Per Audit Per klien

Keterangan
31/12/2011 31/12/2012

ASSET
Aset lancar Rp

Kas dan setara kas 486,945,350 467,920,775

Kas Besar 8,000,000 15,508,000
Kas Kecil 1,250,000 1,250,000
Bank BINI 157,000,000 104,100,150
Bank Mandi 20,695,350 25,062,625
Bank CAB 100,000,000 127,500,000
Deposito berjangka 200,000,000 194,500,000
<
Piutang usaha/dagang 849,792,298 898,725,250
PT Andalas -
PT Bengkulu 59,400,000
Toko Cintaku -
PD. Durian -
Toko Enggano 55,000,000
Toko Flamingo 87,900,000
PT Horas 124,475,000
PT Ikan -
PT Jambu 165,575,250
Toko Kelapa 36,750,000
Toko Lemon 42,500,000
PT Manggis 125,375,000
Toko Nangka -
PD Sirsak 51,750,000
PT Pepaya 122,500,000
PD. Rambutan 27,500,000

Piutang lain-lain 29,426,195 14,940,000

Piutang Lain-lain 14,940,000
Piutang PPh 22
Piutang Dividen-domba kecil
Piutang Bunga
Piutang PPh 21

Persediaan-barang dagangan 1,136,000,000 1,182,050,000

Premium Comfort 160cm 353,700,000
Superior Comfort 160cm 178,500,000
Medium Comfort 160cm 86,450,000
Superior Comfort 180cm 136,000,000
Pocket Spring Latex 160cm 94,400,000
Superior Comfort Plus 160cm 154,000,000
Spring Latex 160cm 165,000,000
Super Kids 120cm 14,000,000

Beban dibayar dimuka 0 23,000,000

Asuransi dibayar di muka 3,000,000
Sewa di bayar di muka 20,000,000
Pajak di bayar di muka -
PPh-22 -
PPh-23 -
PPh-25 -
PPN-masukan -

Perlengkapan Kantor 7,500,000 5,917,500

Total Aset Lancar 2,509,663,843 2,592,553,525

Investasi 257,500,000 343,750,000

PT Domba Kecil 210,000,000
PT Domba Putih 133,750,000

Aset tetap
Harga perolehan 1,733,000,000 1,752,000,000
Tanah 775,000,000 775,000,000
Bangunan dan prasarana 650,000,000 650,000,000
Peralatan kantor 19,500,000 38,500,000
Kendaraan bermotor 288,500,000 288,500,000
Aset tetap SGU 0 -

Akumulasi penyusutan 181,999,900 266,925,300

Tanah -
Bangunan dan prasarana 67,708,300 90,833,300
Peralatan kantor 10,275,000 12,575,400
Kendaraan bermotor 104,016,600 163,516,600
Aset tetap SGU

Nilai buku 1,485,074,700

Tanah 775,000,000 775,000,000
Bangunan dan prasarana 582,291,700 559,166,700
Peralatan kantor 9,225,000 25,924,600
Kendaraan bermotor 184,483,400 124,983,400
Aset tetap SGU 0 -
Total Aset Tetap 1,551,000,100 1,485,074,700

Total Aset 4,318,163,943 4,421,378,225

No. Jurnal Awal (dicatat PT Peta) Dr Cr No.
Jurnal seharusnya Dr Cr No. Usulan Jurnal Koreksi
Usulan Jurnal Koreksi Dr Cr
 Ref Per Audit Per Klien PARE Per audit
Keterangan NO. NO.
KK 31/12/2011 31/12/2012 Dr Cr 31/12/2012
AJP AJP
ASET
Aset lancar
Kas dan setara kas 486,945,350
Kas Besar
Kas Kecil
Bank BINI
Bank Mandi
Bank CAB
Deposito berjangka
Piutang usaha 849,792,298
PT Andalas
PT Bengkulu
Toko Cintaku
PD. Durian
Toko Enggano
Toko Flamingo
PT Horas
PT Ikan
PT Jambu
Toko Kelapa
Toko Lemon
PT Manggis
Toko Nangka
PD Sirsak
PT Pepaya
PD. Rambutan
Piutang lain-lain 29,426,195
Piutang Lain-lain
Piutang PPh 22
Piutang Dividen-domba kecil
Piutang Bunga
Piutang PPh 21
Persediaan 1,136,000,000
Premium Comfort 160cm
Superior Comfort 160cm
Medium Comfort 160cm
Superior Comfort 180cm
Pocket Spring Latex 160cm
Superior Comfort Plus 160cm
Spring Latex 160cm
Super Kids 120cm
Beban dibayar dimuka -
Asuransi dibayar di muka
Sewa di bayar di muka
Pajak di bayar di muka
Perlengkapan Kantor 7,500,000
Total Aset Lancar 2,509,663,843

Investasi 257,500,000
PT Domba Kecil
PT Domba Putih

Aset tetap
Harga perolehan 1,733,000,000
Tanah
Bangunan dan prasarana

Peralatan kantor
Kendaraan bermotor
Aset tetap SGU
Akumulasi penyusutan 181,999,900
Tanah
Bangunan dan prasarana
Peralatan kantor
Kendaraan bermotor
Aset tetap SGU
Nilai buku 1,551,000,100

Total Aset 4,318,163,943

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh :

PT PETA
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Kertas Kerja Neraca
 REF Per audit Per klien PARE Per audit
Keterangan
NO. NO.
KK 31/12/2011 31/12/2012 Dr Cr 31/12/2012
AJP AJP

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Kewajiban lancar
Utang Dagang 421,259,006
PT Flora
PT YUKI
Utang lain-lain 14,605,913
Utang pajak 32,323,038
Utang pajak PPh 21
Utang pajak PPh 23
Utang pajak PPh 25/29
PPN keluaran/masukan
Hutang PPh 22
Biaya yang masih harus dibayar 93,000,000
Utang jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu 1 tahun-Utang
bank lancar
Utang sewa guna usaha-lancar
Total kewajiban lancar 561,187,957
Kewajiban tidak lancar
Hutang jangka panjang yang telah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu 1 tahun
Utang sewa guna usaha-jangka panjang
Total kewajiban tidak lancar
EKUITAS
Modal saham - Rp. 10.000 per lembar 1,000,000,000
Saldo laba ditahan 2,756,975,986
Total ekuitas 3,756,975,986
Total kewajiban dan ekuitas 4,318,163,943

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh : Indeks

PT PETA A2.2
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Kertas Kerja Neraca 12/31/2012
 Per Klien Per Klien PARE Per Audit
Ref 31/12/2011 31/12/2012 NO. NO.
Keterangan
KK
AJP Dr. AJP Cr. 31 Desember 2012
PENJUALAN-netto (5,721,597,850)
Penjualan
Retur Penjualan
Diskon Penjualan
BEBAN PENJUALAN 4,377,276,195
LABA KOTOR (1,344,321,655)
BEBAN USAHA 691,642,174
LABA USAHA (652,679,481)
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-
LAIN :
Laba / rugi valuta asing 1,300,600
Pendapatan bunga (8,654,500)
Beban bunga 1,864,000
Rugi Pertukaran Aset
Pendapatan lain-lain-dividen domba kecil
PENDAPATAN LAIN-LAIN-BERSIH (5,489,900)
LABA SEBELUM PAJAK (658,169,381)
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 93,993,814
LABA BERSIH (564,175,567)

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh : Indeks

PT PETA A3.1
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Kertas Kerja Laba Rugi
 Per Audit Per klien PARE Per Audit
Ref NO. NO.
BEBAN USAHA
KK 31/12/2011 31 Desember 2012 31 Desember 2012
AJP Dr. AJP Cr.

830-01 Gaji 600,000,000

830-02 Promosi 2,572,920
830-03 Perjalanan dinas & akomodasi 1,200,000
830-04 Pemeliharaan & reparasi 9,645,000
830-05 Jasa profesional -
830-06 Asuransi 2,000,000
830-90 Sumbangan

830-07 Jamuan & representasi 5,600,500

830-08 Beban Sewa guna usaha

830-09 Pelengkapan kantor 1,251,500

830-10 Telpon, fax & pos 2,350,600
830-11 Listrik & air 50,600
830-12-00 Penyusutan 65,250,000
830-12--02 Bangunan dan prasarana

830-12--03 Peralatan kantor

830-12--04 Kendaraan bermotor

830-12--05 Aset tetap SGU

830-13 Piutang tak tertagih

830-14 Sewa 1,721,054

830-15 Lain lain

691,642,174
 Ref Per Audit Per Klien PARE Per Audit
Keterangan
KK 31 Desember 2011 31 Desenber 2012 Dr. Cr. 31 Desember 2012
SALDO AWAL TAHUN (2,192,800,419) (2,756,975,986)
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN (564,175,567)
SALDO AKHIR TAHUN (2,756,975,986)
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh : Indeks
PT PETA A3.2
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Kertas Kerja Laba Rugi 12/31/2012
 Ref. Per audit
Keterangan
KK 31/12/2011
ASET
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas 486,945,350
Piutang Usaha 849,792,298
Piutang Lain-Lain 29,426,195
Persediaan 1,136,000,000
Beban Dibayar Dimuka -
Perlengkapan 7,500,000
Total Aset Lancar 2,509,663,843
Investasi Pada Entitas Asosiasi 257,500,000
Aset Tetap
Harga Perolehan 1,733,000,000
Akumulasi Penyusutan 181,999,900
Nilai Buku 1,551,000,100
Total Aset 4,318,163,943
Klien
PT PETA
Skedul:
prosedur penelahaan analitis neraca
 Per klien Kenaikan/ (penurunan)
31/12/2012 Rp %

Dibuat oleh: Diperiksa oleh : Indeks

ARP1.1
Tanggal: Tanggal: Periode:
12/31/2012
 Ref. Per audit
Keterangan
KK 31/12/2011
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kewajiban lancar
Hutang usaha 421,259,006
Hutang lain-lain 14,605,913
Hutang pajak 32,323,038
Biaya yang masih harus dibayar 93,000,000
Total kewajiban lancar 561,187,957
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp. 10.000 per
1,000,000,000
saham
Saldo laba ditahan 2,756,975,986
Total ekuitas pemegang saham 3,756,975,986
Total kewajiban dan ekuitas pemegang saham 4,318,163,943
Klien
PT PETA
Skedul:
prosedur penelahaan analitis neraca
Per klien Kenaikan/ (penurunan)
31/12/2012 Rp %

Dibuat oleh: Diperiksa oleh : Indeks

ARP1.2
Tanggal: Tanggal: Periode:
12/31/2012
 Ref. Per audit
Keterangan
KK 31/12/2011
PENJUALAN 5,721,597,850
BEBAN PENJUALAN 4,377,276,195
LABA KOTOR 1,344,321,655
BEBAN USAHA 691,642,174
LABA USAHA 652,679,481
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN
Laba / rugi valuta asing 1,300,600
Pendapatan bunga 8,654,500
Beban bunga 1,864,000
PENDAPATAN LAIN-LAIN-BERSIH 5,489,900
LABA SEBELUM PAJAK 658,169,381
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 93,993,814
LABA BERSIH 564,175,567
Klien
PT PETA
Skedul:
prosedur penelahaan analitis laba rugi
 Per klien Kenaikan/ (penurunan)
31/12/2012 Rp %

Dibuat oleh: Diperiksa oleh : Indeks

ARP1.3
Tanggal: Tanggal: Periode:
12/31/2012
 ASET 2012 2011
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 486,945,350
Piutang dagang 849,792,298
Piutang lain-lain 29,426,195
Persediaan 1,136,000,000
Biaya dibayar dimuka -
Perlengkapan 7,500,000
TOTAL ASET LANCAR 2,509,663,843
INVESTASI 257,500,000
ASET TETAP
Harga perolehan 1,733,000,000
Akumulasi penyusutan 181,999,900
Nilai buku 1,551,000,100
TOTAL ASET 4,318,163,943
 KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2012 2011
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang 421,259,006
Hutang lain-lain 14,605,913
Hutang pajak 32,323,038
Biaya yang masih harus dibayar 93,000,000
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR 561,187,957

EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp.
1,000,000,000
10.000 per saham
Saldo laba 2,756,975,986
TOTAL EKUITAS 3,756,975,986

TOTAL KEWAJIBAN DAN

4,318,163,943
EKUITAS
 Keterangan 2012
PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
LABA KOTOR
BEBAN USAHA
LABA USAHA
PENDAPATAN & BEBAN LAIN-LAIN
Laba / rugi valuta asing
Pendapatan bunga
Beban bunga
(PENDAPATAN) LAIN-LAIN BERSIH
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN

LABA BERSIH
2011
5,721,597,850
4,377,276,195
1,344,321,655
691,642,174
652,679,481

1,300,600
8,654,500
1,864,000
(5,489,900)
658,169,381
93,993,814

###