KESEIMBANGAN EKONOMI TIGA

SEKTOR
Pengaruh Pajak Proporsional terhadap Konsumsi dan Tabungan
C = a + bYd S = -a + (1 – b)Yd
T = t.Y T = t.Y
Yd = Y – T Yd = Y – T
Yd = Y – t.Y Yd = Y – t.Y
Yd = (1 – t)Y, maka Yd = (1 – t)Y, maka
C = a + b(1 – t)Y S= -a + (1 – b)(1 – t)Y
Contoh: Contoh:
C = 90 + 0,75Yd C = 90 + 0,75Yd
T = 0,2Y T = 0,2Y
C = 90 + 0,75(1 – 0,2)Y S = -90 + (1 – 0,75)(1 – 0,2)Y
C = 90 + 0,75(0,8)Y S = -90 + (0,25)(0,8)Y
C = 90 + 0,6Y S = -90 + 0,2Y
Dengan demikian dapat diketahui Dengan demikian dapat diketahui
bahwa dengan adanya pajak bahwa dengan adanya pajak
proporsional, konsumsi akan proporsional, tabungan akan
berkurang sebesar ∆C = -btY berkurang sebesar ∆S = -(1 – b)tY
Perubahan Konsumsi dan Tabungan setelah Pajak Proporsional
Konsumsi: Tabungan:
Sebelum pajak Sebelum pajak
S = -90 + 0,25Yd
C = 90 + 0,75Yd
Setelah ada Pajak
Setelah ada Pajak T = 0,2Y
T = 0,2Y ∆S = -(1 – b) tY
∆C = -btY ∆S = -(1 – 0,75) x 0,2Y
∆C = -0,75 x 0,2Y = -0,15Y sehingga ∆S = -0,25 x 0,2Y = -0,05Y sehingga
C1 = 90 + 0,6Y S1 = -90 + 0,2Y
Perhitungan tersebut menunjukkan
Perhitungan tersebut menunjukkan bahwa dengan adanya pajak
bahwa dengan adanya pajak sebesar 0,2Y, akan mengakibatkan
sebesar 0,2Y, akan mengakibatkan pengurangan tabungan sebesar
pengurangan konsumsi sebesar 0,05Y.
0,15.

T = ∆Yd = ∆C + ∆S Perhitungan tersebut menunjukkan bahwa

T = ∆Yd = 0,15Y + 0,05Y = 0,2Y penurunan pendapatan disposibel = jumlah
pengurangan konsumsi dan tabungan.
Gambar: Efek Pajak Proporsional terhadap Konsumsi
C
80
C
70

60
C = a+(1-t)bY
50 MPC x T

40

30

20

a
10

00 0 Y
10 20 30 40 50 60 70 80 90
Gambar: Efek Pajak Proporsional terhadap Tabungan
S
60
S
50

40
ST
30
MPS x T
20

10

00 Y
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90

-10

-20
-a
-30
Kecondongan Mengkonsumsi Marjinal (MPC)
Dalam perekonomian 3 sektor ada dua MPC, yaitu:
1) MPC : rasio antara pertambahan konsumsi dengan
pertambahan pendapatan disposibel. MPC = ∆C/∆Yd
2) MPCy : rasio antara pertambahan konsumsi dengan
pertambahan pendapatan nasional. MPCy = ∆C/∆Y

T = tY MPC = ∆C/∆Yd
Yd = Y – T MPC = ∆C/(1 – t) ∆Y
∆Yd = ∆Y – t.∆Y ∆C/∆Y = (1 – t) MPC
∆Yd = (1 – t) ∆Y Karena MPC = b, maka
∆C/∆Y = MPCy = (1 – t) . b
Kecondongan Menabung Marjinal (MPS)
1) MPS : Rasio antara pertambahan tabungan dengan pertambahan
pendapatan disposibel. MPS = ∆S/∆Yd
2) MPSy : Rasio antara pertambahan tabungan dengan pertambahan
pendapatan nasional. MPSy = ∆S/∆Y
Dalam perekonomian tiga sektor dengan sistem pajak proporsional, MPS >
MPSy
MPS = ∆S/∆Yd
Karena ∆Yd = (1 – t) ∆Y, maka
MPS = ∆S/(1 – t) ∆Y
∆S/∆Y = (1 – t) MPS
MPSy = (1 – t) MPS
Karena MPS = (1 – b) maka
MPSy = (1 – t) (1 – b)
KESEIMBANGAN PENDAPATAN NASIONAL 3 SEKTOR
Investasi Otonom (I), Pajak
Proporsional (T = tY)
Y=C+I+G
Y = a + bYd + I + G
Yd = Y – tY
Y = a + b(Y – tY) + I + G
Y = a + bY – btY + I + G
Y – bY + btY = a + I + G
(1 – b + bt)Y = a + I + G
Y = a + I + G / (1 – b + bt)
Syarat Keseimbangan:
I+G =S+T
Syarat ini berlaku untuk semua
model 3 sektor tanpa transfer
Investasi Fungsional atau Induced
(I = Io + Y), Pajak Fungsional (T =
to + tY)
Y=C+I+G
Y = a + bYd + Io + Y + G
Yd = Y – T
Yd = Y – (to + tY)
Y = a + b[Y – (to + tY)] + Io + Y + G
Y = a + b[Y – to – tY] + Io + Y + G
Y = a + bY – bto – btY + Io + Y + G
Y – bY + btY – Y = a – bto + Io + G
(1 – b + bt – )Y = a – bto + Io + G
Y = a – bto + Io + G / (1 – b + bt – )
KESEIMBANGAN PENDAPATAN NASIONAL 3 SEKTOR SETELAH ADA PAJAK
fungsional
Investasi Otonom (I), Pajak Fungsional (T = to + tY)
Y=C+I+G
Y = a + bYd + I + G
Yd = Y – (to + tY)
Y = a + b[Y – (to + tY)] + I + G
Y = a + b[Y – to – tY] + I + G
Y = a + bY – bto – btY + I + G
Y – bY + btY = a – bto + I + G
(1 – b + bt)Y = a – bto + I + G
Y = a – bto + I + G / (1 – b + bt)
Secara logis, to bernilai negatif karena pada saat Y = 0, besarnya pajak = -to
KESEIMBANGAN PENDAPATAN NASIONAL 3 SEKTOR
SETELAH ADA PAJAK BERSIH (T = Tx – Tr)
C = a + bYd Y=C+I+G
T = Tx – Tr Y = a + bY – bTx + bTr + I + G
Yd = Y – T Y – bY = a – bTx + bTr + I + G
C = a + b[Y – (Tx – Tr)] (1 – b)Y = a – bTx + bTr + I + G

C = a + b(Y – Tx + Tr) a – bTx + bTr + I + G

Y=
C = a + bY – bTx + bTr (1 − b)
1
Y= . a – bTx + bTr + I + G
(1 − b)
Tx = Pajak
Tr = Transfer/Subsidi
Contoh Keseimbangan Pendapatan Nasional 3 Sektor Secara Aljabar
Investasi otonom, Pajak Proporsional
Diketahui:
C = 90 + 0,75Yd
I = 150
T = 0,2Y
G = 240
Ditanya:
Keseimbangan pendapatan nasional
Penyelesaian:
Y=C+I+G
Y = 90 + 0,75Yd + 150 + 240
Yd = Y – T = Y – 0,2Y
Y = 90 + 0,75(Y – 0,2Y) + 150 + 240
Y = 90 + 0,75(0,8Y) + 150 + 240
Y = 90 + 0,6Y + 150 + 240
Y – 0,6Y = 480
0,4Y = 480
Y = 1200
Fungsi Konsumsi dan Pendapatan
setelah ada Investasi otonom,
Pajak Proporsional Pendekatan
AS-AE
Jika:
C = 90 + 0,75Yd
I = 150
T = 0,2Y
G = 240
Fungsi Konsumsi setelah pajak:
C = 90 + 0,75(Y – 0,2Y)
C = 90 + 0,75(0,8Y)
C = 90 + 0,6Y
Fungsi AE = C + I + G
AE = 90 + 0,6Y + 150 + 240
AE = 480 + 0,6Y
Fungsi Tabungan setelah ada
Investasi otonom, Pajak
Proporsional Pendekatan
Suntukan-Bocoran (J = W)
Jika C = 90 + 0,75Yd maka
S = -90 + 0,25Yd
I = 150
T = 0,2Y
G = 240
Fungsi Tabungan setelah pajak:
S = -90 + 0,25(Y – 0,2Y)
S = -90 + 0,25(0,8Y)
S = -90 + 0,2Y
Tabel: Pajak Proporsional dan Keseimbangan Pendapatan

Y Y = AE T CT I G AE = C + I + G ST S+T I+G

0 0 0 90 150 240 480 -90 -90 390

240 240 48 234 150 240 624 -42 6 390

480 480 96 378 150 240 768 6 102 390

720 720 144 522 150 240 912 54 198 390

960 960 192 666 150 240 1056 102 294 390

1200 1200 240 810 150 240 1200 150 390 390

1440 1440 288 954 150 240 1344 198 486 390
Contoh Keseimbangan Pendapatan Nasional 3 Sektor Secara Grafik Pajak
Proporsional
Pendekatan Penawaran Agregat (AS)-Permintaan Agregat (AD)
C, I, G
1600
Y = AE
1400
C+I+G

1200

1000 C

800

600

400

200

0
0 120 240 360 480 600 720 840 960 1080 1200 1320 1440
Y
1560
Contoh Keseimbangan Pendapatan Nasional 3 Sektor Secara Grafik Pajak
Proporsional
Pendekatan Suntikan (J) - Bocoran (W)
S, I, G

540
510 W=S+T
480
450
420
390 J=I+G
360
330
300
270
240
210
180
150
120
90
60
30
0 Y
-30 0 112,5 225 337,5 450 562,5 675 787,5 900 1012,5 1125 1237,5 1350 1462,5 1575
-60 1200
-90
-120
RANGKUMAN RUMUS KESEIMBANGAN PENDAPATAN NASIONAL 3 SEKTOR
Sebelum Ada Pajak
1
1
Y= a+ I +G
Y = a + I + G / (1 – b) (1 − b )
Setelah Ada Pajak Otonom
2
1
Y= a − bT + I + G
Y = a – bT + I + G / (1 – b) (1 − b )
Setelah Ada Pajak Proporsional
3
1
Y= a+ I +G
Y = a + I + G / (1 – b + bt) (1 − b + bt )
Setelah Ada Pajak Fungsional
4
1
Y= a − bto + I + G
Y = a – bto + I + G / (1 – b + bt) (1 − b + bt )
Setelah Ada Pajak Fungsional, Investasi Fungsional
5 Y = a – bto + Io + G / (1 – b + bt – )
1
Y= a − bto + Io + G
(1 − b + bt −  )
Multiplier (ke) dalam Perekonomian 3 Sektor
Sebelum ada Pajak Keterangan:
1 keC = keI = keG = 1/(1 – b) keC = multiplier konsumsi
keI = multiplier investasi
Setelah Ada Pajak Otonom
2 keC = keI = keG = 1/(1 – b)
keG = multiplier goverment
keT = multiplier pajak
keT = -b/(1 – b)

Setelah Ada Pajak Proporsional Setelah Ada Pajak Proporsional

3 keC = keI = keG = 1/(1 – b + bt) keT = b/(1 – b + bt)

Setelah Ada Pajak Fungsional

4 keC = keI = keG = 1/(1 – b + bt)
keT = -bt/(1 – b + bt)
Setelah Ada Pajak Fungsional, Investasi Fungsional
5 keC = keI = keG = 1/(1 – b + bt - α)
keT = -bt/(1 – b + bt - α)
Keseimbangan Pendapatan Nasional yang Baru
Sebelum Ada Pajak
Jika investasi yang berubah:
Y1 = Y + ∆Y
∆Y = keI x ∆I
∆Y = 1/(1 – b) x ∆I
Jika pengeluaran
pemerintah yang berubah:
Y1 = Y + ∆Y
∆Y = keG x ∆G
∆Y = 1/(1 – b) x ∆G
Setelah Ada Pajak Otonom
Jika pajak yang berubah:
Y1 = Y + ∆Y
∆Y = keT x ∆T
∆Y = -b/(1 – b) x ∆T
Setelah Ada Pajak
Proporsional
Jika pajak yang berubah:
Y1 = Y + ∆Y
∆Y = keT x ∆T
∆Y = b/(1 – b + bt) x ∆T
 Keseimbangan Pendapatan Keseimbangan Pendapatan
1 Nasional sebelum Pajak
Diketahui:
2 Nasional Setelah Ada Pajak
Otonom/Tetap
T = 40
C = 90 + 0,75Yd Y=C+I+G
I = 120 Y = 90 + 0,75Yd + 120 + 60
G = 60 Yd = Y – T = Y – 40
Y = a + I + G / (1 – b) Y = 90 + 0,75(Y – 40) + 120 + 60
Y = 90 + 0,75Y – 30 + 120 + 60
Y = 90 + 120 + 60 / (1 – 0,75)
Y – 0,75Y = 240
Y = 270/0,25 0,25Y = 240
Y = 1.080 Y = 960

Keseimbangan Pendapatan Keseimbangan Pendapatan Nasional

3 Nasional Setelah Ada Pajak
Proporsional
4 Setelah Ada Pajak Fungsional
T = 40 + 0,2Y
T = 0,2Y Y=C+I+G
Y=C+I+G Y = 90 + 0,75Yd + 120 + 60
Y = 90 + 0,75Yd + 120 + 60 Yd = Y – T = Y – 40 - 0,2Y
Yd = Y – T = Y – 0,2Y Y = 90 + 0,75(Y – 40 - 0,2Y) + 120 + 60
Y = 90 + 0,75(Y – 0,2Y) + 120 + 60 Y = 90 + 0,75Y – 30 – 0,15Y + 120 + 60
Y = 90 + 0,75(0,8Y) + 120 + 60 Y = 240 + 0,6Y
Y = 90 + 0,6Y + 120 + 60
Y – 0,6Y = 240
Y – 0,6Y = 270
0,4Y = 240
0,4Y = 270
Y = 675 Y = 600
 Contoh Soal 1 Contoh Soal 2
Diketahui: Diketahui fungsi konsumsi = 180 + 0,8Yd
S = -100 + 0,25Yd investasi otonom = 240, pengeluaran
I = 55 pemerintah = 120, pajak = 25% dari
pendapatan nasional.
G = 40
Ditanyakan:
Tx = 50 dan Tr = 30 a. Keseimbangan pendapatan nasional
Ditanyakan: sebelum dan setelah pajak;
a. Keseimbangan pendapatan b. Besarnya konsumsi dan tabungan
nasional? Buktikan dengan masyarakat sebelum dan setelah
pendekatan AE dan injection- pajak;
withdrawall c. Jika pemerintah memberikan subsidi
b. Besarnya konsumsi dan tabungan sebesar 100, berapakah keseimbangan
masyarakat. pendapatan nasional , konsumsi,
c. Jika investasi berubah menjadi 72,5, tabungan dan penerimaan
berapakah keseimbangan pemerintah yang baru?
pendapatan nasional yang baru? d. Gambarkan kondisi a dan b
Gunakan pendekatan multiplier