y

PT SEMEN TONASA

PROSEDUR
PENYUSUNAN RENCANA KERJA ANGGARAN
PERUSAHAAN (RKAP)

NO. KODE DOKUMEN : 21.2.0/P/01

LEVEL DOKUMEN : II
STATUS REVISI : 3
TGL BERLAKU : 01 JULI 2019

Diperiksa Oleh: Disahkan Oleh:

KEPALA DEPARTEMEN KEUANGAN DIREKTUR KEUANGAN DAN SUMBER

DAYA MANUSIA
 Tipe Dokumen: Prosedur
PT SEMEN PROSEDUR PENYUSUNAN RENCANA No. Kode Dok : 21.2.0/P/01
TONASA KERJA ANGGARAN PERUSAHAAN Halaman :2-6
(RKAP)

DAFTAR ISI

Cover .............................................................................................................................. 1-6

Daftar Isi ......................................................................................................................... 2-6

I. Tujuan.................................................................................................................. 3-6
II. Ruang Lingkup..................................................................................................... 3-6
III. Definisi................................................................................................................. 3-6
IV. Risiko dan Pengendalian ..................................................................................... 3-6
1. Risiko.............................................................................................................. 3-6
2. Pengendalian.................................................................................................. 3-6
V. Prosedur............................................................................................................... 3-6
1. Uraian Kegiatan.............................................................................................. 3-6
2. Aspek Lingkungan.......................................................................................... 4-6
3. Aspek Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3).............................................. 4-6
VI. Kriteria Keberhasilan............................................................................................ 4-6
VII. Dokumen Terkait.................................................................................................. 4-6
VIII. Lampiran.............................................................................................................. 5-6
1. Lampiran 1 : Flow Chart Prosedur Penyusunan RKAP................................... 5-6
 Tipe Dokumen: Prosedur
PT SEMEN PROSEDUR PENYUSUNAN RENCANA No. Kode Dok : 21.2.0/P/01
TONASA KERJA ANGGARAN PERUSAHAAN Halaman :3-6
(RKAP)

I. TUJUAN
Prosedur ini diterbitkan sebagai panduan atau pedoman dalam penyusunan Rencana
Kerja Anggaran Perusahaan (RKAP) Tahunan, sehingga setiap kegiatan yang dilakukan
dapat berjalan sesuai dengan sistem atau standar yang telah ditetapkan.

II. RUANG LINGKUP

Prosedur ini diterapkan di Departemen Keuangan serta semua unit kerja terkait dengan
di PT Semen Tonasa dalam pelaksanaan penyusunan RKAP dengan berkoordinasi
dengan Unit Anggaran dan Kinerja.

III. DEFINISI
HoldCo : Holding Company adalah perusahaan utama yang membawahi
beberapa perusahaan lain yang berada dalam satu grup
perusahaan dalam hal ini adalah PT Semen Indonesia.
KPI : Key Performance Indicators adalah indikator untuk mengukur
kinerja karyawan.
Opco : Operating Company adalah anak perusahaan yang berada di
bawah satu grup perusahaan.
RKAP : Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan merupakan proses
penyusunan Proyeksi Laporan Keuangan dan beban biaya yang
timbul akibat proses kegiatan fungsional di bidang produksi,
pemasaran, administrasi keuangan, dan bidang lainnya yang terkait
untuk mencapai tujuan perusahaan dalam satu periode.
Tim Penyusun : dalam hal ini adalah Unit Anggaran dan Kinerja.
RKAP

IV. RISIKO DAN PENGENDALIAN

1. Risiko
Keterlambatan penyelesaian Laporan RKAP Tahunan.
2. Pengendalian
Memastikan Unit Kerja terkait menyusun dan menyerahkan Laporan RKAP Tahunan
tepat waktu.

V. PROSEDUR
1. Uraian Kegiatan
1.1 Tim Rencana dan Strategi (Renstra) Holding
Melakukan penyusunan main strategies turunan tahunan dari RJPP yang
diturunkan lagi menjadi objective strategy dan initiative strategy yang masing-
masing dijadikan dasar penyusunan KPI dan RKAP Opco.
1.2 Tim Penyusun RKAP Opco
Berkoordinasi dengan Koordinator Anggaran untuk melengkapi kebutuhan
Program Kerja berdasarkan initiative strategy oleh Tim Renstra dan Kontrak
Manajemen Holding yang disepakati bersama BOD Opco.
1.3 Koordinator Anggaran dan Unit Kerja
Koordinator Anggaran bersama dengan Unit Kerja terkait menyusun activity
plan dan rincian anggaran dari program kerja. Selanjutnya CCD masing-
 Tipe Dokumen: Prosedur
PT SEMEN PROSEDUR PENYUSUNAN RENCANA No. Kode Dok : 21.2.0/P/01
TONASA KERJA ANGGARAN PERUSAHAAN Halaman :4-6
(RKAP)

masing Unit Kerja menginput ajuan activity plan dan material/ jasa ke aplikasi
BPC.
1.4 Tim Penyusun RKAP
a. Bersama dengan Koordinator Anggaran melakukan review ajuan activity
plan dan jenis biaya material/jasa dari masing-masing unit kerja. Revisi
ajuan anggaran Unit Kerja berdasarkan prioritas program kerja dan Kontrak
Manajemen.
b. Selanjutnya dilakukan penyusunan Laporan RKAP Tahunan berdasarkan
finalisasi ajuan RKAP Unit Kerja dan Opex dan Maintenance, Capex Plan,
Pemasaran dan Distribusi (SCM Holding), Produksi, Biaya, SDM,
Pengadaan, serta Keuangan.
c. Sosialisasi Laporan RKAP Tahunan bersama BOD dan Eselon I pada rapat
mingguan. Revisi dilakukan apabila terdapat ketidaksesuaian dengan
kondisi Unit Kerja.
d. Finalisasi Laporan RKAP Tahunan dipresentasikan di depan BOD dan BOC
Opco untuk kemudian dijadikan sebagai dasar penyusunan Buku RKAP.
e. Tim Penyusun RKAP membuat Surat Ajuan RKAP dari BOD ke BOC
dengan melampirkan Buku RKAP Tahunan untuk kemudian disahkan oleh
BOD dan BOC.
1.5 Pemegang Saham
Buku RKAP Tahunan yang telah disahkan disampaikan ke Pemegang Saham
bersama dengan Surat RKAP untuk finalisasi RKAP Konsolidasi.
1.6 BOD dan BOC Holding
a. Pengesahan RKAP Tahunan Konsolidasi Final oleh BOD dan BOC SI.
b. Pengesahan RKAP Tahunan melalui RUPS SMIG.

2. Aspek Lingkungan
Dalam proses penyusunan RKAP senantiasa memperhatikan aspek lingkungan,
yaitu 5 R (Ringkas, Rapi, Resik, Rawat, dan Rajin).

3. Aspek Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3)

Senantiasa memperhatikan hal-hal yang berhubungan dengan aspek keselamatan
dan kesehatan dengan menciptakan lingkungan kerja yang aman dan nyaman.

VI. KRITERIA KEBERHASILAN

Penyusunan dan pengesahan Laporan RKAP Tahunan dapat dilakukan tepat waktu.

VII. DOKUMEN TERKAIT

1. Standar Sistem Manajemen Terintegrasi dan Sistem Manajemen lainnya (ISO
9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 17025:2017, SMK3:2012, OHSAS 18001:2007 dan
ISO 50001:2011).
2. Prosedur Pengendalian Dokumen (23.1.0/P/09).
3. Prosedur Penulisan dan Penomoran Dokumen (23.1.0/P/07).
4. Pedoman Penyusunan Rencana Kerja Anggaran Perusahaan (21.0.0/PT/01).
 Tipe Dokumen: Prosedur
PT SEMEN PROSEDUR PENYUSUNAN RENCANA No. Kode Dok : 21.2.0/P/01
TONASA KERJA ANGGARAN PERUSAHAAN Halaman :5-6
(RKAP)
 Tipe Dokumen: Prosedur
PT SEMEN PROSEDUR PENYUSUNAN RENCANA No. Kode Dok : 21.2.0/P/01
TONASA KERJA ANGGARAN PERUSAHAAN Halaman :6-6
(RKAP)

VIII. Lampiran
1. Flowchart Prosedur Penyusunan RKAP

Prosedur Penyusunan RKAP (1)

Tim Renstra Holding Tim KPI Opco Tim Penyusun RKAP Koordinator Anggaran Unit Kerja

Mulai 1 2

Menyusun main Meyusun KPI Opco Menyusun program Menyusun detail Mengusulkan
strategy turunan kerja (proker) proker aktivitas proker
tahunan dari RJPP

3
Menginput Menyusun activity
Main Strategy indikator plan unit kerja
KPI
Review activity plan Review activity plan Detail jenis
& nilai
dan detail anggaran dan detail anggaran
anggaran

Strategic
Objective
KPI Data Based
Holdco BPC Finalisasi RKAP CCD
OPEX dan menginput ke
maintanance BPC data-data
1 berikut:
* Proker
* KPI
1 * Activity Plan
Strategic OPEX &
Initiative maintanance

Penyusunan Lap. RKAP

2 yang terdiri dari: 3
* Capex
* Pemasaran dan
distribusi (SCM
Holding)
* Produksi
* Biaya
* SDM
* Pengadaan
* Keuangan

2
Phase
 Tipe Dokumen: Prosedur
PT SEMEN PROSEDUR PENYUSUNAN RENCANA No. Kode Dok : 21.2.0/P/01
TONASA KERJA ANGGARAN PERUSAHAAN Halaman :7-6
(RKAP)

Prosedur Penyusunan RKAP (2)

Tim Penyusun RKAP BOC, BOD dan Eselon 1 Pemegang Saham BOD dan BOC Holding

2 2

Sosialisasi laporan Surat Ajuan ke Surat Ajuan ke

RKAP bersama BOD Pemegang Saham Pemegang Saham
dan Eselon 1
Buku RKAP Buku RKAP

Finalisasi Laporan
Tidak Revisi?
RKAP
Pengesahan RKAP
Konsolidasi
Ya

Pengesahan RKAP
Sosialisasi laporan melalui RUPS SMIG
RKAP bersama BOD
dan Eselon 1

Selesai

Penyusunan Buku
TIdak Revisi?
RKAP
Buku RKAP
Surat ajuan Ya
RKAP ke BOC
1

Surat Ajuan ke
Pemegang Saham Penyusunan Buku
RKAP
Buku RKAP

2
Phase