Pada tahun 2017 Perusahaan “ AR ” akan menyusun anggaran kas.

Rencana
penerimaan dan pengeluaran kas selama enam bulan pertama ( Bulan Januari s/d
Juni ) adalah sebagai berikut :

Penerimaan dari penjualan yang di lakukan secara tunai sebanyak 25 % dan secara
kredit 75 % dari penjualan . Dari penjualan kredit 60 % di terima pada satu bulan
setelah bulan dan sisanya di terima 2 bulan setelah bulan penjualan . Total
penerimaan piutang bulan Januari dan Februari masing-masing Rp 4.900.000,- dan
Rp 3.600.000,- . Adapun rencana penerimaan dan pengeluaran adalah sbb

Keterangan Bulan
Januari Februari Maret April Mei Juni
Penjualan 2.000.000,- 3.000.000,- 3.000.000.- 2.000.000,- 3.000.000,- 2.000.000,-
Penerimaan Lainnya 500.000,- 1.000.000.- 900.000.- 1.000.000,- 1.200.000.- 1.300.000,-
Pembelian Bahan Mentah 1.000.000,- 2.700.000,- 2.600.000,- 2.800.000,- 2.900.000.- 2.400.000,-
Pembelian bahan penolong 400.000,- 300.000,- 200.000.- 700.000,- 400.000,- 700.000,-
Pembayaran gaji dan upah 2.700.000,- 2.800.000,- 3.000.000,- 2.700.000,- 3.500.000,- 4.000.000,-
B. Transportasi & komisi Penjualan 400.000,- 600.000.- 500.000,- 700.000,- 600.000,- 700.000,-
B. Administrasi & lainnya 450.000.- 650.000.- 550.000,- 650.000.- 550.000,- 650.000,-

Rencana Lainya :

a. Saldo kas akhir bulan Desember tahun sebelumnya Rp 600.000,-

b. Apabila terjadi defisit , perusahaan akan melakukan pinjaman ke Bank pada
permulaan bulan sebesar 175 % dari besarnya defisit tersebut dan
pengembalianya akan di lakukan pada akhir bulan ketika persediaan kas telah
mencukupi . Tingkat bunga pinjaman 2,5 % per bulan
c. Pembayaran angsuran pinjaman akan di lakukan pada saat saldo kas mencukupi
dan selalu menjaga kas minimalnya
d. Persediaan kas minimal ( persediaan besi ) sebesar Rp 400.000,-

Dari data di atas buatlah :

1. Anggaran kas untuk transaksi operasi bulan Januari s/d Juni 2017
2. Anggaran kas untuk transaksi finansial bulan Januari s/d Juni 2017
3. Anggaran kas Final ( Keseluruah ) bulan Januari s/d Juni 2017