PENGGAJIAN
Dina Amalia M
Praktikum SIA
2019
SIKLUS MSDM & PENGGAJIAN DINA AM
DEFINISI
Siklus Manajemen SDM dan penggajian adalah serangkaian aktivitas bisnis dan operasi
pengelohan data terkait yang terus menerus berhubungan dengan mengelola kemampuan
pegawai secara efektif. Aktivitas yang terkait dengan siklus ini antara lain: (1) Perekrutan; (2)
Pelatihan; (3) Penugasan; (4) Penggajian; (5) Evaluasi kinerja; dan (6) Mengeluarkan pegawai.
1
SIKLUS MSDM & PENGGAJIAN DINA AM
4. Fungsi akuntansi
Bertanggung jawab untuk mencatat kewajiban yang timbul dalam hubungan dengan
pembayaran gaji karyawan. bagian yang ada di dalam fungsi akuntansi antara lain: Bagian
utang, bagian kartu biaya, dan kartu jurnal.
5. Fungsi keuangan
Bertanggung jawab untuk mengisi bukti kas keluar dan cek yang akan digunakan untuk
membayar gaji serta meminta otorisasi dari atasan untuk mengeluarkan cek dan bukti
kas keluar
PROSEDUR UMUM
Berikut merupakan salah satu prosedur penggajian terhadap karyawan,
1. Manajer
Dimulai dari menyiapkan skedul kerja, kartu jam kerja, dan tiket kerja kepada
karyawan baru
Setiap menjelang gajian manajer manerima kartu jam kerja dan tiket kerja
kemudian memeriksa kartu jam kerja dan tiket kerja
Kartu jam kerja yang sudah diperiksa diberikan ke bagian personalia
Tiket kerja diberikan ke bagian akuntansi
2. Karyawan baru
Menerima skedul kerja, kartu jam kerja, dan tiket kerja dari manajer.
2
SIKLUS MSDM & PENGGAJIAN DINA AM
Merekam jumlah jam kerja dan jam hadir di kartu jam kerja dan tiket kerja yang
setiap menjelang gajian akan diberikan ke manajer.
3. Bagian Personalia
Menerima kartu jam kerja dari manajer
Berdasarkan kartu jam kerja bagian personalia membuat daftar gaji sebanyak 3
rangkap. Rangkap 1 dan kartu jam kerja diarsip bedasarkan abjad, rangkap 2 dan
3 diberikan ke bagian keuangan.
4. Bagian Akuntansi
Menerima tiket kerja dari manajer lalu diarsipkan bedasarkan abjad.
Menerima daftar gaji rangkap 3 dan salinan slip bank dari bagian keuangan
kemudian memeriksa dan membuat jurnal pembayartan gaji serta memposting ke
rekening buku besar.
Daftar gaji rangkap 3 dan salinan slip bank diarsipkan bedasarkan tanggal
kemudian prosedur penggajian selesai.
5. Bagian Keuangan
Menerima daftar gaji rangkap 2 dan 3 dari bagian personalia
Berdasarkan daftar gaji, bagian keuangan membuat bukti kas keluar dan menulis
cek berserta slip bank untuk mentransfer gaji.
Meminta otorisasi cek kepada atasan.
Setelah cek diotorisasi kemudian menyetorkan ke bank bersama slip bank.
Menyerahkan daftar gaji rangkap 3 dan salinan slip bank ke bagian akuntansi
LATIHAN
Buatlah bagan alir prosedur penggajian diatas!