklasifikasi semua utang perusahaan kepada
masing – masing pemasok.
8. 2 Teori
Hutang lancar meliputi dua pengertian. Kedua pengertian tersebut adalah (1)
semua hutang yang timbul dari kegiatan ynag berhubungan dengan siklus operasi
perusahaan dan terhutang dalam jangka waktu siklus tersebut (2) semua hutang yang
akan dilunasi dalm waktu satu tahun. Hutang lancar ini mempunyai klaim atas aktiva
lancar
8. 3 Vendor Card
Menambah Data Pemasok
1. Dari jendela vendors klik tombol clear
2. Klik ikon vendor card
3. Isikan informasi yang diperlukan pada tempat sian yang sesuai
4. Klik Save untuk menyimpan data pemasok, clear untuk membatalkan.
5. Close, muncul konfirmasi klik yes untuk keluar tanpa menyimpan, no untuk
kembali ke jendela card.
Menghapus Data Pemasok
1. Dari jendela vendors,pilih pemasok yang akan dihapus dengan cara mengklik pada
pemasok yang diinginkan.
2. Klik tombol delete
3. DEA akan menkonfirmasi ulang, klik yes untuk menhapus, no untuk
membatalkan.
Mengedit Data Pemasok
1. Dari jendela vendors aktifkan pemasok yang akan diedit.
2. Klik ikon card
3. Data pemasok akan muncul di jendela card.
4. Editlah bagian-bagian yang adiinginkan.
5. Klik save
6. Klik Close
Mengisikan Saldo Utang Awal Kepada Pemasok
1. Aktifkan data pemasok yang akan di isikan. KLik baris tempat pemasok tersebut
lalu klik ikon vendor card.
2. Jika data pemasok baru maka harus melengkapi isian datanya
3. Klik vendor balance
4. Jika sudah menyimpan rincian data pemasok tersebut maka DEA akan
menampilkan kotak dialog saldo awal
5. Klik save
6. Close
8. 4 Pilihan Activity
1. Dari jendela vendors, pada daftar pemasok klik baris tempat pemasok yang akan
dilihat transaksinya.
2. Klik ikon activity
3. Tulis area transaction range dan date range
4. Klik Ok, maka DEA akan menampilkan daerah aktivitas.
8. 5 Pilihan Aging
1. Klik ikon Aging, DEA akan menmapilkan kotak dialog
2. Klik Ok, DEA akan menampilkan jendela aged balance yang berisi daftar utang
kepada pemasok
3. Klik close untuk menutupnya.
8. 6 Batch Invoices
Pilihan ini dihunakan untuk mengisikan faktur yang anda terima dari pemasok secara
manual. Langkah-langkah yang ditempuh :
1. Dari jendela vendors klik ikon batch invoices
2. Isilah data yang tampil yakni: code, name, date, Ref, account, name, dept, details
amount, sub total, tax, total.
3. Klik save apabila telah selesai
8. 7 Batch Credits
Pilihan ini digunakan untuk mengisikan memo kredit yang anda terima dari pemasok
anda. Pilihan ini mempunyai penjelasan yang sama denga batch invoices, hanya saja
pilihan ini dipergunakan untuk mengisi memo kredit.
8. 9 Report
Untuk bekerja dengan laporan anda dapat mengklik ikon reports pada jendela modul
vendors. Untuk menampilkan anda dapat memilih template pada daftar layout sesuai
dengan jenis laporan yang akan dicetak kemudian klik run.
BAB IX
MODUL GENERAL LEDGER
9. 1 Tujuan
1. Menetapkan rekening yang sesuai dengan perusahaan.
2. Menuliskan dan membentuk masukan untuk general ledger serta menetapkan
nama dan kode rekening untuk pembayaran dimuka dan rekening actual
general ledger.
9. 2 Teori
Buku besar merupakan kumpulan rekening – rekening yang dugunkan untuk
menyortasi dan meringkas informasi ynag telah dicatat dalam jurnal. Buku pembantu
adalah suatu cabang buku besar yang berisi rincian rekening tertentu yang ada dalam
buku besar. Dengan demikian baik buku besar maupun buku pembantu terdiri dari
rekening.
9.3 Card
Menambah Rekening Baru
1. Dari modul GL klik clear untuk memastikan tidak terdapat rekening yang dipilih
2. Klik ikon account card
3. Pada isian account code isikan 4 sampai 6 digit angka kode.
4. Pada isian name isikan nama rekeningnya.
5. Pada keterangan mengenai account type secara otomatis akan tmapil tipe rekening
tersebut. Ada 3 tipe yakni: General Account, Bank Account, Control Account
6. Klik save
7. Klik Close untuk menutup.
Mengisikan Saldo Rekening
1. Klik tombol O/B yang berada sebelah kanan isian current balance. Klik yes untuk
mengisikan saldo dengan menghapus saldo sebelumnya.
2. Isikan bidang yang tersedia yakni: Ref, Date, Debit, Credit.
3. Klik save untuk menyimpan saldo.
Mengedit Rekening
1. Pada jendela GL klik clear lalu klik rekening yang akan diedit.
2. Klik tab Account Card
3. Editlah informasi pada isian dengan ketentuan : account code menampilkan kode
rekening yang anda pilih, Account name menampilkan nama rekening, Current
balance menampilkan saldo rekening saat ini, Account type menampilkan tipe
rekening tersebut.
4. Klik save
5. Klik Close
Menghapus Rekening
Anda dapat menghapus rekening jika:
1. Rekening tersebut bukan control account
2. Rekening tidak emmpunyai saldo
Langkah-langkah yang ditempuh:
1. Pada jendela GL klik clear.
2. Klik ikon card
3. Klik delete
4. Klik yes untuk menghapus, no untuk batal menghapus.
9. 5 Journal
Mencatat Transaksi dengan Jurnal
1. Dari jendela GL klik ikon journal
2. Isikan rincian transaksi pada tabel transaksi yang ada
3. Klik save untuk menyimpan, clear jika ingin membatalkan
4. Close
Membuat Template Jurnal
Untuk jurnal yang sering anda buat anda dapat menghemat waktu dengan membuat
template. Langkah-langkah nya:
1. Isikan rincian dari jurnal dengan sistematika yang sesuai
2. Pilih menu edit/memorize
3. Isikan informasi pada isian yang sesuai
4. Klik Ok.
9. 6 Prepayments
Digunakan untuk menetapkan rekening pembayaran dimuka.
Membuat Prepayment
1. Dari jendela GL kilik ikon prepayment
2. pada tabel prepayment isilah data informasi yang ada.
3. Klik save
4. Klik Close
Menghapus Prepayment
1. Aktifkan jendela prepayment dari GL
2. Klik baris yang akan dihapus
3. Pilih menu edit/cut row atau F8
4. Klik save
5. Klik close
9. 7 Accruals
Digunakan untuk menetapkan rekening pendapatan diterima dimuka serta biaya-
biaya yang masih harus dibayar (utang biaya).
Membuat Akrual
1. Dari jendela GL klik ikon accrual
2. Pada tabel akrual isikan informasi yang ada.
3. Klik save
4. Klik Clear
9. 8 Chart Of Account
Ikon ini digunakan untk menampilkan jendela chart of account ynag digunakan utnuk
pemeliharaan data struktur kode rekening.
Mengedit Struktur Kode Rekening
1. Dari jendela GL klik ikon chart of account
2. Klik nama struktur kode rekening yang akan diedit
3. Klik edit
4. Pada area title, isikan judul struktur kode
5. Pada area category type, isikan tmapilan yang muncul.
6. Klik Save
7. Clear
Menambah Struktur Kode Rekening
1. Klik ikon chart of account
2. Klik add
3. Isikan struktur kode yang baru
4. Klik OK
5. Maka DEA akan memprosesnya
9. 9 Report
DEA mempunyai laporan standar yang disediakan yakni : General Ledger Activity,
General Ledger Journal Entries, Account Balance, Account List
Membuat Laporan
1. Klik ikon report
2. Klik laporan yang diinginkan
3. Klik output yang diinginkan
4. Klik run
5. Klik Ok
Mengedit Laporan
1. Klik Laporan yang diedit
2. Klik edit
3. Template laporan yang anda pilih akan tampil. Dan editlah sesuai keperluan.
4. Simpan dan keluarlah jika selesai.
BAB X
MODUL PURCHASE ORDERS
(PEMESANAN BARANG)
Digunakan untuk memudahkan anda dalam mengelola dan melacak produk yang anda
beli dari pemasok.
10. 1 Tujuan
1. Dapat membuat pembelian untuk produk – produk yang dibeli.
2. Memperbarui data produk dengan rincian pemesanan barang, melacak
pesanan barang yang dibuat.
10. 2 Teori
Pembelian digunakan dalm perusahaan untuk pengadaan barang yang diperlukan
oleh perusahaa. Transaksi pembelian dapat digolongkan menjadi dua: pembelian local
dan impor. Pembelian local adalah pembelian dari pemasok dalam negeri.
Modul ini diguankan untuk menangani transaksi penjualan barang/jasa serta rettur
penjualan. Dengan mengguankan modul ini, anda membuat bukti penjualan, faktur
penjualan, dan memo kredit.
11. 1 Tujuan
1. Menetapkan rincian produk/jasa yang dijual termasuk deskripsi, harga,
rekening penjualan yang terpengaruh, menentukan apakah barang/jasa
tersebut dikenai pajak pada saat membuat faktur.
2. Membuat faktur penjualan untuk barang/jasa yang telah terdaftar.
3. Membuat faktur penagihan untuk item-item yang bukan persediaan barang
misalnya pengangkutan dan pengepakan.
10. 2 Teori
Dalam perusahaan yang menggunakan metode buku (perpetual) untuk pencatatan
persediaan, retur penjualan menimbulkan masalah tersendiri. Bila retur penjualan sering
terjadi perlu dibuatkan reeking cadanan retur penjualan. Saldo rekening cadang retur
penjualan ini dalam neraca akan dicantumkan mengurangi piutang.
11. 5 Backorder
Adlah suatu kondisi ynag muncul pada saat penjualan melebihi jumlah barang yang
tersedia untuk dijual. Menangai produk backorder dapat dilakukan dengan langkah
sebagai berikut:
1. Ganti jumlah yang dijualdenga jumlah ynag memnuhi persediaan jika perlu.
2. Baris ynag mempunyai kondisi backorder akan ditampilkan di faktur dengan
warna merah.
3. Klik save untuk menyimpan data
4. Klik close untuk kembali ke jendela partial
12. 2 Teori
Laporan keuangan merupakan ringkasan dari suatu proses pencatatan, merupakan
suatu ringkasan dari transaksi – transaksi keuangan yang terjadi selama satu thaun buku
yang bersangkutan. Laporan keuangan ini dibuat oleh manajemen dengan tujuan untuk
mempertanggungjawabkan tugas – tugas yang dibebankan kepadanya oleh para pemilik
perusahaan. Di samping itu laporan keunagan dpat juga digunakan untuk memenuhi
tujuan – tujuan lain yaitu sebagai laporan kepada pihak –pihak di luar perusahaan.
12. 5 Neraca
Menampilkan Neraca
1. Dari jendela financial klik balance sheet
2. Pada area accounting range klik tombol radio ynag sesuai dengan keinginan anda.
3. Pada area layout anda bisa memilih struktur kode rekening
4. Pada area output klik jenis output
5. Klik Run
Menu ini adalah fasilitas dari DEA yang disediakan untuk menangani prosedur
pada akhir periode akuntansi.
PT. Andhika Sarana adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang teknologi
informasi. Perusahaan ini beralamat di J. HR. Rasuna Said Blok XI Kav. 14 Jakarta
Selatan 110000. Anda diminta untuk menyelesaikan transaksi yang ada:
Perusahaan mempunyai delapan departemen.
Departemen Bidang
Departemen 1 Jual beli produk teknologi informasi
Departemen 2 Pelatihan
Departemen 3 Jasa teknologi informasi
Departemen 4 Akuntansi
Departemen 5 Pemasaran
Departemen 6 SDM
Departemen 7 EDP
Departemen 8 ADM
AKTIVA
Aktiva lancar
1101 Kas di tangan 19.264.000
1102 Kas Kecil 1.000.000
1103 Kas di BAM Bank 120.000.000
1104 Kas di Bank Atlantis 105.000.000
1105 Surat-surat Beharga 20.000.000
1131 Piutang Dagang 35.850.000
1133 Cad. Piutang Dagang 717.000
35.133.000
1132 Piutang Bunga 1.500.000
1133 Piutang Karyawan 2.368.000
1134 Piutang Wesel 3.950.000
1135 Piutang Lain-lain 1.350.000
1151 Bahan Habis Pakai 1.200.000
1171 Persediaan barang dagangan 85.750.000
1191 Asuransi dibayar dimuka 3.900.000
1195 Pembayaran dimuka lain-lain 1.950.000
1211 Investasi Jangka Pendek 10.500.000
1212 Investasi Saham 15.640.000
1213 Dana untuk pelunasan obligasi 10.000.000
Total Aktiva Lancar 438.505.000
Aktiva Tetap
1231 Peraltan Kantor 8.000.000
1232 Akm. Dep. Peraltan kantor 2.500.000
5.500.000
1251 Komputer 116.900.000
1252 Akm. Dep. Komputer 10.800.000
106.100.000
1271 Kendaraan 20.000.000
1272 Akm. Dep. Kendaraan 5.500.000
14.500.000
1291 Bangunan 100.000.000
1292 Akm. Dep. Banguann 25.000.000
75.000.000
1311 Tanah 125.000.000
Total Aktiva Tetap 326.100.000
TOTAL AKTIVA 764.605.000
PASIVA
Utang Lancar
2101 Utang Dagang 54.500.000
2102 Utang bunga 17.650.000
2103 Utang gaji 18.650.000
2104 Utang PPN 8.500.000
2105 Utang PPH 6.340.000
2106 Utang wesel 6.400.000
2107 Pendapatan diterima dimuka 23.575.000
2108 Sewa diterima dimuka 19.750.000
2109 Utang Biaya Lain-lain 15.305.000
2110 Utang Lain-lain 28.650.000
Total Utang Lancar 199.320.000
Modal
3101 Modal saham 262.500.000
3102 Agio 52.560.000
3103 Donasi 25.952.000
3104 Laba Ditahan 114.560.000
Total Modal 455.572.000
TOTAL PASIVA 764.605.000
Kebijakan Akuntansi
1. Persediaan dicatat berdasarkan harga perolehan metode FIFO
2. Perusahann menetapkan syarat pembayaran 2/10 – n/30
3. Periode akuntansi pada 1 januari berakhir 31 desember tahun yang sama
4. Cad. Kerugian piutang 2%
5. Perusahaan menggunakn sistem imperest untuk kas kecil
Aktiva Tetap
Kode Deskripsi Kategori Tgl. Pembelian
T01 Tanah-Sudrman Tanah 25 Agustus 2005
T02 Tanah-M.H. Thamrin Tanah 19 April 1997
K01 Mobil B 4256 XY Kendaraan 30 Januari 2002
K02 Sepeda Motor B 99888 ZZ Kendaraan 1 September 1998
KM01 Server 1 unit Komputer 03 September 2005
KM02 Workstation 10 unit Komputer 03 September 2005
KM03 Printer 6 unit Komputer 03 September 2005
B01 Bangunan – M.H. Thamrin Bangunan 21 April 1998
P01 OHP – 3 unit Peralatan Kantor 23 Februari 2002
P02 Meubel Peralatan Kantor 30 November 2005
Pemasok/vendor
Kode V-01 V – 02 V – 03 V – 04 V– 05 V – 06 V - 07
Nama PT. PT. PT. PT. PT. PT. Pembelian
KKK OOO MMM PPPP AAAAA SSSS Kredit
Alamat Jl. Jl. AC 2 Jl. AD JL.AE 4 Jl. AF5 Jl. AG 6
AX1 3
Kota Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta
Negara Indo Indo Indo Indo Indo Indo
Kontak Tn. W Tn.V Mr. R Mr. U Mss.T Sdr. SS
Kode 10160 10150 10730 11430 2250 30056
Pos
Telp 125782 12358 12387 8761 00165 89531
Batas 25.000 20.000 22.500 25.000 50.750 42.000
Kredit
Jasa
Nomor Kategori
10 Sistem Operasi
11 Pemrograman
12 Aplikasi
13 Lain – lain - pelatihan
Kode T-01 T-02 T-03 T-04 T-05 T-06
Deskripsi Introduction Database Office Internet UNIX JAVA-
Linux Prog Automation Dasar System Dasar
Kategori 10 11 12 13 10 11
Harga 1.250.00 750.000 750.000 500.000 1.500.000 500.000
Jual
Kena Ya Ya Ya Ya Ya Ya
Pajak
Satuan Orang Orang Orang Orang Orang Orang
Transaksi
1. 1 Desember perusahaan menjual secara tunai barang-barnag berikut ini: 4 unit
MiixIT Pro 21, 2 unit scanner OptiScan 4193, 1 unit printer GoPrint 293 Acc
2. 1 Desember untuk memperluas pasar, perusahaan menyewa etalase pada suatu
mal. Biaya sewa etalase Rp 1.200.000
3. 2 Desember PT. Progresindo membeli 2 unit komputer MixIT Server Pro secara
tunai. Barang diantar 4 Desember, dibayar separo harga sisa dibayar pada saat
barang diterima
4. 2 Desember Perusahaan menerima angsuran piutnag dari PT. Cipta Mulia sebesar
Rp 1.000.000 disetor ke rekening Bank Bali.
5. 3 Desember perusahaan memesan 2 unit Mis IT Pro 21 kepada pemasok (PT.
OOO)
6. 3 Desember Karyawan meminjam uang atas nama Neno Rp 1.750.000. Pada hari
ini, diterima juga cicilan pembayaran piutnag dari karyawati Sdr. Utari sebesar Rp
200.000
7. 4 Desember Perusahaan mengirimkan 2 unit komputer MixIT Server Pro ke PT>
Progressindo (transaksi 2 Desember). Perusahaan juga menerima pelunasan atas
transaksi tersebut.
8. 4 Desember Dibeli bahan habis pakai dengan menggunakan kas kecil (SPMU-
001) sebesar Rp 300.000
9. 5 Desember menerima pembayaran uang muka atas jasa instalasi jaringan
komputer pada PT. OOO sebesar Rp 200.000 Total nilai transaksi sebesar Rp
400.000, sisanya akan diterima berikutnya pada tanggal 8 Desember.
10. 8 Desember Menyelesaikan jasa instalasi LAN pada PT. OOO serta menerima
pelunasan transaksi tersebut sebesar Rp 200.000