a.

Mencatat pembentukan kas kecil

30-Apr-11 Kas Kecil Rp3,000,000

Kas Rp3,000,000

b. Mengisi kembali dana kas kecil

30-Apr-11 beban perjalanan Rp623,000

beban perlengkapan kantor Rp439,000
beban telepon dan telegram Rp167,000
beban angkut penjualan Rp272,000
beban peralatan Rp336,000
beban perlengkapan kantor Rp230,000
beban gaji Rp850,000
Rp2,917,000
A. BUATLAH JURNAL UNUK MENCATAT PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL

25-Jan beban perlengkapan kantor Rp792,000

beban angkut penjualan Rp420,000
beban perlengkapan kantor Rp878,000
beban telepon Rp821,000
beban konsumsi Rp989,000
Rp3,900,000
 PT. MAKMUR JAYA
LAPORAN REKONSILIASI BANK
31-Oct-11
Per Bank : Per Buku :
Saldo, 31 Oktober Rp19,464,000 Salso, 31 Oktober
Ditambah : Ditambah:
Setoran dalam perjalanan, 2 Nov Rp4,400,000
Rp23,864,000

Dikurangi: Dikurangi:
check dalam perjalanan Rp1,346,000
Rp22,518,000
Per Buku :
Salso, 31 Oktober Rp16,976,000
Ditambah:
Penerimaan wesel melalui bank,
termasuk bunga wesel
Rp400,000 Rp6,400,000
Rp23,376,000

check kosong - Nn. Anisa Rp832,000

biaya administrasi bank Rp26,000
Rp22,518,000
 PT. SUMBER REJEKI
LAPORAN REKONSILIASI
31-Aug-11
Per Bank: Per Buku:
Saldo, 31 agustus Rp18,642,280 Saldo, 31 agustus
Ditambah:
setoran dalam perjalanan, 2sep Rp4,294,390
koreksi kesalahan bank,
check PT.Sumber Makmur telah
didebet ke rek PT.Sumber Rejeki Rp550,000
Rp23,486,670

Dikurang: Dikurang:
check dalam perjalanan:
no. 111 Rp502,220
no. 112 Rp890,200
Rp1,392,420
Rp22,094,250
 b. Jurnal penyesuaian

1. penerimaan wesel melalui ba

31-Aug
Saldo, 31 agustus Rp19,483,250
penerimaan wesel melalui bank,
termasuk bunga wesel
Rp1,100,000 Rp11,100,000
Rp30,583,250 2. biaya administrasi bank
31-Aug

biaya administrasi bank Rp114,000 3. check kosong

check kosong - Tn. Aditya Rp8,375,000 31-Aug
Rp8,489,000
Rp22,094,250
b. Jurnal penyesuaian

1. penerimaan wesel melalui bank

kas Rp11,100,000
piutang wesel Rp10,000,000
pendapatan bunga Rp1,100,000

2. biaya administrasi bank

beban macam-macam Rp114,000
kas Rp114,000

3. check kosong
piutang usaha Rp8,375,000
kas Rp8,375,000
 PT. MELATI
LAPORAN ARUS KAS - METODE TAK LANGSUNG
untuk th yg berakhir tgl 31 desember 2012

Arus kas dari aktivitas operasi :

laba bersih
penyesuaian untuk merekonsiliasi laba
bersih menjadi kas yang
dihasilkan aktivitas operasi:
beban depresiasi
rugi penjualan peralatan
kenaikan dalam piutang usaha
kenaikan dalam persediaan
kenaikan dalam beban dibayar dimuka
kenaikan dalam utang usaha

kas bersih yang dihasilkan aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi :

pembelian peralatan
penjualan peralatan
kas bersih yang digunakan aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan :

pembayaraan deviden tunai
kas bersih yang digunakan aktivitas pendanaan
kenaikan kas bersih
kas awal periode
kas akhir periode

Aktivitas investasi dan pendanaan non-kas

pelunasan utang obligasi jatuh tempo
 Rp158,900,000

Rp46,500,000
Rp7,500,000
-Rp59,800,000
-Rp9,650,000
-Rp2,000,000
Rp44,700,000
Rp27,250,000
Rp186,150,000

-Rp85,000,000
Rp1,500,000
-Rp83,500,000

-Rp40,350,000
-Rp40,350,000
Rp62,300,000
Rp48,400,000
Rp110,700,000

-Rp40,000,000
 PT. ANU
LAPORAN REKONSILIASI BANK
31-Dec-14

Per Bank : per buku:

Saldo, 30 juni Rp9,825,000 saldo, 30 juni

ditambah: ditambah:
setoran dlm perjalanan Rp1,000,000
koreksi kesalahan bank,
check Pt. UAN dikredit ke PT. ANU Rp150,000
koreksi kesalahan bank,
check PT. NAU didebet ke PT. ANU Rp75,000
Rp1,225,000
Rp11,050,000

dikurang:
check dlm perjalanan Rp1,250,000
Rp1,250,000
Rp12,300,000
dikurangi:
REKONSILIASI BANK

ldo, 30 juni Rp9,865,000

setorn dlm perjalanan Rp500,000

penerimaaan wesel melalui bank,
termasuk bunga wesel 15000 Rp500,000
kesalahan pencatatan check,
dibukukan terlalu tinggi Rp90,000
kesalahan pencatatan check,
dibukukan terlalu rendah -Rp5,000
kesalahan pencatatan check,
dibukukan terlalu tinggi Rp10,000
Rp1,095,000
Rp10,960,000

beban administrasi bank Rp50,000

beban penagihan wesel Rp5,000
check kosong Rp250,000
Rp305,000
Rp11,265,000