Kebijakan Corporate 2013 PDF

KP.
01/KPT
Pedoman Kebijakan PT. Adhimix Precast Indonesia 2013
LEMBAR PENGESAHAN
Menyatakan bahwa:
Kebijakan Korporat PT. Adhimix Precast Indonesia 2013 ini disusun sebagai
pedoman dalam pelaksanaan aktivitas bisnis PT. Adhimix Precast Indonesia
termasuk Anak Perusahaan yang berada di bawahnya.
Jakarta, Oktober 2012

Menyetujui,
SURAKHMAN
DIREKTUR UTAMA
STATUS : EDISI - 0
NO. DISTRIBUSI :
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI ................................................................................................................................ i

I. KEBIJAKAN SDM ............................................................................................................... 1
1. REKRUTMEN SDM ................................................................................................................ 1
2. PENGEMBANGAN SDM......................................................................................................... 2
3. PENILAIAN KINERJA BERBASIS JOB ACCOUNTABILITY ....................................................... 2
4. PENGGAJIAN & PENGGOLONGAN JABATAN ........................................................................ 2
5. JAMSOSTEK & JAMINAN KESEHATAN .................................................................................. 3
6. ADMINISTRATIF..................................................................................................................... 3
7. ORGANISASI .......................................................................................................................... 4
8. ANAK PERUSAHAAN .............................................................................................................. 4
II. KEBIJAKAN AKUNTANSI & PERPAJAKAN...................................................................... 5
1. KEBIJAKAN UMUM ................................................................................................................ 5
2. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT READYMIX ...........................................................................15
3. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT PRECAST .............................................................................16
4. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT PERALATAN .........................................................................16
5. PERPAJAKAN .......................................................................................................................16
6. SISTEM INFORMASI, PROSEDUR & BUKU PEDOMAN AKUNTANSI ..................................18
III. KEBIJAKAN KEUANGAN................................................................................................. 19
1. KEBIJAKAN UMUM ..............................................................................................................19
2. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT READYMIX ...........................................................................22
3. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT PRECAST .............................................................................25
4. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT PERALATAN .........................................................................27
5. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT NIAGA ..................................................................................29
IV. KEBIJAKAN PRODUKSI .................................................................................................. 30
1. KEBIJAKAN MUTU ...............................................................................................................30
2. KEBIJAKAN LOGISTIK .........................................................................................................30
3. KEBIJAKAN OPERASI ..........................................................................................................31
4. KEBIJAKAN UNIT READYMIX ...............................................................................................33
5. KEBIJAKAN UNIT PRECAST .................................................................................................34
6. KEBIJAKAN UNIT PERALATAN.............................................................................................35
7. KEBIJAKAN UNIT NIAGA ......................................................................................................36
V. KEBIJAKAN PEMASARAN .............................................................................................. 37
1. KEBIJAKAN UNIT READYMIX ...............................................................................................37
i
2. KEBIJAKAN UNIT PRECAST .................................................................................................37

3. KEBIJAKAN UNIT PERALATAN.............................................................................................38
4. KEBIJAKAN UNIT NIAGA ......................................................................................................39
VI. KEBIJAKAN SUPPORTING ............................................................................................. 40
1. KEBIJAKAN PELAKSANAAN RAPAT MANAJEMEN ..............................................................40
2. KEBIJAKAN LEGAL ..............................................................................................................40
3. KEBIJAKAN AUDIT ...............................................................................................................41
4. KEBIJAKAN KESISTEMAN ...................................................................................................42
ii
I. KEBIJAKAN SDM
1. REKRUTMEN SDM
1.1. Proses rekrutmen dapat dilakukan oleh departemen SDM Kantor Pusat dan
dapat dilakukan oleh masing-masing Unit Kerja dengan ketentuan seperti yang
tertulis pada poin 1.2 dan poin 1.3.
1.2. Rekrutmen oleh departemen SDM mencakup :

 Management Trainee (MT)
 Konsultan
 Tenaga Ahli / Spesialis
 Karyawan Kantor Pusat
 Karyawan Unit Kerja
 Karyawan Outsourcing
 Anak Perusahaan Tertentu (PT. Abadi Prima Intikarya, PT. APIN, PT. Indo
Sarana Jaya Perkasa) :
- S1
- D3
1.3. Rekrutmen oleh Unit Kerja :

 Ketentuan karyawan yang dapat direkrut oleh Unit Kerja terbatas pada
Personil yang tidak terkait langsung dengan :
- Pencapaian sasaran kerja Unit Kerja bersangkutan
- Penanganan asset
- Hasil produk
- Bersifat projected, di bawah key personil
Contoh : office boy, petugas limbah, petugas kebersihan, pengemudi
operasional
 Persyaratan penerimaan mengacu pada persyaratan yang ditetapkan oleh
Korporat (Departemen SDM)
1.4. Syarat Penerimaan :

 Karyawan berpengalaman Gol. 4.3, 3, 2.1, 2.2, 1
- Berbasis potensi
- Wawancara SDM, Pimpinan Unit Kerja dan Direksi
 D3, S1 dan Management Trainee :
- Berbasis potensi
- Wawancara SDM, Pimpinan Unit Kerja
 SLTA / Sederajat :
- Potensi Akademis
- Teknis
- Wawancara SDM, Unit Kerja
 Operator :
- Teknis
- Wawancara SDM, Unit Kerja
1
1.5. Pihak Penandatangan Kontrak berdasarkan jenis personil yang di rekrut :

 Management Trainee : Direksi
 S1, S2, Supervisor ke atas (PKWT) : Direksi
 Konsultan : Direksi
 Tenaga Ahli / Spesialis : Direksi
 Karyawan Unit Kerja / Kantor Pusat : Ka. Unit Kerja / Manajer SDM
sesuai ketentuan poin 1.3
2. PENGEMBANGAN SDM
2.1. Pengembangan SDM dilakukan Berbasis Kompetensi

 Pengembangan SDM yang terkait dengan soft skill dan hard skill dilakukan
bersama antara Unit Kerja dengan Bagian SDM.
2.2. Management Trainee :
 Dikelola Departemen SDM
 Mengacu pada Program Pengembangan Management Trainee yang telah
ditetapkan oleh Departemen SDM
 On Job Training (OJT) di Unit Kerja dengan diberi tanggung jawab sebagai
Chief atau Sederajat
2.3. Pelatihan Manajerial :
 Dikelola Departemen SDM
 Dapat diusulkan dari masing-masing Unit Kerja kepada Departemen SDM
2.4. Pelatihan Teknis / Prosedural :
 Dilakukan oleh Unit Kerja dan hasil pelaksanaannya dilaporkan ke
Departemen SDM (up date pelatihan yang diikuti)
2.5. Program 1 Get 3 :
 Dikelola oleh komite AD HOC
3. PENILAIAN KINERJA BERBASIS JOB ACCOUNTABILITY
3.1. Penilaian kinerja yang dilakukan berbasis job accountability dikelola Departemen
SDM
3.2. Tim penilai kinerja :
 Diusulkan oleh departemen SDM dan ditetapkan oleh Direksi
3.3. Schedule pelaksanaan penilaian kinerja :
 Semester 1 : Juli – Agustus tahun berjalan
 Semester 2 : Januari – Februari tahun berikutnya
3.4. Penilaian kinerja digunakan sebagai salah satu pertimbangan untuk :
 Kenaikan gaji
 Perhitungan insentif
4. PENGGAJIAN & PENGGOLONGAN JABATAN
4.1. Penggajian :
 Mengacu pada Ketetapan Direksi
- Struktur gaji
2
- Penggolongan jabatan
 Dikelola oleh departemen SDM
4.2. Fasilitas Transportasi :
 Mengacu pada Ketetapan Direksi
 Dikelola oleh departemen SDM
4.3. Rangkap Jabatan :
 Karyawan yang dibebani tugas jabatan rangkap (selain pengkayaan
jabatan) diberikan tunjangan sebesar 30% GPB
5. JAMSOSTEK & JAMINAN KESEHATAN
5.1. Jamsostek
 Dikelola oleh departemen SDM dengan ketentuan penyetoran sebagai
berikut :
- 2 % GPB (JHT) : ditanggung karyawan
- 5.7 % GPB : ditanggung perusahaan
» Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) : 1.7 %
» Jaminan Kematian (JKM) : 0.3 %
» Jaminan Hari Tua (JHT) : 3.7 %
- GPB merupakan nilai gaji yang didaftarkan ke Jamsostek oleh
departemen SDM
 Jamsostek akan diproses oleh departemen SDM untuk karyawan yang telah
bekerja selama lebih dari 3 bulan
5.2. Jaminan Kesehatan
 Persyaratan peserta Jaminan Kesehatan adalah Karyawan dengan kontrak
PKWT dan PKWTT
 Peserta Jaminan Kesehatan diajukan oleh departemen SDM Kantor Pusat
setiap 1 tahun sekali (namun apabila telah memenuhi syarat, dapat
langsung diajukan oleh bagian SDM)
 Dikelola oleh Yayasan Adhimix Care
6. ADMINISTRATIF
6.1. Seluruh ketentuan penggajian karyawan ditetapkan secara terpusat dan

dibayarkan oleh Kantor Pusat kecuali beban ritasi dan lembur.
6.2. Setiap Unit Kerja diharuskan untuk mengirimkan data-data karyawan ke
departemen SDM setiap 1 (satu) bulan sekali. Data-data tersebut mencakup :
 Data Personil :
- Nama seluruh personil (seluruh status karyawan)
- Posisi / jabatan yang valid
- Data gaji
 Data Pelatihan Teknis
 Data Peserta Jamsostek yang Valid
3
7. ORGANISASI
7.1. Pemberlakuan Peraturan Perusahaan

7.2. Standarisasi Struktur Organisasi dan Jumlah Karyawan Plant (Plant Besar,
Sedang, Kecil)
7.3. Peleburan jabatan Supervisor Akuntansi dan Supervisor Keuangan menjadi
Supervisor Akuntansi dan Keuangan (Plant Readymix dan Plant Precast).
8. ANAK PERUSAHAAN
8.1. Penempatan Karyawan ke Anak Perusahaan yang di rekrut dari PT. Adhimix
Precast Indonesia :
 Jabatan : Minimal Level Supervisor
 Status Karyawan : Karyawan PT. Adhimix Precast Indonesia yang
ditempatkan
 Ketentuan Penggajian :
- Direksi : Diputuskan dalam RUPS Anak Perusahaan
- Diluar Direksi : Minimal sama dengan yang telah ditetapkan oleh PT.
Adhimix Precast Indonesia
 Fasilitas Transportasi :
- Disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku di PT. Adhimix Precast
Indonesia
 Pengembangan SDM :
- Dilakukan bersama antara Manajemen PT. Adhimix Precast Indonesia
dengan Manajemen Anak Perusahaan
 Jamsostek :
- Administrasi dan Biaya dikelola oleh Anak Perusahaan
 Jaminan Kesehatan :
- Data karyawan diajukan ke Yayasan Adhimix Care oleh departemen
SDM
- Premi dibebankan ke Anak Perusahaan
- Anak Perusahaan dapat menyelenggarakan jaminan kesehatan di luar
ketentuan yang telah ditetapkan di atas
4
II. KEBIJAKAN AKUNTANSI & PERPAJAKAN
1. KEBIJAKAN UMUM
1.1. Konvergensi PSAK ke IFRS
Perusahaan akan mengikuti seluruh aturan dan kebijakan yang dituangkan

dalam PSAK yang sudah mengadopsi penuh IFRS.
1.2. Waktu Penyelesaian Pelaporan Keuangan
 Pelaporan Keuangan Konsolidasi selesai paling lambat tanggal 12 bulan

berikutnya
 Pelaporan Keuangan Anak Perusahaan selesai paling lambat tanggal 8
bulan berikutnya
 Pelaporan Keuangan Gabungan Unit selesai paling lambat tanggal 8 bulan
berikutnya
 Pelaporan Keuangan Plant Operasional selesai paling lambat tanggal 5
bulan berikutnya
1.3. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
 Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp) berdasarkan

basis akrual dengan menggunakan konsep harga perolehan.
 Laporan arus kas diklasifikasikan menurut penerimaan kas dan pengeluaran
kas dalam kegiatan usaha, investasi dan pendanaan. Arus kas dari kegiatan
operasi dilaporkan dengan metode tidak langsung.
 Laporan Keuangan Konsolidasian menggabungkan seluruh perusahaan
yang dikendalikan oleh PT Adhimix Precast Indonesia sebagai Induk
Perusahaan tanpa memandang apakah usahanya sama atau berbeda dan
disajikan dengan ketentuan :
- Laporan Keuangan Holding, Unit Usaha dan Anak Perusahaan dengan
penyertaan > 50% disajikan setiap bulan
- Laporan Keuangan khusus untuk Anak Perusahaan dengan penyertaan
≤ 50% disajikan setiap 3 bulan sekali
1.4. Penjabaran Mata Uang Asing
 Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku
pada saat transaksi dilakukan.
 Aset dan Liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs
yang berlaku pada tanggal neraca.
 Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam
mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi tahun bersangkutan.
5
1.5. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas meliputi saldo kas dan kas di bank serta tabungan dan
deposito berjangka yang jatuh temponya dalam waktu tiga bulan atau kurang
sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan.
1.6. Piutang
 Piutang disajikan dalam laporan keuangan dengan nilai tunai yang dapat
direalisasikan.
 Besarnya penyisihan piutang paling lambat dibukukan setiap 6 bulan yaitu
pada bulan Juni dan Desember, ditentukan berdasarkan analisa terhadap
piutang yang kemungkinan besar tidak dapat ditagihkan.
 Pencadangan Penyisihan Piutang diajukan oleh masing-masing Plant ke
Kantor Unit untuk selanjutnya direkapitulasi dan dimintakan persetujuan ke
Direksi.
 Pencatatan Pembukuan Penyisihan Piutang pada Laporan Keuangan
dilakukan di Plant setelah mendapat persetujuan dari Direksi.
 Penghapusan atas Piutang yang sudah disisihkan kemudian dilakukan
pencatatan di masing-masing Plant setelah mendapat persetujuan dalam
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).
 Rekonsiliasi piutang dengan pelanggan dilakukan setiap 3 bulanan.
1.7. Pengakuan Tagihan Bruto Kepada Pemberi Kerja (Piutang Belum Diinvoicekan)
 Tagihan Bruto kepada pemberi kerja merupakan piutang Perusahaan yang

berasal dari penyerahan produk ke pelanggan atas bagian pekerjaan yang
dicapai dan telah disetujui tingkat prestasinya oleh pemberi kerja serta telah
dibuatkan faktur dan invoice akan tetapi belum dikirimkan ke pelanggan atau
pemberi kerja.
 Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan sesuai dengan metode
persentase penyelesaian yang dinyatakan dalam berita acara penyelesaian
pekerjaan namun belum diterbitkan faktur pada tanggal neraca.
1.8. Piutang Retensi
Piutang retensi merupakan piutang Perusahaan kepada pemberi kerja yang

akan dilunasi oleh pemberi kerja setelah pemenuhan kondisi yang ditentukan
dalam kontrak.
Piutang retensi dicatat pada saat penerimaan atas tagihan termin yang ditahan
oleh pemberi kerja sejumlah prosentase yang telah ditetapkan dalam kontrak
sampai dengan selesainya masa pemeliharaan.
6
1.9. Persediaan
Seluruh komponen persediaan perusahaan dicatat dengan metode periodic dan

disajikan di neraca pada nilai yang terendah antara biaya dan nilai realisasi
bersih (the lower of cost and net realizable value).
Biaya Persediaan :
Biaya Persediaan meliputi: semua biaya pembelian, biaya konversi,dan biaya

lain yang timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan tempat yang siap
untuk dijual atau dipakai (present location and condition).
a) Persediaan Bahan Konstruksi

Bahan konstruksi yang tersisa di proyek dihitung secara fisik setiap akhir
bulan dan dinilai dengan metode FIFO (First In First Out) atau biaya
masuk pertama keluar pertama, maksudnya; barang dalam persediaan
yang pertama dibeli akan digunakan atau dijual terlebih dahulu, sehingga
yang tertinggal dalam persediaan akhir adalah yang dibeli atau diproduksi
kemudian.
Bahan konstruksi dibukukan langsung pada Biaya Bahan pada saat

diperoleh, sedangkan sisa bahan konstruksi pada tanggal neraca
dipindahkan ke pos Persediaan Bahan.
b) Persediaan Barang Dalam Proses dan Persediaan Barang Jadi

Pengadaan bahan untuk usaha di luar Konstruksi antara lain : Readymix,
Precast, Peralatan dan lainnya dibukukan pada perkiraan Persediaan
Barang Dalam Proses dan Persediaan Barang Jadi. Persediaan ini diukur
dengan menggunakan metode FIFO (First In First Out).
c) Persediaan Dalam Perjalanan (Goods In Transit)

Pembelian bahan bangunan proyek yang belum sampai di suatu proyek,
belum dapat dinyatakan sebagai beban proyek periode berjalan dan
disajikan sebagai Persediaan Dalam Perjalanan.
1.10. Aset Tetap
Aset tetap dinilai berdasarkan harga perolehan dan dinyatakan dalam neraca
dengan nilai buku, yaitu harga perolehan dikurangi dengan akumulasi
penyusutan. Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan metode garis
lurus (Straight Line Method) sesuai dengan peraturan perpajakan.
Aset Tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau
dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasi perusahaan,
tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal perusahaan dan
mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun dan memenuhi batasan
materialitas biaya perolehan yang ditetapkan perusahaan sebagai berikut:
 Peralatan / Kendaraan Proyek / Pabrik / Produksi ≥ Rp. 50.000.000,-/unit
7
Kecuali peralatan yang dibeli dalam keadaan rekondisi dan atau hanya
dapat dimanfaatkan untuk operasi satu proyek atau kemungkinan aset yang
dibeli akan mudah rusak dan tidak bisa dipakai lagi.
 Peralatan Kantor ≥ Rp. 10.000.000,-/unit
 Mobil ≥ Rp. 50.000.000,-/unit
 Motor ≥ Rp. 10.000.000,-/unit
Peralatan / Kendaraan Proyek, Peralatan / Kendaraan Pabrik / Produksi dan

Peralatan Kantor yang mempunyai harga perolehannya kurang dari batasan di
atas, diakui sebagai beban pada saat Aset tersebut diterima, walaupun umur
teknis / ekonomisnya lebih dari satu tahun.
Aset Tetap pada awalnya diukur berdasarkan biaya perolehannya (at cost) yang
terdiri dari harga belinya dan setiap biaya yang dapat diatribusikan secara
langsung dalam membawa aset tersebut ke kondisi siap dipergunakan.
Aset Tetap disajikan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.
Penyusutan Aset Tetap :
Setiap bagian dari asset tetap yang memiliki biaya perolehan cukup signifikan
terhadap total biaya perolehan seluruh asset harus disusutkan secara terpisah.
Peralatan Proyek, Peralatan Pabrik/ Produksi, dan Peralatan Kantor dicatat pada
saat diterima dan disusutkan sejak bulan yang tercantum dalam Laporan
Penerimaan Barang.
Seluruh Aset Tetap, kecuali Hak atas Tanah dan Investasi Dalam Pelaksanaan
disusutkan dengan metode Garis Lurus, dengan rumus sebagai berikut :
Penyusutan = Harga Perolehan - Nilai Sisa

Taksiran Masa Manfaat
Taksiran masa manfaat untuk masing-masing kelompok Aset tetap adalah

sebagai berikut:
Jenis Taksiran
Aset Tetap Masa Manfaat
 Bangunan / Gedung :
Bangunan / Gedung 3-8 Tahun
Prasarana 3 Tahun
 Peralatan/Kendaraan Proyek :
Alat/Kendaraan Proyek. Berat *) 1-5 Tahun
Alat Proyek. Ringan 1-3 Tahun
 Peralatan/Kendaraan Pabrik/Produksi :
Mesin Pabrik*) 3-5 Tahun
Peralatan Berat Pabrik*) 3-5 Tahun
8
Peralatan Ringan Pabrik*) 1-3 Tahun

Peralatan Mekanik 1-3 Tahun
Peralatan Laboratorium 1-3 Tahun
 Peralatan Kantor :
Mesin Kantor 1-3 Tahun
Perabotan Kantor 1-3 Tahun
 Mobil :
Operasional/Non Operasional 3-5 Tahun
 Motor :
Operasional/Non Operasional 3-5 Tahun
*) Taksiran masa manfaat untuk peralatan Proyek/Pabrik yang dibeli dalam

kondisi Bekas/Rekondisi adalah 3 (tiga) tahun, dengan persentase penyusutan
pertahun = 33,33 %
Pengeluaran yang berkaitan dengan perbaikan, penambahan atau penggantian

komponen Akset tetap atau Aset tetap lainnya yang dapat menambah umur
manfaat aset tetap tersebut lebih dari satu tahun dapat dikapitalisir kedalam
harga pokok aset tetap.
Setiap periode harus dilakukan :

a. Aset tetap harus dilakukan observasi fisik sekurang-kurangnya setiap
triwulanan dan dilaporkan ke Kantor Pusat, agar eksistensi nilai aset yang
tercatat dalam neraca maupun yang tidak (Aset tetap extracomptable) agar
mudah diukur, dinilai dan dikontrol dengan baik dan andal.
b. Aset tetap baik comptable maupun extracomptable harus dilakukan
pengkodifikasian berupa nomor inventaris.
c. Rekonsiliasi jumlah tercatat pada awal dan akhir periode.
d. Pengungkapan (Disclosure) mengenai aset-aset yang telah dijaminkan
untuk pinjaman.
Penjualan Aset Tetap Extracomptable
Penjualan Aset Tetap extracomptable yang ada di Proyek, Plant dan Unit dapat
dilakukan apabila telah mendapat persetujuan dari Direksi. Untuk Aset yang
berada di proyek hasil penjualannya dapat dimasukkan kembali pada RAP
proyek tersebut atau dapat dicatat sebagai pendapatan lain-lain di Plant atau
Unit.
Sedangkan untuk Aset yang berada di Kantor Pusat harus mendapat

persetujuan dari Direksi dan hasil penjualannya dicatat pada pendapatan lain-
lain di Kantor Pusat.
9
Penjualan dan Penghapusan Aset Tetap Comptable
Penjualan dan Penghapusan Aset tetap comptable harus tertuang dalam RKAP
dan disampaikan alasan rencana penjualan dan penghapusannya. Proses
penjualan dan Penghapusan Aset tetap ini harus mendapatkan persetujuan dari
RUPS.
1.11. Investasi Dalam Pelaksanaan
Investasi dalam pelaksanaan merupakan pembangunan yang masih dalam

proses penyelesaian, dan investasi peralatan yang belum diserahterimakan.
Investasi dalam pelaksanaan dimaksudkan untuk menjadi aset tetap bagi
Perusahaan. Investasi dalam pelaksanaan disajikan sebesar beban yang telah
dikeluarkan sejauh beban-beban tersebut dapat diperkenankan.
1.12. Pengakuan Pendapatan dan Beban
 Pendapatan atas beton readymix diakui pada saat penyerahan produk,

sedangkan pendapatan precast, jasa konstruksi diakui pada saat progres
pekerjaan yang dibuktikan dengan adanya Berita Acara Prestasi Pekerjaan
yang telah ditandatangani oleh pemberi kerja dan dengan menggunakan
metode persentase penyelesaian (percentage of completion method).
Dalam hal ini persentase penyelesaian ditetapkan berdasarkan kemajuan
fisik.
 Pendapatan usaha lainnya diakui pada saat penyerahan produk kepada

pembeli. Beban dicatat dengan metode dasar akrual, yaitu pada saat
terjadinya beban, bukan pada saat pembayarannya.
 Pendapatan dan beban lain-lain merupakan pendapatan dan beban yang

timbul atau diperoleh dari hasil kegiatan diluar usaha pokok Perusahaan.
Pengakuan pendapatan dan beban lain-lain dicatat dengan prinsip dasar
akrual.
 Pendapatan atas penjualan masing-masing unit merupakan penjualan bruto

yang dieliminir atas penjualan intern untuk mendapat penjualan bersih, yang
diakui sebagai pendapatan Perusahaan.
 Pendapatan & beban perusahaan asosiasi yang diakui sebagai anak

perusahaan dikonsolidasikan dalam pelaporan keuangan konsolidasi
perusahaan.
 Pendapatan & beban yang diprestasikan kepada perusahaan asosiasi yang

diakui anak perusahaan tidak diakui dan dielimisasi dalam pelaporan
keuangan konsolidasi perusahaan.
10
 Pendapatan Usaha Kerja Sama (Joint Operation)

Pendapatan usaha kerja sama adalah pendapatan yang dilaksanakan
berdasarkan kontrak pelaksanaan bersama dengan satu atau lebih
perusahaan lainnya. Pencatatan pendapatan dilaksanakan mengacu pada
perjanjian kontraktual antara PT. Adhimix Precast Indonesia dengan satu
atau lebih pihak tersebut.
Berdasarkan pelaksanaan joint operation tersebut maka pengakuan

pendapatan/ prestasi sebagai berikut :
Pencatatan dilakukan secara Netto yaitu :

i) Dicatat sebesar bagian (share) yang dimiliki perusahaan sesuai dengan
Berita Acara Pembagian Laba/Rugi atau laporan keuangan JO setiap
periode baik laporan interim atau audited yang menyajikan pembagian
laba/rugi kepada masing-masing partner JO.
ii) Pencatatan ini dilakukan dengan persyaratan sebagai berikut :
- Adanya kontrak perjanjian kesepakatan antara semua partner yang
berisi tentang hak dan kewajiban masing-masing partner terutama;
persentase porsi (share) masing-masing partner.
- Adanya berita acara pembagian laba/ rugi, atau
- Laporan Keuangan JO setiap periode baik interim maupun audited
yang menyajikan pembagian laba/rugi kepada masing-masing
partner.
- Untuk tujuan penilaian hasil usaha interen, Unit Operasional
melaporkan porsi pendapatan hasil JO yang terjadi, secara “bruto”
yang terdiri dari bagian pendapatan, bagian biaya yang dibagikan
berdasarkan porsi dalam kontrak. Setiap akhir periode Kantor Pusat
akan melakukan koreksi sehingga laporan keuangan korporate
menyajikan pendapatan hasil JO sebesar bagian labanya saja.
1.13. Transaksi Dengan Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa (Afiliasi)
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai

hubungan istimewa. Sesuai dengan pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) No. 7, mengenai "Pengungkapan atas pihak-pihak yang mempunyai
hubungan istimewa".
Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik

yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan
dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga,
diungkapkan dalam laporan keuangan.
1.14. Liabilitas Imbalan Kerja Diestimasi
Perusahaan mengakui Imbalan kerja jangka pendek sebesar jumlah yang tidak
didiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada Perusahaan dalam
suatu periode akuntansi.
11
1.15. Instrumen Keuangan
Pada tahun 2006, DSAK menerbitkan PSAK 50 (Revisi 2006) “Instrumen

Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK 55 (Revisi 2006)
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Kedua pernyataan ini
menggantikan PSAK 50 “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” dan PSAK 55
“Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”. Kedua pernyataan ini
berlaku untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau
setelah tanggal 1 Januari 2010.
Dalam rangka penerapan PSAK 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006),
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset
keuangan dan liabilitas pajak tangguhan.
1.16. Penggunaan Estimasi
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang

berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Ketidakpastian yang melekat dalam
membuat hasil sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang
mungkin berbeda dengan yang diestimasi.
1.17. Perlakuan Akuntansi untuk KSO
Investor membukukan dan melaporkan dalam laporan keuangannya hal-hal

sebagai berikut :
a) Aset KSO adalah merupakan kapitalisasi seluruh biaya yang dikeluarkan
untuk membangun aset KSO.
b) Kewajiban KSO, yaitu dana yang diterima dari pemilik aset sebagai
penyertaan KSO
c) Aset KSO bila investor mengoperasikan aset KSO dalam pola BOT, berikut
penyusutannya
d) Hak Bagi Pendapatan bila pemilik mengoperasikan aset KSO dalam pola
BTO, berikut amortisasinya
e) Pembagian pendapatan KSO
Pemilik membukukan dan melaporkan dalam laporan keuangannya hal-hal

sebagai berikut :
1. Penyertaan KSO, yaitu dana yang ditanamkan dalam KSO
2. Pembagian pendapatan KSO
3. Aset KSO bila pemilik mengoperasikan aset KSO dalam pola BTO, berikut
penyusutannya
4. Penghasilan KSO saat diterimanya aset KSO dalam pola BOT pada akhir
masa konsesi
12
Investasi yang diklasifikasikan sebagai aktiva lancar harus dicatat dalam neraca
pada nilai terendah antara biaya dan nilai pasar :
Biaya (cost) dapat ditentukan berdasarkan FIFO, rata-rata tertimbang atau LIFO.
Nilai pasar dapat ditentukan berdasarkan portofolio agregat, dalam total atau
menurut kategori investasi, atau pada dasar investasi individual, yang ditetapkan
secara konsisten.
Investasi yang diklasifikasikan sebagai aktiva tak lancar harus dicatat dalam
neraca berdasarkan biaya perolehan, kecuali jika harga pasar investasi jangka
panjang menunjukkan penurunan nilai di bawah biaya perolehan secara
signifikan dan permanen, perlu dilakukan penyesuaian atas nilai investasi
tersebut. Penilaian dalam hal ini dilakukan untuk masing-masing investasi
secara individual.
Untuk KSO Full Integrated :
Pengakuan hasil usaha atau laba sales dan beban adalah sebesar porsi
perusahaan berdasarkan laporan keuangan interim atau audited KSO.
Pengakuan sales dan biaya KSO ini dalam laporan di perusahaan – konsolidasi
audited KAP harus dijelaskan (disclose) sebagai akibat KSO agar tidak
dikenakan PPN.
Apabila diperlukan tambahan modal harus sesuai dengan porsi yang telah
ditetapkan dalam agreement dalam KSO.
Bentuk laporan keuangan mengacu pada Standar Akuntansi Keuangan (SAK)

dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Perusahaan
Publik (Apabila perusahaan sebagai leader, namun apabila tidak, maka
dianjurkan kepada partner yang menjadi leader untuk mengacu kepada kedua
pedoman tersebut setiap periode).
Pada saat akhir KSO laporan keuangan harus diaudit oleh KAP dan berita acara
penyelesaian hutang kepada pihak ketiga harus dibuat sehingga tidak ada
tagihan setelah KSO ditutup.
Dalam hal pembagian asset harus dibuatkan berita acara pembagian asset yang
tersisa sesuai porsi masing-masing peserta KSO dan dikembalikan menjadi
asset masing-masing peserta KSO.
Untuk KSO Non Integrated :
Pembukuan hasil usaha atau laba berdasarkan atas pekerjaan yang telah
dilaksanakan dan sesuai dengan laporan keuangan interim / audited KSO.
Pembukuan sales dan biaya adalah sebesar yang telah dikerjakan dan di
keluarkan sesuai dengan laporan keuangan interim / audited KSO.
Apabila diperlukan tambahan modal maka harus disesuaikan dengan arus kas
untuk bagian pekerjaan masing-masing peserta KSO.
13
Bentuk laporan keuangan mengacu pada Standar Akuntansi Keuangan (SAK)

dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Perusahaan
Publik (Apabila perusahaan sebagai leader, namun apabila tidak, maka
dianjurkan kepada partner yang menjadi leader untuk mengacu kepada kedua
pedoman tersebut setiap periode).
Pada saat akhir KSO laporan keuangan harus diaudit oleh KAP dan berita acara
penyelesaiaan hutang kepada pihak ketiga harus dibuat sehingga tidak ada
tagihan setelah KSO ditutup.
Dalam hal pembagian asset maka aset yang tersisa dikembalikan kepada
perusahaan masing-masing peserta KSO.
Untuk KSO menggunakan main-sub :
Untuk pekerjaan yang ditangani perusahaan sebagai sub diperlakukan seperti

proyek biasa, sementara perlakuan KSO tetap seperti penjelasan diatas. Dalam
hal ini akan terjadi pengakuan penjualan 2 kali yaitu pengakuan porsi penjualan
dalam laporan KSO akibat usaha KSO dan laporan penjualan sebagai sub.
Laporan penjualan ini salah satunya harus dieliminir agar mencerminkan
penjualan yang menjadi hak perusahan dalam kontrak KSO dengan pemilik
proyek . Sedangkan hasil usaha atau laba rugi ada dalam laporan Jo maupun
laporan proyek sub yang besarnya masing-masing tergantung pengaturan
“transfer price”/nilai kontrak sub yang disepakati.
Sistem Perpajakan :
Setiap KSO (Integrated maupun Non Integrated) adalah entitas tersendiri yang
harus memiliki NPWP, sehingga seluruh transaksi KSO akan dikenakan PPN
(masukan maupun keluaran) dan PPh Jasa Konstruksi atas nama KSO. Dengan
demikian penjualan dan biaya KSO ini tidak bisa diakui secara langsung oleh
masing-masing anggota KSO, kecuali dengan penjelasan khusus (didisclose
dalam laporan audit).
KSO tidak dikenakan PPh Badan. Hasil Usaha JO akan dibukukan di laporan
keuangan anggota KSO dan dikenakan PPh Badan atas nama perusahaan
anggota KSO.
Dalam hal hubungan main-sub, anggota melakukan transaksi dengan KSO

sehingga dikenakan PPN dan PPh Jasa Konstruksi dalam transaksi antara KSO
dengan perusahaan anggota KSO. Dalam hal ini ada dua kali pengenaan pajak
terhadap KSO dan terhadap anggota KSO, sehingga mengakibatkan cost of
money selama menunggu restitusi.
1.18. Hubungan Transaksi RK
Untuk mempermudah proses transaksional di internal PT Adhimix Precast

Indonesia, maka dibuatlah akun pada Chart Of Account dengan Nama RK, yang
terdiri dari :
14
 RK Kas dan Setara Kas digunakan untuk transaksi Cashflow Penerimaan

Tagihan, Dropping Dana dan Pembayaran serta transaksi antar Unit Kerja
dengan Unit Kerja lainnya serta digunakan untuk perhitungan bunga RK
 RK Non Kas dan Setara Kas digunakan untuk transaksi yang meliputi
pembebanan biaya dari kantor pusat, antara lain : pembebanan aktiva tetap,
pembebanan sewa tanah dan pembebanan insentif dan tidak dikenakan
bunga RK
Rekonsiliasi RK antar Unit Kerja di lingkungan PT Adhimix Precast Indonesia

harus 0 (nol) setiap bulan berjalan.
2. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT READYMIX
2.1. TM Bantuan / Busser

 Harus masuk dalam perencanaan penggunaan beserta rencana biaya yang
ditimbulkan (setiap bulan dengan berdasar rencana produksi diharapkan
dapat keluar kebutuhan TM per bulan)
2.2. Perbaikan Alat

 Post perbaikan hanya untuk perbaikan overhoul sesuai dengan
perencanaan awal tahun. Adapun diluar perencanaan menjadi beban Plant
dalam post perkiraan pemeliharaan atau biaya suku cadang sesuai dengan
jenis transaksinya
2.3. Laporan Keuangan

 Pengiriman data penerimaan tagihan (TTHT) harus sudah diterima oleh
akuntansi unit pada H+2 setelah tutup buku, selebihnya akan dibukukan
sebagai Pranama kecuali akhir bulan jatuh pada hari Jumat atau Sabtu
maka menjadi H+3. Sweeping dari unit ke kantor pusat paling lambat H+3
kecuali akhir bulan jatuh pada hari Jumat atau Sabtu maka menjadi H+4
setelah tutup buku.
 Penghitungan bunga antara unit dengan plant dilakukan pada H+4 setelah
tutup buku.
 Untuk plant yang berstatus membantu, agar menyerahkan docket ke plant
utama H+1 setelah tutup buku. Dan dalam periode mingguan harus dibuat
rekap terhadap volume bantu yang dituangkan dalam berita acara sebagai
dasar pembukuan oleh unit.
 Rekon RKO dilakukan secara mingguan.
 Untuk plant, data mutasi bahan, losses surplus, operasional, kwitansi dan
semua data lainnya yang menjadi komponen pelaporan harus sudah
diterima oleh akuntansi pada H+2 setelah tutup buku.
 Setiap bulan harus dilakukan opname dan dibuat berita acara opname
aktiva, kas, persediaan, TTK.
15
3. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT PRECAST
3.1. Pengakuan sales / piutang prestasi harus lengkap administrasinya, baik berita
acara progres (termasuk kelengkapan Surat Jalan asli) ataupun berita acara
pembayaran. Untuk memisahkan garis tanggung jawab produksi dan keuangan
dengan jelas.
3.2. Inventarisasi aset perusahaan di lakukan opname oleh akuntansi unit dan plant
setiap 6 bulan sekali ke plant (persediaan, aktiva tetap, extra comptable, tanda
terima kwitansi). Pelaporan semua aset ke unit dilakukan setiap bulan.
4. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT PERALATAN
4.1. Pengakuan sales / piutang prestasi harus lengkap administrasinya, baik berita
acara progres (termasuk kelengkapan Surat Jalan asli) atau berita acara
pembayaran. Untuk memisahkan garis tanggung jawab produksi dan keuangan
dengan jelas.
4.2. Inventarisasi aset perusahaan dilakukan opname unit dan pusat setiap 6 bulan
sekali (persediaan, aktiva tetap, extracomptable, tanda terima kwitansi).
Pelaporan semua aset ke kantor pusat dilakukan setiap bulan.
5. PERPAJAKAN
5.1. Berdasarkan ketentuan Peraturan Menteri Keuangan No. 85/PMK.03/2012

tentang Penetapan Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang ditunjuk sebagai
Pemungut Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atau Penjualan atas Barang Mewah,
maka terdapat hal-hal sebagai berikut :
 Setiap transaksi penjualan dengan perusahaan BUMN dengan Nilai
Kwitansi (DPP+PPN) diatas Rp. 10 juta, maka harus memperhatikan hal-hal
sebagai berikut :
- Penulisan Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak dirubah dengan kode
status 01 untuk pelanggan selain BUMN dan kode status 03 untuk
pelanggan BUMN
- Tagihan kepada pelanggan BUMN harus melampirkan Faktur Pajak dan
Surat Setoran Pajak (SSP)
- Setiap tagihan atas PPN dibayar oleh pelanggan BUMN sebagai
pemungut PPN paling lambat tanggal 15 bulan berikutnya
- Pihak Anak Perusahaan akan mendapat bukti pembayaran PPN berupa
bukti SSP lembar ke-1 dan lembar ke-3 dan Faktur Pajak lembar ke-2
dari perusahaan BUMN paling lambat tanggal 25 bulan berikutnya
dengan telah dibubuhkan cap “Disetor Tanggal....” dan telah
ditandatangani oleh pihak BUMN
- Bukti pembayaran PPN berupa SSP lembar ke-1 dan ke-3 dan Faktur
Pajak lembar ke-2 merupakan bukti untuk mengenolkan saldo hutang
16
PPN Keluaran
 Sedangkan transaksi penjualan dengan pelanggan BUMN dengan Nilai
Kwitansi sama dengan atau dibawah Rp. 10 juta berlaku mekanisme
sebagaimana biasanya
5.2. Pembuatan Faktur Pajak ke Pelanggan atas Penjualan dan Pembelian

ditentukan berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor SE-
50/PJ/2011 tentang “Penegasan Saat Penyerahan Barang Kena Pajak dan/atau
Jasa Kena Pajak Sebagai Dasar Saat Terutang Pajak Pertambahan Nilai dan
Saat Pembuatan Faktur Pajak dibuat dengan ketentuan sbb :
 Tanggal pembuatan Faktur Pajak harus sama dengan tanggal pembuatan
Invoice
 Tanggal Pembuatan Faktur Pajak boleh dibuat paling lambat akhir bulan
berjalan
 Faktur Pajak dibuat pada saat Uang Muka diterima
 Faktur Pajak dibuat apabila Invoice diterima oleh pelanggan baik secara
harian dan atau periodik (terdiri banyak surat jalan/pengiriman)
 Faktur Pajak dibuat apabila terdapat penerimaan pembayaran oleh
pelanggan (Pekerjaan Konstruksi)
 Faktur Pajak dibuat apabila terdapat penerimaan pembayaran atas progres
produksi atau pekerjaan install (Precast)
 Faktur Pajak dibuat apabila terdapat penerimaan angsuran atau serah
terima Akte jual beli atau serah terima perjanjian sewa (Property)
5.3. Pengelolaan dan Pelaporan Perpajakan intern dipusatkan di Kantor Unit Usaha.
Plant Operasional membukukan transaksi pajak dan mencetak faktur pajak wajib
memindah bukukan seluruh transasi pajak dan bukti faktur pajak ke kantor unit.
Kantor Unit melakukan pengelolaan dan wajib melaporkan laporan pajak Unit
usaha ke Bagian Pajak Konsolidasi Holding.
5.4. Beban pajak kini (PPH Badan) ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
5.5. Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat pada aset dan Liabilitas
dengan dasar pengenaan pajak diakui sebagai pajak tangguhan, metode pajak
tangguhan ini diterapkan untuk mencerminkan pengaruh atas beda waktu dan
rugi fiskal, baik berupa aset maupun Liabilitas, yang disajikan jumlah bersih
sebagai pajak atas beda waktu antara pelaporan komersil dengan fiskal. Aset
(Liabilitas) pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini.
5.6. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan
apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan
memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap Liabilitas perpajakan diakui saat
surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat
keputusan atas keberatan tersebut sudah ditetapkan.
17
5.7. Perpajakan
 Setiap akhir bulan melakukan pemindahan saldo PPN Masukan dan PPN
Keluaran ke unit
 Transaksi sewa kendaraan maupun alat untuk kelancaran produksi harus
dikenakan PPh Pasal 23 dan di RK ke unit setiap bulannya
6. SISTEM INFORMASI, PROSEDUR & BUKU PEDOMAN AKUNTANSI
6.1. Pengelolaan, pencatatan, dan pelaporan transaksi Akuntansi dan Keuangan

diproses dengan menggunakan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi
(SIMAK) berbasis Web.
6.2. Penggunaan SIMAK Web wajib diberlakukan di seluruh unit usaha yang telah
difasilitasi secara penuh untuk mengakomodasi Pengelolaan, pencatatan, dan
pelaporan transaksi Akuntansi dan Keuangan.
6.3. Pembuatan dan Pengendalian Seluruh Prosedur terkait dengan adanya

transaksi Akuntansi dan Keuangan perusahaan.
6.4. Penyempurnaan Buku Pedoman Akuntansi Perusahaan.
18
III. KEBIJAKAN KEUANGAN
1. KEBIJAKAN UMUM
1.1. Kebijakan keuangan perusahaan harus mampu menunjang pertumbuhan

penjualan dan semua lini bisnis.
1.1.1. Jangka Panjang :
 Pertumbuhan keuangan (SGR) > pertumbuhan sales dengan
ketentuan ROE minimal 40 % dan laba ditahan minimal 90% (atau
kombinasi keduanya memberikan SGR > 35%)
 EVA harus berada dalam kondisi positif
 Melikuidasi unit usaha atau anak perusahaan bila dalam kurun waktu
2 tahun berturut-turut berada dalam kondisi pertumbuhan keuangan
(SGR) < pertumbuhan sales dan EVA dalam kondisi negatif
1.1.2. Jangka Pendek :

 Kumulatif Cash Flow untuk seluruh Unit Kerja tercapai minimal 95%
1.2. Struktur Modal

1.2.1. Ketentuan permodalan untuk Korporat dan Unit Kerja ditetapkan sebagai
berikut:
 Debt / Equity Korporat maksimal 5 kali
 Debt / Equity Unit Kerja dan Anak Perusahaan maksimal 2.5 kali
1.3. Investasi
1.3.1. Keputusan investasi harus memberikan return yang optimal
 Rencana Investasi harus direncanakan pada awal tahun
 Ketentuan persetujuan investasi adalah sebagai berikut :
- NPV = positif
- IRR > WACC
- Pay Back Period selama 2 tahun untuk aset bergerak dan 5
tahun untuk aset tak bergerak
1.3.2. Investasi terkait penguasaan Quarry bahan baku, terutama split dan pasir
dilakukan dengan cara membeli atau melakukan kerja sama dengan
Pihak Ketiga yang memiliki Quarry. Apabila diputuskan untuk membeli,
maka perusahaan harus terlibat dalam pengelolaan pertambangan bahan
baku tersebut.
1.3.3. Pendanaan investasi yang berasal dari kas Korporat ≤ Laba ditahan
tahun sebelumnya
19
1.4. Pengembangan Usaha

1.4.1. Penerimaan Pembayaran dari anak perusahaan langsung masuk ke
rekening anak perusahaan dan dikelola sendiri oleh anak perusahaan.
Kebutuhan modal kerja dan investasi akan dipinjamkan oleh holding
sesuai dengan rencana awal tahun (RKAP) Anak Perusahaan dan
diputuskan dalam RUPS dengan anak perusahaan.
1.4.2. Investasi
 Laba ditahan akan digunakan sebagai modal investasi untuk :
- Investasi Core Business
- Investasi ke Anak Perusahaan
 Modal Kerja
Rasio Hutang terhadap Ekuitas (D/E) Korporat ditetapkan sebesar 5
kali dan Modal tersebut akan digunakan untuk :
- Modal Kerja Core Business
- Modal Kerja Anak Perusahaan < 1 tahun
1.5. Pedoman Pelaksanaan Pengelolaan Keuangan Korporat

1.5.1. Pelaksanaan pengelolaan keuangan Korporat akan didasarkan pada :
 RKAP
 RUPS
1.6. Standar Pembuatan Rencana Cash Flow Tahun 2013

Rencana Cashflow untuk setiap Unit Kerja dibuat dengan ketentuan sebagai
berikut :
1.6.1. Unit Precast
 Collection Period : 60 hari (Perusahaan Swasta)
: 0 hari / cash
(Perorangan dan CV)
 Lamanya Hari Persediaan : 25 hari
 Lamanya Kwitansi dalam proses : 7 hari (Perusahaan Swasta)
: 21 hari (BUMN)
1.6.2. Unit Readymix

 Collection Period : 60 hari (Perusahaan Swasta)
: 0 hari / cash
(Perorangan dan CV)
: 90 hari (BUMN)
 Lamanya Kwitansi dalam proses : 7 hari (Perusahaan Swasta)
: 21 hari (BUMN)
1.6.3. Unit Peralatan

 Collection Period : 60 hari
 Lamanya Kwitansi dalam proses : 7 hari
20
1.6.4. Unit Niaga

 Collection Period : 60 hari
 Lamanya Kwitansi dalam proses : 7 hari
1.7. Ketetapan Kriteria Bad Debt menyangkut Kualitas Piutang

1.7.1. Kebijakan terhadap kriteria piutang yang masuk dalam kategori Bad Debt
adalah sebagai berikut :
 Pelanggan dengan pembayaran selain melalui fasilitas perbankan
atau tanpa jaminan, dengan masa Jatuh Tempo lebih dari 6 (enam)
bulan
1.8. Kriteria Blacklist

1.8.1. Blacklist adalah list pelanggan yang tidak boleh dilayani sampai adanya
ketetapan lebih lanjut oleh Direksi
1.8.2. Blacklist berlaku untuk perusahaan secara korporasi, jadi menyeluruh
terhadap semua proyek. Ini berbeda dengan locking / penghentian
pengiriman, yang berlaku untuk proyek saja.
1.8.3. Blacklist akan dilakukan terhadap pelanggan dengan kriteria :
 Melebihi jatuh tempo 12 bulan dan/atau masuk kedalam piutang yang
telah dihapuskan. Blacklist berlaku secara korporasi, kecuali
pelanggan BUMN dengan oportunity sales besar.
 Sedang atau pernah terlibat dalam proses hukum dengan PT.
Adhimix Precast Indonesia.
 Pernah memberikan giro kosong yang tidak terkonfirmasi.
 Pelanggan dari Perusahaan yang penanggungjawabnya pernah
dikenai blacklist.
 Pihak yang menetapkan dan memutihkan blacklist adalah Kantor
Pusat melalui RUPS dengan usulan dari unit usaha / Anak
Perusahaan.
1.9. Kriteria Penghentian Produksi & Pengiriman

1.9.1. Penghentian Proses Produksi dan Pengiriman ke Proyek akan dilakukan
dengan kriteria :
 Sudah melebihi plafon kredit yang dipersyaratkan baik dari sisi
nominal maupun waktu
 Pernah memberikan giro kosong yang tidak terkonfirmasi
1.10. Kriteria Pencadangan Piutang Untuk Dihapuskan

1.10.1.Piutang yang benar-benar tidak dapat ditagihkan akibat dari :
 Pelanggan tidak mampu membayar
 Pelanggan berperkara di pengadilan (berperkara pidana, pidata,
kepailitan)
 Pelanggan kabur
21
 Piutang yang tercatat tanpa kelengkapan dokumen fisik, seperti :

surat jalan, kwitansi, tanda terima kwitansi, berita acara konfirmasi
piutang
1.11. Mekanisme Pencadangan Piutang

1.11.1.Mekanisme pencadangan piutang adalah sebagai berikut :
 Plant mengajukan pencadangan piutang ke kantor unit
 Kantor unit melakukan klarifikasi atas kondisi piutang yang diajukan
oleh plant
 Kantor unit merekap dan mengajukan pencadangan kerugian piutang
ke Direksi
 Setelah mendapatkan persetujuan dari direksi maka plant melakukan
pencatatan pembiayaan pencadangan piutang
 Pengelolaan piutang yang dihapuskan adalah di kantor pusat
(dokumentasi maupun penagihannya)
 Pencadangan ini dilakukan secara periodik setiap 6 (enam) bulan
2. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT READYMIX
2.1. Kebijakan Penjualan terkait dengan cara pembayaran diatur sebagai berikut :
 Pelanggan CV dan Perorangan : tunai
 Pelanggan swasta : maksimal 30 hari
 BUMN – PT. Adhi Karya : SKBDN U90 – Swift dibuka di depan
 BUMN – PT. Hutama Karya : SKBDN U90 – Swift dibuka di depan
 BUMN – PT. PP : KMK
 BUMN – PT. Waskita Karya : SCF
 BUMN – PT. Wijaya Karya : SKBDN U90 – Swift dibuka 1 bulan
 BUMN – PT. Nindya Karya : SKBDN U90 – Swift dibuka di depan
 BUMN – PT. Brantas Abipraya : SKBDN U90 – Swift dibuka di depan
Untuk lama proses invoice dan jatuh tempo pembayaran mengikuti
kebijakan Keuangan Umum di atas.
2.2. Pembebanan Bunga

 Bunga modal kerja / bunga RK
- Bunga RK atas cash in dihitung per transaksi harian, sebesar 12 % per
tahun
- Bunga RK atas cash out operasional dan hutang, sebesar 12 % per
tahun
 Bunga atas Provisi Modal Kerja
- Bunga atas provisi modal kerja dihitung sekali, pada awal bulan,
sebesar 1 % dari kebutuhan modal kerja
 Bunga SKBDN / KMK / SCF atas cash in
- Biaya SKBDN / KMK / SCF atas cash in, dibebankan kepada plant,
diasumsikan 12 % per tahun
22
2.3. Nilai Revaluasi Alat dan Penyusutan

 Nilai Penyusutan Alat sesuai dengan nilai perolehan dan penyusutan yang
sudah berjalan
 Nilai Revaluasi alat yang masih berjalan, mengikuti nilai yang lalu
 Nilai Alat yang sudah / akan habis penyusutan biayanya, akan direvaluasi
kembali, nilainya akan ditentukan oleh kantor pusat kemudian
2.4. Fixed Cost dan Variabel

 Kenaikan Gaji : Kenaikan gaji diasumsikan 10 %
 THR : THR 1 kali THP
 Tunjangan Cuti : Tunjangan Cuti 1 kali GPB
 Uang Makan : Uang makan dihitung Rp. 10.000 / hari
2.5. Kebijakan Operasional yang berkaitan dengan Piutang dan Pembayaran

Pelanggan
 Kebijakan untuk pelanggan swasta, Plant wajib memberikan konfirmasi
tagihan dan peringatan untuk piutang yang telah jatuh tempo. Untuk Piutang
yang telah melewati 2 kali Jatuh tempo atau plafond kredit terlampaui (yang
tercapai terlebih dahulu), maka pengecoran harus dihentikan, dengan
sebelumnya memberikan konfirmasi / surat peringatan maksimal satu
minggu sebelumnya, dan untuk kelanjutan pengecorannya, harus melalui
persetujuan Unit Readymix.
 Untuk pelanggan BUMN, pembayaran harus melalui Kantor Pusat / Kantor
Divisi / Kantor Cabang BUMN yang bersangkutan, dan penandatangan
Kontrak / SPBR harus Kepala Cabang / Divisi / Pusat. Pembayaran via
Proyek diperbolehkan hanya untuk pembayaran cash / tunai.
 Pelanggan BUMN dengan pembayaran Via SKBDN / KMK, pembukaan
SKBDN / KMK harus dilaksanakan pembukaan SKBDN / KMK,
dilaksanakan sebelum pengecoran, dengan bukti copy Swift / plafond KMK
atas pembukaan SKBDN / KMK dari Bank. Untuk BUMN dengan
mekanisme SCF, harus sudah dipastikan bahwa pelanggan sudah
mempunyai fasilitas SCF, dengan menunjukkan copy perjanjian SCF.
 Untuk Pelanggan KSO (Kerja Sama Operasi) dan atau JO (Joint Operation),
harus tercantum nama PIC atau PT yang akan menjadi penanggung jawab
pembayaran di dalam kontrak, dan setiap 1 bulan sekali harus ada
rekonsiliasi piutang yang dituangkan dalam Berita Acara Rekonsiliasi
Piutang antara Kepala Plant dan Project Manager yang bersangkutan.
 Pelanggan dengan kategori bad debt akan direview oleh unit setiap bulan
atau selambat lambatnya 3 bulan
 TTHT dibuat setiap hari pada saat terjadi transaksi pembayaran oleh
pelanggan dan hanya diperbolehkan masuk ke rekening persepsi unit.
Dasar pembuatan TTHT adalah bukti setor pelanggan dan atau rekening
koran bank persepsi Unit. TTHT maksimal sudah harus dikirim ke unit H+1
dari pembuatan TTHT di Plant. Untuk setoran tunai pelanggan yang masuk
pada hari Sabtu atau Minggu, selambat lambatnya hari Senin sudah harus
disetor ke bank persepsi Unit dan segera dibuatkan TTHT pada hari itu juga.
23
 Mekanisme Pengembalian Lebih Bayar sebagai berikut :

- Pengembalian kelebihan pembayaran beton, selama bisa
menggunakan petty cash di Plant, maka dapat diproses di tingkat Plant,
dengan catatan, pada saat permintaan dana ke Unit, persyaratan
kelengkapan dokumen harus terpenuhi.
- Dokumen yang harus disertakan pada saat pengajuan pengembalian
lebih bayar adalah sebagai berikut :
» Form pengajuan kelebihan pembayaran yang ditandatangani oleh
Sales, Supervisor Pemasaran dan kepala / Wakil Kepala Plant.
» Copy PO / SPBR / Kontrak
» Realisasi Produksi proyek yang bersangkutan
» Copy invoice
» Copy TTHT dan Rekening Koran
2.6. Kebijakan mengenai Petty cash ; Petty cash masing masing Plant, dialokasikan
untuk operasional Plant, meliputi :
 Kepentingan operasional Plant yang bersifat langsung, diluar pembelian
spare parts yang pembeliannya harus dilaksanakan oleh procurement pusat.
 Upah di luar gaji, misalnya ritasi, lembur, dan biaya akibat mobilisasi
personel dan alat untuk kepentingan produksi.
 Pembelian solar untuk transportasi truck mixer. Solar untuk produksi tidak
diperbolehkan memakai solar pembelian di SPBU. Jika ada pelanggaran
terhadap hal ini, maka resiko hukum menjadi tanggung jawab personel,
bukan tanggung jawab perusahaan sebagai institusi.
 Tidak ada alokasi petty cash untuk pembayaran test beton untuk proyek
yang kontrak pada tahun 2013. Semua keperluan test beton independen
masuk dalam harga satuan beton, dan dibiayakan pada pembiayaan
operasional.
 Jumlah nominal petty cash tahun 2013 akan direview lagi untuk tahun kerja
2013, dan mekanisme review-nya akan ditentukan lagi dalam Inter Office
Memo tersendiri. Review petty cash akan dilaksanakan setelah RKAP 2013
Plant selesai, dan jumlahnya akan disesuaikan sesuai tingkat operasi dan
target RKAP 2013.
 Biaya-biaya yang berkaitan dengan perijinan, lingkungan, sewa tanah dan
koordinasi yang tidak rutin, mekanisme pengeluaran biayanya tidak boleh
lewat petty cash plant, melainkan harus melewati permintaan dana via
kantor unit.
 Rekening Plant, hanya diperbolehkan menerima Cr setoran dari kantor
pusat atau dari Unit Readymix, tidak diperbolehkan menerima Cr setoran
dari pihak manapun. Untuk Db pengeluaran, hanya untuk kepentingan
operasional Plant di atas.
2.7. Kebijakan Biaya Erection

Untuk Biaya erection, baik Plant Baru ataupun penambahan kapasitas Plant,
mekanisme diatur sebagai berikut :
 RAP Erection harus sudah ditandatangani oleh Kepala Plant, Kepala Bagian
Produksi dan Kepala Unit.
24
 Pengajuan petty cash dilakukan pada saat erection akan dimulai, dengan
persetujuan Kepala Bagian Keuangan dan Kepala Unit.
 Pengajuan biaya operasional khusus untuk erection dilakukan setiap 2
minggu sekali, dilampiri progress erection terhadap RAP erection. Jika
melebihi plafond RAP erection, maka pengajuan dana erection dihentikan,
dan akan dilanjutkan apabila ada revisi RAP yang telah disetujui oleh
Kepala Unit.
 Penutupan biaya Erection, maksimal 1 bulan setelah Batching Plant Baru
beroperasi, dan akan diamortisasi sampai tahun berjalan berakhir. Untuk
erection yang selesai bulan November dan Desember, jangka waktu
amortisasi ditetapkan maksimal 6 bulan.
3. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT PRECAST
3.1. Kwitansi Uang muka harus sudah diserahkan ke pelanggan maksimal 7 hari
setelah kontrak ditandatangani dan data – data lengkap dari pemasaran masuk
ke bagian keuangan. Data-data yang dianggap lengkap adalah :
 Copy Kontrak / SPJB (Surat Perjanjian Jual Beli) / PO (Purchase Order) /
SPM (Surat Pemesanan Material atau perjanjian pengikatan jual beli lain
yang telah ditandatangani kedua belah pihak).
 Surat –surat jaminan yang dikeluarkan dari Bank ataupun instansi keuangan
lain (Jaminan Uang Muka, Jaminan Pelaksanaan, Jaminan Pemeliharaan
dll)
3.2. Sales yang dibuku adalah sales fisik eksternal. Pengakuan sales/piutang
prestasi harus lengkap administrasinya, baik berita acara progress (termasuk
kelengkapan Surat Jalan asli) atau berita acara pembayaran dan sudah
diverifikasi oleh keuangan Plant. Hal ini adalah untuk memisahkan garis
tanggung jawab antara produksi dan keuangan. Umur WIP untuk menjadi
proress maximal 25 hari, jika progress tidak masuk pada tanggal ditentukan
maka akan ditunda pembayaran operasional yang besaran pengurangnya
ditentukan berdasarkan prosentase deviasi realisasi sales terhadap nilai WIP.
3.3. Setiap pembuatan Berita Acara Progress Pekerjaan dan Berita Acara
Pembayaran harus diverifikasi oleh supervisor keuangan untuk menghindari
kesalahan administratif.
3.4. Tanda terima hasil tagihan harus di buat harian dan di fax ke kantor pusat dan
unit untuk memastikan bunga RK atas penerimaan sesuai realisasi, bukan
berdasarkan tanggal entri akuntansi. Sedangkan untuk penerimaan
SKBDN/KMK/SCF maka tanda terima dibuat oleh kantor pusat, dan unit
berkewajiban untuk memastikan bahwa tanda terima tersebut bisa segera
didistribusikan ke plant bersangkutan.
25
3.5. Perlakuan terhadap pelanggan yang tidak melakukan pembayaran 2 kali dari
jatuh tempo akan diberhentikan proses berikutnya dan akan dikenakan pinalti
(sesuai kontrak), dimana setiap pelanggan memiliki perlakuan yang spesifik
disesuaikan dengan kondisi kontrak, perilaku proyek serta berdasarkan plafond
terhadap pelanggan.
3.6. Pelanggan BUMN dengan pembayaran Via SKBDN, pembukaan SKBDN harus
diupayakan keluar sebelum proses produksi, dengan bukti copy Swift atas
pemukaan dari Bank. Untuk BUMN dengan pembayaran Via KMK, sebelum
proses produksi dilakukan harus menyerahkan bukti berupa pernyataan
mengenai pemukaan plafond KMK atas proyek tersebut dari Bank. Untuk BUMN
dengan mekanisme SCF, harus sudah dipastikan bahwa pelanggan sudah
mempunyai fasilitas SCF, dengan menunjukan copy perjanjian SCF.
3.7. Untuk pelanggan Joint Operation (JO) atau Kerja Sama Operasi (KSO) harus
menyerahkan fotocopy Perjanjian KSO dan fotocopy domisili KSO sebelum
proses produksi dilakukan dan kepastian penanggung jawab pembayaran
apabila masa KSO berakhir atau proyek selesai.
3.8. Untuk kebutuhan evaluasi piutang di unit, maka Setiap Plant wajib mengirimkan
data :
 Evaluasi Cash In Minggu Lalu
 Evaluasi Cash Flow Minggu Lalu
 Rencana Cash In Minggu Ini
 Evaluasi Cash Flow Minggu Ini
 Evaluasi Cash In Bulan Ini
 Evaluasi Cash Flow Bulan Ini
 Rencana Cash In Bulan Depan
 Rencana Cash Flow Bulan Depan
 Monitoring Kontrak
 Pemetaan Piutang
 Rekap Umur Piutang
* Untuk pengiriman data mingguan dikumpulkan paling lambat setiap hari senin sebelum
jam 09 pagi, dan untuk pengiriman data bulanan dikumpulkan paling lambat tanggal 3
di awal bulan berikutnya.
3.9. Regulasi Mengenai Dana Operasional Plant, Petty cash dan biaya lainnya
beserta Mekanismenya.
Untuk kelancaran keluar masuk dana operasional, baik upah, gaji, biaya
operasional Plant maupun biaya biaya seperti biaya erection, berikut adalah
regulasi mengenai mekanisme Dana Operasional Plant :
 Pengajuan Dana Operasional Plat ke Unit Precast, diserahkan paling lambat

Setiap hari Rabu, jam 14.00, dilengkapi dengan kelengkapan dokumen
sebagai berikut :
- Form permintaan Dana Operasioanal beserta rinciannya
- Opname kas mingguan yang ditandatangani Kepala Plant
- Realisasi Cash In minggu sebelumnya
- Rencana Cash In minggu berjalan beserta evaluasi harian cash in
26
- Rencana dan Realisasi Cashflow mingguan

- Khusus untuk minggu pertama, harus dilengkapi dengan evaluasi
cashflow bulan sebelumnya, dan rencana cashflow bulan depan
* Keterlambatan atau ketidaklengkapan dokumen diatas akan mengakibatkan
tertundanya pengajuan dan cairnya biaya operasional.
 Kebijakan Mengenai Petty Cash :

- Dipergunakan untuk kepentingan operasional Plant yang bersifat
langsung.
- Upah di luar gaji, misalnya ritasi, lembur, dan biaya akibat mobilisasi
- Jumlah nominal Petty cash akan direview lagi setiap awal tahun, dan
mekanisme review-nya akan ditentukan dalam Inter Office Memo
tersendiri.
- Biaya-biaya yang berkaitan dengan perijinan, lingkungan, sewa tanah
dan koordinasi yang tidak rutin, mekanisme pengeluaran biayanya tidak
boleh lewat petty cash plant, melainkan harus melewati permintaan
yang diajukan ke kantor unit.
- Rekening Plant, hanya diperbolehkan menerima setoran dari kantor
pusat atau dari Unit Precast, tidak diperbolehkan menerima setoran dari
pihak manapun. Untuk pengeluaran, hanya untuk kepentingan
operasional Plant di atas.
4. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT PERALATAN
4.1. Kwitansi Uang muka harus sudah diserahkan ke pelanggan maksimal 7 hari
setelah kontrak ditandatangani dan data-data lengkap dari pemasaran masuk ke
bagian keuangan. Data-data yang dianggap lengkap adalah :
 Copy Kontrak / SPJB (Surat Perjanjian Jual Beli) / PO (Purchase Order) /
SPM (Surat Pemesanan Material atau perjanjian pengikatan jual beli lain
yang telah ditandatangani kedua belah pihak).
4.2. Sales yang dibuku adalah sales fisik internal / eksternal. Pengakuan
sales/piutang prestasi harus lengkap administrasinya, baik berita acara progres
(termasuk kelengkapan Surat Jalan asli) atau berita acara pembayaran dan
sudah diverifikasi oleh keuangan Plant. Hal ini adalah untuk memisahkan garis
tanggung jawab antara produksi dan keuangan.
4.3. Setiap pembuatan Berita Acara Progres Pekerjaan dan Berita Acara
Pembayaran harus diverifikasi oleh supervisi keuangan untuk menghindari
kesalahan administratif.
4.4. Tanda terima hasil tagihan harus di buat harian dan di fax ke kantor pusat dan
unit untuk memastikan bunga RK atas penerimaan sesuai realisasi, bukan
berdasarkan tanggal entri akuntansi. Sedangkan untuk penerimaan
SKBDN/KMK/SCF maka tanda terima dibuat oleh kantor pusat, dan unit
berkewajiban untuk memastikan bahwa tanda terima tersebut sudah diterima.
27
4.5. Perlakuan terhadap pelanggan eksternal yang tidak melakukan pembayaran 2

kali dari jatuh tempo akan diberhentikan proses pekerjaan berikutnya, dimana
setiap pelanggan memiliki perlakuan yang spesifik disesuaikan dengan kondisi
kontrak, perilaku proyek serta berdasarkan plafond terhadap pelanggan yang
dibuktikan dengan aging piutang.
4.6. Perlakuan terhadap pelanggan internal pembayarannya dilakukan dengan cara
R/K antar Unit dengan waktu 3 hari setelah diterimanya kwitansi yang dibuktikan
dengan tanda terima kwitansi (mengacu pada IOM no. API-HO/O/AKT-IOM/05-
2012/0045)
4.7. Untuk pelanggan Joint Operation (JO) atau Kerja Sama Operasi (KSO) harus
menyerahkan fotocopy Perjanjian KSO dan fotocopy domisili KSO sebelum
proses produksi dilakukan dan kepastian penanggung jawab pembayaran
apabila masa KSO berakhir atau proyek selesai.
4.8. Untuk kebutuhan evaluasi piutang di unit, maka unit akan membuat data sebagai
berikut :
 Evaluasi Cash In Minggu Lalu
 Evaluasi Cash Flow Minggu Lalu
 Rencana Cash In Minggu Ini
 Evaluasi Cash Flow Minggu Ini
 Evaluasi Cash In Bulan Ini
 Evaluasi Cash Flow Bulan Ini
 Rencana Cash In Bulan Depan
 Rencana Cash Flow Bulan Depan
 Monitoring Kontrak
 Pemetaan Piutang
 Rekap Umur Piutang
4.9. Regulasi Mengenai Dana Operasional Unit, Petty cash dan biaya lainnya beserta
Mekanismenya.
Untuk kelancaran keluar masuk dana operasional, baik upah, gaji, biaya
operasional Unit adalah regulasi mengenai mekanisme Dana Operasional Unit :
 Pengajuan Dana Operasional Unit ke kantor pusat, diserahkan paling

lambat Setiap hari Rabu, jam 14.00, dilengkapi dengan kelengkapan
dokumen sebagai berikut :
- Form permintaan Dana Operasioanal beserta rinciannya
- Opname kas mingguan yang ditandatangani oleh Akuntansi & Kepala
Unit
- Realisasi Cash In minggu sebelumnya
- Rencana Cash In minggu berjalan beserta evaluasi harian cash in
- Rencana dan realisasi Cashflow mingguan
- Khusus untuk minggu pertama, harus dilengkapi dengan evaluasi
cashflow bulan sebelumnya, dan rencana cashflow bulan depan
 Kebijakan Mengenai Petty Cash :

- Kepentingan operasional Unit yang bersifat langsung.
28
- Upah di luar gaji, misalnya ritasi, lembur, dan biaya akibat mobilisasi
- Jumlah nominal Petty cash akan direview lagi setiap awal tahun, dan
mekanisme review-nya akan ditentukan lagi dalam Inter Office Memo
tersendiri.
- Rekening Unit, hanya diperbolehkan menerima setoran dari kantor
pusat, tidak diperbolehkan menerima setoran dari pihak manapun.
Untuk pengeluaran, hanya untuk kepentingan operasional Unit di atas.
5. KEBIJAKAN TAMBAHAN UNIT NIAGA
5.1. Invoice atas penjualan kepada pihak Internal harus sudah diserahkan paling
lambat 3 hari setelah produk diterima dan dibuktikan dengan BTB yang sudah
diverifikasi serta Berita Acara R/K antar Unit harus sudah ditandatangani.
5.2. Invoice atas penjualan kepada pihak Eksternal harus sudah diserahkan paling
lambat 3 hari setelah produk diterima dan dibuktikan dengan Surat Jalan yang
sudah diverifikasi dan Tanda Terima Invoice.
5.3. Invoice atas Uang Muka harus diserahkan kepada Pelanggan maksimal 3 hari
setelah PO atau Kontrak ditandatangani.
5.4. Dalam hal kerjasama dengan Pihak Eksternal diwajibkan untuk memberikan
jaminan dalam bentuk Aset maupun Jaminan Bank (Bank Guarantee)/Surety
Bond minimal senilai yang tertuang dalam kontrak.
5.5. Pelanggan yang tidak melakukan pembayaran 1 bulan dari jatuh tempo atau
telah melebihi plafon yang telah disepakati akan diberhentikan proses
pengirimannya.
29
IV. KEBIJAKAN PRODUKSI
1. KEBIJAKAN MUTU
1.1. Target Pencapaian kuat tekan rata – rata minimal mutu beton 100 %, Deviasi
Standar kuat tekan produk beton maksimum 30 kg/cm2.
1.2. Pengiriman produk ke pelanggan harus sesuai dengan persyaratan yang dibuat
pelanggan, kecuali pelanggan tidak mensyaratkan maka dapat menggunakan
standar Adhimix.
1.3. Material yang digunakan untuk beton, merupakan material yang telah
direkomendasi pusbangtek dan tersedia dalam Master mix design.
1.4. Data berat isi yang digunakan baik dalam perencana dan evaluasi digunakan
diperoleh dari pusbangtek dan telah dikonfirmasi oleh Unit.
1.5. Rencana mastermix yang digunakan Plant dalam membuat RKAP harus
disesuaikan dengan realisasi rata-rata waktu tempuh (sesuai zone) menuju
proyek yang diperoleh dari hasil evaluasi tahun 2012.
2. KEBIJAKAN LOGISTIK
2.1. Administrasi
 Ketentuan penerimaan BMP oleh Kantor Pusat :

- Unit Readymix, tanggal 25 setiap bulannya
- Unit Precast, tanggal 27 setiap bulannya
- Unit Peralatan dan PT.APIK sesuai kebutuhan
 Penerbitan PO diselesaikan tanggal 31 setiap bulannya
 Penerbitan PO sesuai dengan volume sejumlah BMP
 Pengadaaan sparepart / barang “fast moving” dengan nominal maksimal 1
juta boleh diadakan melalui Plant dengan tetap menginformasikan ke Kantor
Pusat.
 Persetujuan dan pengesahan (tanda tangan) PO untuk pemesanan ke
vendor dilakukan paling lambat tanggal 3 setiap bulannya
2.2. Material
 Ketentuan sumber material untuk Plant Readymix yang berada di Wilayah

Barat (Sentul, Lenteng Agung, BSD, Kebon Jeruk, Taman Anggrek, Tanah
Abang, Dadap, Pulogadung &Cakung) adalah sebagai berikut :
- Split : dari wilayah Rumpin dan sekitarnya
- Pasir : Pasir Belitung dan Pasir Lampung
30
- Abu Batu : dari wilayah Rumpin dan sekitarnya
 Ketentuan sumber material untuk Plant Readymix yang berada di Wilayah

Timur (Bandung, Dawuan, Cibitung, Hankook, Precast Cibitung & Cikarang)
adalah sebagai berikut :
- Split : dari wilayah Rumpin dan sekitarnya
- Pasir : Pasir Cimalaka, Pasir Cidahu, Pasir Galunggung
- Split & Abu Batu : dari wilayah Purwakarta dan sekitarnya
 Ketentuan sumber material lainnya adalah sebagai berikut :

- Besi di supply oleh Unit Niaga (untuk efisiensi dan fleksibilitas)
- PC Wire, PC Bar, PC Strand : pabrikan wilayah Jakarta
2.3. Stock Plant (Buffer)
Ketentuan Stock Material di Plant Produksi adalah sebagai berikut :

 Stock Plant disediakan minimal dapat digunakan untuk proses produksi
selama 3 hari kedepan
 Lokasi Buffer Stock Split :
- Wilayah Barat : di daerah Dadap
- Wilayah Timur : di daerah Dawuan (kalau ada penambahan Plant)
2.4. Pemilihan Vendor Utama
 Pemilihan Vendor atas Material Alam / Pabrikan ditentukan sebagai berikut :

- Mengutamakan Vendor yang mempunyai Quarry / Pabrik dan angkutan
sendiri serta mempertimbangkan kemampuan finansial vendor tersebut
- Vendor yang dipilih minimal memiliki Quarry / Pabrik sendiri
3. KEBIJAKAN OPERASI
3.1. Pertumbuhan Unit Kerja mengacu ke RJP 2012 – 2016 di semua Unit Kerja.
3.2. Konmar minimal sesuai pencapaian tahun 2012 di Unit Readymix.
3.3. Prosentase laba di Proyek minimal sesuai pencapaian tahun 2012 di Unit
Precast, Unit Peralatan dan Unit Niaga.
3.4. Fixed Cost, kenaikan ditetapkan sesuai proyeksi Inflasi 2013, maksimum 5% di
semua Unit Kerja.
3.5. Kenaikan Gaji th 2013, direncanakan sebesar 10% untuk seluruh Unit Kerja (nilai
ini merupakan angka rata-rata).
31
3.6. Mutu di RAP adalah Mutu QC yang sudah memperhitungkan Slump Proyek dan
Slump Lossnya di Unit Readymix.
3.7. Insentif dibebankan di Korporat sebesar 25% Laba Usaha Unit di seluruh Unit
Kerja.
3.8. Koreksi Sales :

 Internal Plant, dikoreksi di Plant untuk semua Unit Kerja
 Antar Plant, dikoreksi di Unit untuk semua Unit Kerja
 Antar Unit, dikoreksi di Kantor Pusat untuk semua Unit Kerja
3.9. Revaluasi Alat dilakukan sesuai dengan Tabel Revaluasi Alat dari P2O, dan
apabila ada alat yang Penyusutannya habis di tahun 2013, maka Pembebanan
Aktiva bulan berikutnya sesuai dengan Nilai Penyusutannya (Berlaku untuk Unit
Readymix, Unit Precast & Unit Peralatan).
3.10. Sewa Tanah dan Gedung yang menjadi Asset Perusahaan ditentukan oleh
Korporat untuk semua Unit Kerja.
3.11. Membuat Cost Reduction Program atas proses dan hasil kerja yang tidak
optimal ditahun 2012 dan sudah dimasukkan sebagai pertimbangan dalam
Perencanaan (RAP 2013) untuk seluruh Unit Kerja.
3.12. Standarisasi Pemakaian Solar dan Ban :

 Solar, Isuzu = Sachman = (L/2.25)+4, Hino = (L/2.5)+3
 Ban, per 40.000 KM ganti ban
3.13. Standarisasi Koefisien Pemakaian/Loss Bahan Baku (Unit Precast) :

 Beton : 1.03
 Besi Beton : 1.02
3.14. Jam kerja efektif Truck Mixer (Unit Readymix) ditetapkan sebagai berikut :
 Isuzu : 15 jam/hari 6,5 m3/rit
 Hino : 17 jam/hari 6,5 m3/rit
 Sachman : 17 jam/hari 9,0 m3/rit
Jam kerja efektif Batching Plant Readymix : 14 jam/hari
3.15. Ketentuan Kategori Proyek untuk Bagian Pemasaran (seluruh Unit Kerja) :
 Proyek A : adalah proyek yang kontraknya sudah kita pegang
- Proyek A1 : proyek atas perolehan kontrak tahun lalu (Carry Over)
- Proyek A2 : proyek atas perolehan kontrak tahun berjalan (dari B & C)
- Proyek A3 : proyek atas perolehan kontrak tahun berjalan (Tiban)
 Proyek B : proyek negoisasi, minimal sudah ada penawaran dan
Klarifikasi
 Proyek C : proyek sasaran, sudah ada nama proyeknya dan/atau
kontraktornya
 Lain-lain : Proyek retail, Ruko, Volume < 2.000 m3, Tunai
32
* setiap perubahan carry over harus disertai penjelasan
3.16. Revaluasi Alat

 Plant dibebankan Nilai Revaluasi dibagi Waktu Susut tanpa dikurangi
Rencana Biaya Perbaikan
 Unit / Plant membuat Rencana Perbaikan Alat selama 1 tahun kedepan
(2013)
 Verifikasi Rencana Perbaikan dilakukan oleh Unit terkait dengan Unit
Peralatan
 Besarnya Nilai Realisasi Perbaikan Alat dimonitor oleh Unit terkait dan di
R/K kan ke Kantor Pusat menjadi Biaya Kantor Pusat
 Apabila Nilai Realisasi Perbaikan melebihi yang direncanakan, maka
selisihnya akan menjadi beban Plant
3.17. Perbaikan Alat

 Dimungkinkan untuk dilakukan Perbaikan Alat oleh Pihak Ketiga diluar Unit
Peralatan
 Yang dimaksud dengan Perbaikan Alat adalah :
- Truck Mixer : Overhoul Mesin, Perbaikan Chassis, Kabin, Drum Mixer,
Pengecatan
- Batching Plant : Pan Mixer, Upgrade System
- Generator Set : Overhoul Mesin
3.18. Sewa Tanah dan Gedung Plant / Unit
4. KEBIJAKAN UNIT READYMIX
4.1. Penyeragaman RAP

 Dibuat standar RAP yang baku yang lebih sederhana dan praktis tetapi
mencakup : cashflow, neraca dan evaluasi dashboard
33
4.2. Standar Zone

 Menggunakan data realisasi rata-rata yang terjadi di tahun 2012
4.3. Perencanaan Kebutuhan Alat

 Setiap plant tiap bulan membuat rencana kebutuhan alat yang sudah
dibakukan unit
4.4. Standar Format MRM

 Menetapkan standar format MRM plant dan MRM unit
4.5. Biaya Perbaikan Alat

 Biaya perbaikan alat di RAP secara realisasinya adalah hanya biaya sesuai
awal tahun
4.6. Standar Jumlah Personil

 Dibuat standar jumlah personil di plant sesuai dengan jenis plant (produksi,
satelit, utama), jumlah volume, jumlah alat.
4.7. Harga Solar

 Harga satuan solar untuk truk mixer diproporsionalkan dengan harga
industri, solar industri : solar subsidi = 60% : 40%
5. KEBIJAKAN UNIT PRECAST
5.1. Cut Off Pelaporan Cost Control dilakukan pada tanggal 25 Setiap bulannya.
5.2. Perhitungan sales menggunakan pengajuan sales fisik eksternal yang dibuktikan
dengan adanya berita acara progress.
5.3. Evaluasi terhadap pencapaian sales mencakup hal-hal sebagai berikut :
 Sales : Rencana – Realisasi – Penyebab
 Laba Rugi : Rencana – Realisasi – Penyebab
 Evaluasi penyerapan carry over
 Rencana Tiga Bulan Kedepan (Sales, Biaya, Laba, Material)
 Action plan Tiga Bulan Ke Depan (Kapasitas, Material, Angkutan)
 Evaluasi Rencana Kerja terhadap perolehan kontrak kerja
 Rencana pemakaian biaya bulan depan (Major Item)
5.4. Pengajuan permintaan bahan dilakukan paling lambat tanggal 27 setiap
bulannya dengan memperhatikan rencana kerja bulanan dan sisa bahan
material plant.
5.5. Setiap perhitungan desain harus mendapat persetujuan dan validasi unit.
5.6. Untuk menghitung RAP produk harus disesuaikan dengan standar format RAP
produk yang ada.
34
5.7. Jika terjadi over kapasitas di salah satu plant, maka produksi akan dibantu oleh
plant yang lain.
5.8. Pembiayaan marketing harus dilakukan proposional sesuai progres.
6. KEBIJAKAN UNIT PERALATAN
6.1. Persewaan Alat

 Concrete Pump di unit peralatan berfungsi sebagai supporting terhadap
bisnis Korporat dan juga bersifat profit oriented.
 Metode pengoperasian Concrete Pump dilakukan dengan menempatkan
Concrete Pump di setiap plant Unit Readymix.
 Melakukan kerjasama dengan rekanan Concrete Pump untuk dapat
menyerap seluruh volume beton Unit Readymix yang menggunakan metode
pengecoran dengan Concrete Pump.
 Pengaturan jadwal operasi Concrete Pump dari pihak rekanan dilakukan
secara terpusat di unit peralatan.
 Setiap pengoperasian Concrete Pump harus berdasarkan PO / SPK dan
pelaksanaannya dilampirkan surat jalan / time sheet yang ditandatangani
oleh pelanggan.
6.2. Pabrikasi & Perbaikan Alat

 Pabrikasi & Perbaikan alat berfungsi sebagai supporting terhadap bisnis
Korporat dan juga bersifat profit oriented.
 Pabrikasi & Perbaikan dalam melakukan proses produksi bekerjasama
dengan subkon sebagai tenaga kerja.
 Metode pelaksanaan produksi Pabrikasi & Perbaikan dilakukan dengan
metode stock produk yang berdasarkan rencana perbaikan & perawatan alat
Unit Readymix.
 Setiap pekerjaan Pabrikasi & Perbaikan harus berdasarkan PO / SPK
 Jenis pekerjaan & produk di Pabrikasi & Perbaikan Alat meliputi :
- Overhaul Engine, Transmisi, & Hydraulic.
- Service / OH Generator.
- Repair cabin, undercarriage, drum mixer & aksesorisnya.
- Pembuatan Drum Mixer, Chassis Unit, Chassis Mixer, Hopper, Sub
Chute 1.2, Chute, Tangki Air, Sparkboard, Tangga Mixer, Drum Guide
Roll Molen, Pagar Pengaman.
- Pembuatan Batching Plant : Silo Cement dan Struktur, Air Slide,
Hopper Material, Coldbin, Conveyor, Filter Silo.
- Pembuatan Aksesoris Form Work, Moulding, Joint Pancang.
- Pengecatan peralatan.
35
7. KEBIJAKAN UNIT NIAGA
7.1. Mengupayakan seluruh produk yang dihasilkan oleh Unit Niaga sesuai dengan
spesifikasi maupun persyaratan lainnya yang ditentukan.
7.2. Pengiriman atas permintaan atau pembelian oleh pelanggan dilakukan secara
tepat waktu.
7.3. Control mutu material pokok (pasir dan split dilakukan di quarry).
36
V. KEBIJAKAN PEMASARAN
1. KEBIJAKAN UNIT READYMIX
1.1. Informasi Pasar

 Data pasar / proyek Tahun 2013 didasarkan pada wilayah area atas
ketetapan dari Unit.
1.2. Rencana Penjualan / Kontrak

 Penawaran
- Seluruh Perusahaan BUMN dilakukan melalui Unit dengan koordinasi
masing-masing Account Manager yang terkait.
- Proyek Swasta dengan volume diatas 20.000m3 melalui Unit, atau
swasta yang sudah ditetapkan Unit.
- Proyek-proyek yang berkaitan dengan owner melalui Unit.
- Unit menetapkan harga jual semua mutu sebagai acuan, jika ada
kebijakan plant dikoordinasikan dengan Unit.
- HPP setiap proyek dibuat sebelum dibuatkan penawaran sesuai
ketentuan diatas.
- Untuk penetapan harga dibawah HPP, dikoordinasikan dengan Unit.
1.3. Harga Jual

 Penetapan harga jual RK 2013 di asumsikan harga saat ini.
1.4. Kontrak
 Proses kontrak melalui verifikasi oleh Ka.Plant dan Unit.
 Penandatanganan kontrak berdasarkan asas kesetaraan.
1.5. Ritail
 Untuk PO atau kontrak yang perorangan atau CV wajib pembayaran tunai.
 Untuk permintaan pelanggan yang berdasarkan PO wajib dibuatkan SPBR
dari adhimix dan jika volume diatas 2000m 3 wajib menggunakan kontrak.
2. KEBIJAKAN UNIT PRECAST
2.1. Untuk Pasar Precast dengan nilai > Rp.10 Milyar, keputusan untuk mendapatkan
kontrak harus dengan persetujuan Unit Precast, karena resiko yang cukup
besar. Oleh sebab itu proses negosiasi dan finalisasi harga harus melibatkan
Unit Precast.
2.2. Untuk Kontrak Precast dengan nillai > Rp. 10 Milyar, draft kontrak akan diperiksa
oleh Unit sebelum disetujui oleh pemberi kerja, sedangkan penandatanganan
kontrak dapat ditandatangani oleh Kepala Unit dengan asas kesetaraan atas
persetujuan dan pelimpahan kuasa dari Direksi.
37
2.3. Wilayah pasar untuk Rencana Kerja 2013 adalah :

 Wilayah Pasar Plant Jakarta adalah Sumatera, Kalbar, Banten, DKI, dan
Jawa Barat
 Wilayah Pasar Plant Surabaya adalah Kalimantan selain Kalbar, Jawa
Tengah, DIY, Jawa Timur, dan seluruh Indonesia bagian Timur
 Khusus produk spun pile, seluruh SAR dikelola oleh Plant Jakarta sebelum
adanya plant spun pile baru di luar Jakarta
 Untuk SAR perwakilan Medan akan disupervisi oleh Unit dan mencakup
area Aceh, Sumatera Utara, Sumatera Barat, Kepulauan Riau, dan Riau
 Pembukaan kantor perwakilan di wilayah area Kalimantan Timur & Bali
2.4. Untuk kontrak < 100 Juta cara pembayaran secara cash & Carry.
2.5. Kontrak 100 jt - 500 jt dengan min DP 30%.
2.6. Kontrak > 500 jt, Dp min 20%, Apabila Uang Muka tidak terpenuhi, maka Bunga
Cash flow harus diperhitungkan dalam perhitungan RAP dan dengan ijin Unit.
2.7. Ketentuan cara pembayaran ditetapkan sebagai berikut : progres girder
terproduksi minimal 60% (apabila tidak maka harus seijin Ka. Unit) produk
lainnya 40%, progres girder terstressing minimal 20% sisanya setelah pekerjaan
selesai, produk lainnya 100% setelah pekerjaan selesai.
2.8. Atas kontrak yang telah diperoleh, Unit Precast akan mengatur produksi pada
plant produksi dengan memperhatikan kapasitas, kesiapan produksi, biaya
produksi dan faktor-faktor lain yang dirasa dapat meningkatkan efesiensi.
2.9. Rapat pemasaran dilaksanakan setiap 1 bulan sekali dan updating data pasar
menggunakan sistem bekerja sama dengan tim IT.
2.10. Swift SKBDN harus keluar paling lambat sebelum progress pertama dibuat.
2.11. Setiap biaya bank/finansial yang timbul harus diperhitungkan di RAP.
2.12. Proyek girder hanya sampai tersetressing diluar erection (apabila ada proses
erection harus melalui persetujuan unit dan melalui melalui FS dan survey).
Untuk Produk Slab dan BCS termasuk Install.
2.13. Untuk kontrak dengan pelanggan baru, yang menandatangani kontrak adalah
personal yang mewakili perusahaan sesuai dengan Akte Pendirian Perusahaan
dan kontrak harus melampirkan Akte Notaris (Akte Pendirian Perusahaan).
2.14. Untuk plant produksi atau Site Plant keputusan pemasaran ditentukan oleh Unit.
2.15. Untuk proyek-proyek luar jawa, pelunasan harus sudah dilakukan sebelum
produk terkirim atau dengan memberikan jaminan pembayaran.
3. KEBIJAKAN UNIT PERALATAN
3.1. Informasi Pasar

 Informasi Pasar Tahun 2013 berdasarkan data pasar dari Unit Readymix,
Unit Precast, Anak Perusahaan, & Eksternal.
38
3.2. Penyerapan Pasar

 Penyerapan Pasar untuk Concrete Pump berdasarkan data rencana
produksi beton dari Unit Readymix, Unit Precast & Anak Perusahaan
(Internal).
 Penyerapan pasar untuk Pabrikasi & Perbaikan berdasarkan data rencana
perbaikan & perawatan alat dari internal (Unit Readymix, Unit Precast, &
Anak Perusahaan) dan Eksternal.
3.3. Rencana Penjualan

 Rencana penjualan untuk Concrete Pump dilakukan secara retail & kontrak
proyek bulanan.
 Rencana penjualan untuk Pabrikasi & Perbaikan dilakukan berdasarkan
kontrak kerja (PO / SPK).
3.4. Kontrak Kerja

 Proses kontrak melalui verifikasi oleh Kepala Unit.
 Penandatanganan kontrak berdasarkan asas kesetaraan.
4. KEBIJAKAN UNIT NIAGA
4.1. Seluruh kontrak penjualan maupun pembelian harus ditandatangani oleh Kepala
Unit Niaga.
4.2. Mendukung kebutuhan material utama Unit-unit Usaha dan Anak Perusahaan
dengan harga yang kompetitif dan kualitas yang sesuai spesifikasi yang
diinginkan.
4.3. Unit Niaga menambah prosentase penjualan ke pihak eksternal.
4.4. Memperluas wilayah operasi Unit Niaga.
39
VI. KEBIJAKAN SUPPORTING
1. KEBIJAKAN PELAKSANAAN RAPAT MANAJEMEN
1.1. Schedule Penyampaian Laporan dan Jadwal Rapat untuk masing-masing unit
kerja :
No. Unit Kerja Laporan Selesai Tanggal Rapat
1 Unit Niaga Tanggal, 07 Tanggal, 08
2 Unit Peralatan Tanggal, 07 Tanggal, 08
3 Unit Readymix Tanggal, 07 Tanggal, 09 dan 10
4 Unit Precast Tanggal, 08 Tanggal, 10 dan 11
5 Manajer Tanggal, 12 Tanggal, 14 dan

minggu ke 4
* bila tanggal penyelesaian laporan jatuh pada hari minggu / libur maka pelaksanaan
rapat dimundurkan 1 hari
Rapat dengan Dewan Komisaris dilaksanakan 7 (tujuh) hari setelah Rapat

Manajer.
1.2. Materi rapat harus sudah disampaikan 1 hari sebelum rapat dilaksanakan.
1.3. Rapat MRM wajib dituangkan ke dalam notulensi rapat dan selanjutnya di
unggah melalui aplikasi MRM.
1.4. Format MRM menggunakan dashboard baku yang ditetapkan oleh kantor pusat.
2. KEBIJAKAN LEGAL
2.1. Kegiatan Operasional Unit Kerja

 Dalam hal perjanjian penjualan tidak diperbolehkan menggunakan
perusahaan lain sebagai pihak pembeli beton atau pihak yang melakukan
pekerjaan dengan PT Adhimix Precast Indonesia (pinjam bendera), khusus
penjualan kredit.
 Penjualan beton yang melibatkan pembayaran kepada Pihak yg bukan
penerima maka Pihak yang menerima pembayaran harus masuk dalam
perjanjian (Perjanjian Tripartit).
 Penandatangan kontrak (kedua belah pihak) adalah Direksi atau yang diberi
kuasa terbatas pada entity yang sama.
40
 Penentuan penandatangan kontrak penjualan dilakukan atas dasar

kesetaraan.
 Tidak diperbolehkan menggunakan volume / pekerjaan fiktif.
 Biaya promosi (apabila ada) harus melalui persetujuan Direksi.
 Surat Kuasa Direksi kepada Kepala Plant ataupun Kepala Unit akan
diupdate setiap tahun atau bila ada pergantian pejabat agar tanggung jawab
tugas lebih terdistribusi.
 Karyawan dilarang untuk menerima hadiah dalam bentuk apapun dari
pelanggan dan vendor/supplier yang terkait dengan kelancaran penjualan /
pembelian.
2.2. Hubungan dengan Anak Perusahaan

 Pemberian Corporate Guarantee kepada anak perusahaan harus dievaluasi
oleh tim atau dicounter dengan jaminan atas Corporate Guarantee tersebut.
 Kerjasama pemberian modal kerja harus didasarkan atas perjanjian,
pengembalian dan objek pembiayaan yang jelas serta waktu pengembalian
yang jelas. Monitoring serta audit pengunaan dana harus dilakukan secara
berkala.
 Mekanisme monitoring dapat dilakukan melalui rapat evaluasi yang terkait
dengan point a dan b.
2.3. Kerja Sama Holding atau anak perusahaan dengan Pihak lain
 Sebelum Pelaksanaan kerja sama terlebih dahulu harus dilakukan kajian
hukum (due dilligence), yaitu sebelum draft perjanjian kerjasama dibuat.
 Perjanjian KSO wajib dibuat dalam akte notaris karena akte notaris adalah
akte otentik yg mempunyai kekuatan pembuktian yg kuat dan sempurna.
 Pedoman pelaksaan kerja sama operasi yang ada di ADART Perusahaan
wajib dijalankan oleh anak perusahaan ataupun holding yg akan melakukan
kerja sama.
 Panduan pengelolaan perusahaan yang mengatur kerjasama dengan pihak-
pihak lain yang mengacu kepada Code of Conduct Perusahaan.
3. KEBIJAKAN AUDIT
3.1. Guna mendorong terciptanya tata kelola organisasi yang baik dan menjamin
kelangsungan pertumbuhan perusahaan yang berkelanjutan, maka kebijakan –
kebijakan yang terkait dengan pelaksanaan audit ditahun 2013 disamping audit
kepatuhan (compliance), audit Job accoutanbility (JA) dan pengembangan
Organisasi SAI adalah :
 Penerapan audit sistem informasi yang mengacu kepada COBIT (Control

Objective for Information and Related Technology) dan ISO 27002 (Security
Information Management System) untuk menjamin keandalan dan
keamanan sistem IT di seluruh sistem aplikasi IT yang berbasis Web.
41
 Penerapan Sistem Audit untuk Asset Perusahaan terutama piutang dan

asset management.
 Pengembangan kapabilitas SAI dengan peningkatan kompetensi dan
penambahan auditor diutamakan dari Internal.
4. KEBIJAKAN KESISTEMAN
4.1. Untuk mendukung terwujudnya visi Perusahaan dan perubahan lingkungan

bisnis yang dinamis maka kebijakan – kebijakan yang terkait dengan
pengembangan sistem adalah :
 Pengembangan dan Implementasi Sistem Manajemen Lingkungan yang
mengacu kepada standar ISO 14001 : 2004 untuk Seluruh Unit Operasi dan
Kantor Pusat dengan target Sertifikasi triwulan ke 4 tahun 2013.
 Aplikasi dan audit Sistem Keselamatan dan Kesehatan Kerja untuk Unit
Ready Mix dan Unit Precast (Manual dan standard operating procedure)
mengacu kepada Standar OHSAS 18001 dan SMK3L.
 Mendukung Pengembangan Sistem IT yang berbasis Web untuk Unit
Peralatan melalui perumusan alur proses dan alur dokumen serta
ketentuan-ketentuan lainnya yang terkait kebijakan perusahaan dan Unit
Kerja.
 Review dan peningkatan atas kehandalan aplikasi Sistem IT Unit Readymix
setelah dilakukan audit oleh pihak eksternal.
4.2. Pengembangan Sistem Informasi
4.2.1. Pengembangan Sistem Informasi dilakukan mengacu pada Rencana

Jangka Panjang (IT Roadmap) & Rencana Jangka Pendek.
4.2.2. Pembuatan program aplikasi sistem informasi dilakukan dengan
menggunakan acuan-acuan sistem (kebijakan, prosedur, WI, termasuk
ukuran-ukuran yang digunakan dalam monitoring kinerja).
4.2.3. Implementasi sistem dilakukan setelah sistem yang dibuat harus melalui :
 Pengujian internal IT untuk memastikan kesesuaian atas disain
sistem dan keamanan sistem informasi.
 Validasi dan pengujian program oleh tim yang ditunjuk untuk
menjamin kesesuaiannya dengan kebutuhan user dan sistem yang
telah ditetapkan.
 Pelaksanaan pelatihan bagi penggunaan sistem.
42
4.2.4. Untuk pemeliharaan sistem, segala pertanyaan, permohonan perbaikan,

permasalahan serta usulan penambahan program dilakukan melalui
petugas help desk yang telah ditunjuk dengan mekanisme yang telah
ditetapkan.
4.2.5. Audit atas sistem informasi dilakukan selambatnya 1 (satu) tahun setelah
sistem informasi mulai diterapkan meliputi hardware, software, data dan
petugas (user).
4.2.6. Penambahan dan perubahan alur proses akan dilakukan setelah
divalidasi oleh Departemen System Development dan manajer terkait.
4.3. Infrastruktur
4.3.1. Penggunaan software dan hardware di seluruh perusahaan harus

mengikuti standar yang telah ditetapkan oleh perusahaan.
4.3.2. Untuk menjaga keamanan atas jaringan komunikasi data dan
perangkatnya maka kegiatan yang berkaitan dengan instalasi, konfigurasi
dan perubahan atas jaringan komunikasi data harus sesuai dengan
standar yang ditetapkan dan dilaporkan ke Departemen IT Kantor Pusat.
4.3.3. Konfigurasi untuk komunikasi data dibatasi untuk akses ke social
network.
4.3.4. Service Level Agreement (SLA) untuk jaringan data ditetapkan 98%, yaitu
asumsi downtime atas jaringan data maximum adalah 4 jam selama jam
kerja yang dikumulatif selama 1 bulan.
4.3.5. Peralatan komputer/notebook/gadget yang terhubung menggunakan
jaringan data yang disediakan oleh perusahaan harus didaftarkan ke IT
(Khusus untuk Kantor Pusat).
4.3.6. Penggunaan email untuk keperluan kerja diwajibkan menggunakan email
corporate (@adhimix.co.id).
43

Kebijakan Corporate 2013 PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kebijakan Corporate 2013 PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KP.

Jakarta, Oktober 2012

DAFTAR ISI ................................................................................................................................ i

2. KEBIJAKAN UNIT PRECAST .................................................................................................37

1.2. Rekrutmen oleh departemen SDM mencakup :

1.3. Rekrutmen oleh Unit Kerja :

1.4. Syarat Penerimaan :

1.5. Pihak Penandatangan Kontrak berdasarkan jenis personil yang di rekrut :

2.1. Pengembangan SDM dilakukan Berbasis Kompetensi

3. PENILAIAN KINERJA BERBASIS JOB ACCOUNTABILITY

4. PENGGAJIAN & PENGGOLONGAN JABATAN

5. JAMSOSTEK & JAMINAN KESEHATAN

6.1. Seluruh ketentuan penggajian karyawan ditetapkan secara terpusat dan

7.1. Pemberlakuan Peraturan Perusahaan

II. KEBIJAKAN AKUNTANSI & PERPAJAKAN

1.1. Konvergensi PSAK ke IFRS

Perusahaan akan mengikuti seluruh aturan dan kebijakan yang dituangkan

1.2. Waktu Penyelesaian Pelaporan Keuangan

 Pelaporan Keuangan Konsolidasi selesai paling lambat tanggal 12 bulan

1.3. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

 Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp) berdasarkan

1.4. Penjabaran Mata Uang Asing

1.5. Kas dan Setara Kas

 Tagihan Bruto kepada pemberi kerja merupakan piutang Perusahaan yang

1.8. Piutang Retensi

Piutang retensi merupakan piutang Perusahaan kepada pemberi kerja yang

Seluruh komponen persediaan perusahaan dicatat dengan metode periodic dan

Biaya Persediaan meliputi: semua biaya pembelian, biaya konversi,dan biaya

a) Persediaan Bahan Konstruksi

Bahan konstruksi dibukukan langsung pada Biaya Bahan pada saat

b) Persediaan Barang Dalam Proses dan Persediaan Barang Jadi

c) Persediaan Dalam Perjalanan (Goods In Transit)

1.10. Aset Tetap

 Peralatan / Kendaraan Proyek / Pabrik / Produksi ≥ Rp. 50.000.000,-/unit

Peralatan / Kendaraan Proyek, Peralatan / Kendaraan Pabrik / Produksi dan

Aset Tetap disajikan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

Penyusutan Aset Tetap :

Penyusutan = Harga Perolehan - Nilai Sisa

Taksiran masa manfaat untuk masing-masing kelompok Aset tetap adalah

Peralatan Ringan Pabrik*) 1-3 Tahun

*) Taksiran masa manfaat untuk peralatan Proyek/Pabrik yang dibeli dalam

Pengeluaran yang berkaitan dengan perbaikan, penambahan atau penggantian

Setiap periode harus dilakukan :

Penjualan Aset Tetap Extracomptable

Sedangkan untuk Aset yang berada di Kantor Pusat harus mendapat

Penjualan dan Penghapusan Aset Tetap Comptable

1.11. Investasi Dalam Pelaksanaan

Investasi dalam pelaksanaan merupakan pembangunan yang masih dalam

1.12. Pengakuan Pendapatan dan Beban

 Pendapatan atas beton readymix diakui pada saat penyerahan produk,

 Pendapatan usaha lainnya diakui pada saat penyerahan produk kepada

 Pendapatan dan beban lain-lain merupakan pendapatan dan beban yang

 Pendapatan atas penjualan masing-masing unit merupakan penjualan bruto

 Pendapatan & beban perusahaan asosiasi yang diakui sebagai anak

 Pendapatan & beban yang diprestasikan kepada perusahaan asosiasi yang

 Pendapatan Usaha Kerja Sama (Joint Operation)

Berdasarkan pelaksanaan joint operation tersebut maka pengakuan

Pencatatan dilakukan secara Netto yaitu :

1.13. Transaksi Dengan Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa (Afiliasi)

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai

Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik

1.14. Liabilitas Imbalan Kerja Diestimasi

1.15. Instrumen Keuangan