Latihan Pajak PPh23

SP6-1 Jasa Akuntansi dan Audit dan PPN

Jasa Akuntansi dan Audit
PPh23 2%

SP6-2 Terima Deviden

PPh23 15%
Saat terutangnya 13 Agustus 2009
Jurnal Piutang Deviden
UM PPh 23
Penghasilan

SP6-3 Memiliki saham 25% dari total

Jadi deviden Rp 250,000,000
PPh23 (15%) Rp 37,500,000
Saat terutang 18 September 2009
Jurnal Piutang Deviden
UM PPh23
Penghasilan

SP6-4 PT Dodol Dulait tidak dikenanakn PPh 23 karena kepemilikan sahamnya lebih dari 25%

SP6-5 PT BGG membayar Jasa Design Rp 20,000,000

Dibayar tanggal 8 Mei 2009
Maka,
PPh23 Rp 400,000
PPh Disetor ke Kas Negara 10 Juni 2009
SPT Dilaporkan pada 20 Juni 2009
Dilaporkan oleh PT BGG

SP6-6 Jasa Penyedia Tenaga Kerja 45000000 netto

Jadi berapa PPh23 nya 900000
Jurnal
PT Pintar Kerja

SP6-7 CV Gendar terima tagihan termasuk PPN Rp 22,000,000 dari Trans Prima Raya (Sewa Kendaraan)
Tagihan sewa kendaraan tanpa PPN Rp 20,000,000
PPh23 Rp 400,000
Pemotong PPn CV Gendar

SP6-8 Tagihan Jasa Maklon $ 3,000.00

Kurs KMK Rp 9,260
 Tagihan dalam rupiah Rp 27,780,000
PPh23 Rp 555,600
PPn Rp 2,778,000

SP6-9 Tagihan PT Mahameru $ 15,000.00

Kurs KMK Rp 9,300
Tagihan dalm rupiah Rp 139,500,000
PPn Rp 13,950,000
Kurs KMK Rp 9,390
Tagihan dalm rupiah Rp 140,850,000
PPh23 Rp 2,817,000

SP 6-10 Bayar jasa akuntansi dan audit KAP Rudi Rp 11,000,000 sudah ppn
Rp 10,000,000 tanpa ppn
Rp 200,000

Tagihan jasa kelola limbah PT Reksa $ 1,000.00

kurs kmk Rp 9,300 8/10/2009
dalam rupiah Rp 9,300,000
PPh23 Rp 186,000
PPn Rp 930,000

PT SMR Jasa desain $ 1,200.00

KMK Rp 9,310 8/18/2009
Jasa desain dalam rupiah Rp 11,172,000
PPn Rp 1,117,200
PPh23 Rp 223,440

Jasa Perbaikan AC Rp 15,000,000

PPn Rp 1,500,000
PPh23 Rp 300,000

Bayar tagihan PT Reksa $ 1,000.00

Kurs KMK Rp 9,250 8/28/2009
Tagihan dalam rupiah Rp 9,250,000
PPn Rp 925,000
PPh23 Rp 185,000

Total PPh yang disetor pd 10/9/2009 Rp 1,094,440

 Rp 77,000,000
Rp 70,000,000
Rp 1,400,000

Rp 135,000,000
Rp 20,250,000

Rp 114,750,000
Rp 20,250,000

Rp 1,000,000,000

Rp 135,000,000

Rp 212,500,000
Rp 37,500,000

a lebih dari 25%

Rp 250,000,000

ri Trans Prima Raya (Sewa Kendaraan)

SP6-9 Tagihan PT Mahameru $ 15,000.00
Kurs KMK Rp 9,300
Tagihan dalm rupiah Rp 139,500,000
PPn Rp 13,950,000
Kurs KMK Rp 9,390
Tagihan dalm rupiah Rp 140,850,000
PPh23 Rp 2,817,000