Nim 152017048, Nama Muzdalifah (Skripsi) - 1

KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirabbil’alamin, segala puji bagi Allah SWT yang telah
memberikan rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini dengan tepat waktu dengan judul "Metode Pemisahan Harta Haram
Yang Bercampur Dengan Harta Halal Dalam Transaksi Keuangan Bank
Syariah (Studi Kasus Bank Syariah Indonesia Meulaboh)”. Shalawat dan
salam tak lupa senantiasa kita sanjungkan kepada Nabi Muhammad SAW yang
kita harapkan syafa’at-nya di yaumul qiyamah nanti, Aamiin.
Penulisan skripsi ini banyak mendapatkan bantuan, pengarahan, bimbingan
serta dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima
kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Ibu Dr. Inayatillah, M.Ag selaku Ketua STAIN Teungku Dirundeng
Meulaboh.
2. Bapak Edwar Ibrahim, Lc., MA selaku Ketua Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah dan Ibu Asra Febriani, MA selaku Sekretaris Program
Studi Hukum Ekonomi Syariah.
3. Ibu Sri Dwi Friwarti, M.H selaku pembimbing I (satu) dan Bapak Dr.
Anton Jamal, M.A selaku pembimbing II (dua) yang telah bersedia
meluangkan waktu untuk membimbing dan mengarahkan penulis
sehingga terselesaikan penulisan skripsi ini.
4. Bapak Dr. H. Syamsuar, M.Ag selaku dewan penguji I (satu) dan Bapak
Edwar Ibrahim, MA selaku dewan penguji II (satu) yang telah bersedia
membimbing dan mengarahkan penulis dalam perbaikan skripsi ini.
i
5. Seluruh dosen Program Studi Hukum Ekonomi Syariah yang telah sudi
kiranya menyalurkan ilmu selama kurang lebih 4 (empat) tahun ini.
6. Teristimewa kepada ayahanda Abdul Kamil dan ibunda Ivo Nila Sari
Siregar yang telah mencurahkan segenap perhatian dan kasih sayang
kepada penulis baik berupa moral maupun material, dan telah
mendo’akan penulis hingga Allah SWT memudahkan penulis dalam
menyelesaikan studi ini.
7. Teristimewa kepada adik- adik tercinta Mursyidawara dan Fadil Habib
yang penuh pengertian dan ketulusan selalu mendampingi penulis,
memberikan dukungan, serta mendo’akan penulis dalam menyelesaikan
penulisan skripsi ini.
8. Rakan seperjuangan HES B 2017 dan kepada sahabat serta teman-
teman yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini,
yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Akhir kata dengan segala keterbatasan dan kekurangan yang ada, penulis
menyadari bahwa dalam usaha penyusunan skripsi ini jauh dari kesempurnaan.
Oleh karena itu, penulis dengan segenap kerendahan hati mengharapkan kritik dan
saran yang bersifat membangun dari pembaca sekalian demi tercapainya karya
ilmiah yang lebih sempurna di masa yang akan datang.
Meulaboh, 13 Agustus 2021

Penulis,
Muzdalifah
NIM: 152017048
ii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ..............................................................................................i

DAFTAR ISI .............................................................................................................iii
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................iv
ABSTRAK ................................................................................................................v
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .................................................................................1
B. Rumusan Masalah ..........................................................................................4
C. Tujuan dan Manfaat Penulisan .......................................................................5
D. Penjelasan Istilah............................................................................................6
E. Penelitian Terdahulu ......................................................................................7
F. Landasan Teori ...............................................................................................8
G. Sistematika Penulisan.....................................................................................10
BAB II KAJIAN TEORITIS
A. Halal dan Haram Dalam Islam .......................................................................12
B. Harta Haram Dalam Islam .............................................................................21
C. Metode Pemisahan Harta Haram yang Bercampur dengan Harta Halal
dalam Transaksi Keuangan Bank Syariah menurut Dewan Syariah
Nasional (DSN) ..............................................................................................42
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ...............................................................................................52
B. Jenis Data .......................................................................................................52
C. Sumber Data ...................................................................................................53
D. Subjek dan Lokasi Penelitian .........................................................................54
E. Teknik Pengumpulan Data .............................................................................54
F. Teknik Pengolahan dan Analisis Data ...........................................................56
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Bank Syariah Indonesia Meulaboh...................................59
B. Produk-produk dan Sistem Transaksi Keuangan Bank Syariah Indonesia
Meulaboh........................................................................................................63
dalam Transaksi Keuangan Bank Syariah Indonesia Meulaboh ....................69
D. Analisis Hasil Penelitian ................................................................................72
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ....................................................................................................74
B. Saran...............................................................................................................76
DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................................77

LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
iii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran-lampiran:
1. Surat Keterangan Penunjukkan Pembimbing
2. Surat Pengantar Izin Penelitian
3. Surat Bukti Telah Melakukan Penelitian
4. Daftar Riwayat Hidup
iv
ABSTRAK
Bank Syariah mengalami perkembangan yang cukup pesat dalam proses transaksi
keuangannya. Salah satu produk khusus perbankan syariah adalah produk berbasis
DANA dengan transaksi tabungan, pembiayaan, dan investasi dengan
menggunakan akad yang berprinsip syariah. Namun, masih banyak masyarakat
yang ragu tentang kehalalan setiap sistem transaksi keuangan tersebut, apakah
terpisah dengan unsur harta haram atau tidak. Untuk meminimalisir peredaran
harta haram di Indonesia, tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui metode
pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta halal dalam transaksi
keuangan di Bank Syariah Indonesia Meulaboh. Penelitian ini menggunakan jenis
penelitian lapangan (field research). Instrumen yang digunakan dalam penelitian
ini adalah observasi, dokumentasi dan wawancara. Hasil penelitian ini
menunjukkan bahwa Bank Syariah Indonesia Meulaboh tidak memiliki metode
khusus dalam pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta halal dalam
transaksi keuangannya disebabkan karena setiap produk transaksinya sudah
berprinsip syariah, walaupun disetiap transaksi keuangannya sudah menerapkan
90% teori tafriq al-halalan al-haram, Bank Syariah Indonesia Meulaboh
dinyatakan belum melakukan pemisahan harta haram yang bercampur dengan
harta halal secara signifikan.
Kata Kunci: Harta Haram, Tranksaksi Keuangan, Metode Pemisahan Harta

Haram yang Bercampur dengan Harta Halal.
v
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Manusia yang hidup di abad modern dituntut untuk mengumpulkan dan
menumpuk harta sebanyak-banyaknya agar bisa hidup layak dan tenang
menghadapi masa depan diri dan anak cucunya. Pada saat ini orang-orang tidak
peduli lagi dari mana harta dia dapatkan.1 Apakah dari jalan yang baik atau dari
jalan yang buruk, dan mereka juga tidak mempedulikan apakah mereka memakan
harta yang halal atau harta yang haram, atau harta yang berada di antara keduanya.
Dalam Hadisnya, Rasulullah SAW., telah bersabda:
ِ َُّ‫ ٌَأْرًِ ػهى ان‬:‫ي ِ ػٍ أثً ْشٌشح سضً هللا ػُّ ػٍ انُجً ملسو هيلع هللا ىلص لبل‬
ٌ ‫بط صَ َي‬
ٌ‫ب‬ ّ ‫ع ِؼ ٍْ ٍذ ان ًَ ْمج ُِش‬
َ ٍْ ‫ػ‬
َ
‫ََلٌُجَب ِنً ان ًَ ْش ُء َيب أ َ َخزَ ِي ُُّْ أ َ ِي ٍَ ان َح ََل ِل أ َ ْو ِيٍَ ان َح َش ِاو‬
Artinya: Dari Sa‟id Al Maqburi, dari Abu Hurairah RA, dari Rasulullah SAW.,
beliau bersabda: akan datang kepada manusia suatu masa dimana
seseorang tidak peduli apa yang ia ambil; apakah dari yang halal atau
dari yang haram. (HR. Bukhari)2
Persoalan halal dan haram adalah seperti soal-soal lain di mana orang-orang
jahiliyyah pernah tersesat sejauh-jauhnya dan mengalami kekacauan yang luar
1
Erwandi Tarmizi, Harta Haram Muamalat Kontemporer, (Bogor: PT. Berkat Mulia
Insani, 2018), h. 25
2
Ibnu Hajar Al Asqalani, Fathul Baari: Penjelasan Kitab Shahih Al-Bukhari, Jilid 12,
(Jakarta: Pustaka Azzam, 2010), h. 32
1
2
biasa sehingga mereka berani menghalalkan yang haram dan mengharamkan yang
halal. Bangsa Arab pada zaman jahiliyyah merupakan contoh yang sangat jelas
tentang rusaknya timbangan penghalalan dan pengharaman dalam sesuatu dan
perbuatan. Mereka memperbolehkan meminum minuman keras dan memakan riba
secara berlipat ganda, melecehkan kaum wanita, berbuat durhaka kepada mereka
dan sebagainya.3 Untuk menghindari fenomena tersebut, sejak zaman Amirul
mukminin Umar bin Khatthab telah mengambil kebijakan preventif. Beliau
mengutus para petugas ke pasar-pasar untuk mengusir para pedagang yang tidak
mengerti halal haram dalam jual beli.4
Di dalam al-Qur‟an surat al-Baqarah ayat 168, Allah SWT., telah
memerintahkan kepada seluruh umat manusia agar memakan harta yang
didapatkannya secara halal. Allah SWT., berfirman:
َ َٰ ٍ‫ش أ‬
َ ‫ط ِۚ ٍِ ئََِّ ۥُّ نَ ُك أى‬
ٌ ِ‫ّ ُّٔ ُّيج‬ٞ ‫ػذ‬
ٍٍ َّ ‫د ٱن‬
ِ َٕ َٰ ‫ط‬ َ ‫ض َح َٰهَ اَل‬
ُ ‫ط ٍِّجا ب َٔ ََل رَزَّجِؼُٕاْ ُخ‬ ُ َُّ‫َٰ ٌََٰٓأٌَُّ َٓب ٱن‬
ِ ‫بط ُكهُٕاْ ِي ًَّب فًِ أٱۡل َ أس‬
ٔٙ١
Artinya: Wahai manusia! Makanlah dari (makanan) yang halal dan baik yang
terdapat di bumi dan janganlah kamu mengikuti langkah-langkah
setan. Sungguh, setan itu musuh yang nyata bagimu. (Al-Baqarah: 168)
Mencari harta halal merupakan kewajiban bagi setiap muslim. Tidak
mentaati perintah Allah SWT., itu sama saja dengan mendurhakai Allah SWT.,
(berbuat dosa) yang akan dapat menimbulkan rusaknya jasmani, rohani dan akal
fikiran setiap insan dimuka bumi ini. Setelah Allah SWT., memerintahkan semua
manusia agar mencari harta dengan cara yang halal, secara khusus Allah SWT.,
3
Yusuf Qardhawi, Halal dan Haram, (Jakarta: Rabbani Press, 2008), h. 18
4
Erwandi Tarmizi, Harta Haram, ... h. 33
3
memerintahkan para rasul agar memakan harta dari yang halal saja lalu Allah
SWT., memerintahkan mereka untuk beramal shalih, Allah SWT., berfirman:
َ ٌَُٕ‫ص ِه ًح ۖب ئِ ًَِّ ثِ ًَب ر َ أؼ ًَه‬

٘ٔ ‫ٍّى‬ٞ ‫ػ ِه‬ َ َٰ ْ‫ٱػ ًَهُٕا‬ َّ ٍَ‫ع ُم ُكهُٕاْ ِي‬
ِ َ‫ٱنط ٍِّ َٰج‬
‫ذ َٔ أ‬ ُّ ‫َٰ ٌََٰٓأٌَُّ َٓب‬
ُ ‫ٱنش‬
Artinya: Hai rasul-rasul, makanlah dari makanan yang baik-baik, dan
kerjakanlah amal yang saleh. Sesungguhnya Aku Maha Mengetahui
apa yang kamu kerjakan. (Al-Mu‟minun: 51)
Hal ini mengisyaratkan bahwa sangat erat hubungan antara mengkonsumsi
makanan yang halal dengan amal shalih. Maka jangan diharap jasad kita akan
bergairah untuk melakukan amal-amal shalih bila jasad tersebut tumbuh dan
berkembang dari makanan yang haram.5
Harta haram sangat berdampak buruk bagi diri pribadi dan umat. Karena,
memakan harta haram merupakan ciri khas dari kelompok mayoritas yahudi.
Harta haram di ibaratkan sebagai api neraka yang akan membakar siapa saja yang
memasukkan harta haram ke dalam perut mereka. Sehingga dalam perkembangan
situasi sosial dan politik global sekarang ini, diantara hal yang sangat penting dan
mendesak untuk dilakukan adalah mengembangkan hukum Islam melalui
pembaharuan pemikiran ekonomi syariah (muamalah al-maliyah al-
iqtishadiyah),6 yang akan diterapkan dalam sistem transaksi keuangan bank
syariah, agar dampak buruk dari peredaran harta haram dapat di cegah.
5
Erwandi Tarmizi, Harta Haram Muamalat Kontemporer, ... h. 28
6
Ma‟ruf Amin, Penggalian dan Penerapan Hukum Ekonomi Syariah di Negara Hukum
Indonesia, (Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2012), h. 47
4
Dari hasil observasi peneliti, diketahui bahwa Bank Syariah Indonesia
merupakan penggabungan dari tiga bank yaitu, Bank Syariah Mandiri, Bank BNI
Syariah dan Bank BRI Syariah, yang telah resmi beroperasi mulai pada tanggal 1
Februari 2021 di seluruh Indonesia. Bank Syariah Indonesia adalah bank yang
berbasis perbankan syariah dengan menerapkan sistem dan aturan-aturan yang
diatur oleh syariat Islam.
Berdasarkan pemaparan di atas, penulis tertarik untuk meneliti bagaimana
metode pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta halal dalam
transaksi keuangan bank syariah. Penelitian ini dirancang dengan bersifat field
reseacrh (penelitian lapangan). Metode penelitian yang digunakan untuk
mengumpulkan data ialah metode kualitatif. Data yang telah diperoleh akan
dianalisis dengan metode teknik induktif, dengan melakukan observasi
(pengamatan), wawancara dan dokumentasi sebagai instrumen pengumpulan data.
Sementara hasil penelitian akan diuraikan secara deskriptif. Untuk itu, penelitian
ini akan berpusat pada judul “Metode Pemisahan Harta Haram yang
Bercampur dengan Harta Halal dalam Transaksi Keuangan Bank Syariah
(Studi Kasus Bank Syariah Indonesia Meulaboh)”.
B. Rumusan Masalah
1. Bagaimana konsep halal dan haram dalam Islam?
2. Bagaimana konsep dan kriteria harta haram dalam Islam?
3. Bagaimana metode pemisahan harta haram yang bercampur dengan
harta halal dalam transaksi keuangan Bank Syariah Indonesia
Meulaboh?
5
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian
Tujuan merupakan suatu hal yang ingin dicapai dalam suatu penelitian.
Adapun tujuan dari penelitian ini adalah:
1. Untuk mengetahui konsep halal dan haram dalam Islam;
2. Untuk mengetahui konsep dan kriteria harta haram dalam Islam;
3. Untuk mengetahui bagaimana metode (cara) pemisahan harta haram
yang bercampur dengan harta halal dalam transaksi keuangan Bank
Syariah Indonesia Meulaboh.
Sedangkan manfaat dari penelitian ini, diharapkan dapat berguna untuk:
1. Manfaat Teoritis
a. Penelitian ini diharapkan dapat bermanfaat untuk memberikan
informasi atau pengetahuan tentang dampak harta haram apabila
bercampur dengan harta halal.
b. Penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan pertimbangan bagi
penelitian yang berkaitan dengan metode pemisahan harta haram
yang bercampur dengan harta halal dalam transaksi keuangan Bank
Syariah.
2. Manfaat Praktisi
a. Bagi peneliti dapat menambah wawasan mengenai metode
pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta halal dalam
transaksi keuangan Bank Syariah.
b. Sebagai suatu sumbangsih bagi masyarakat terhadap pengetahuan
dalam dunia perekonomian Islam Kontemporer dewasa ini,

6
mengenai metode pemisahan percampuran harta haram dengan
harta halal dalam transaksi keuangan Bank Syariah.
c. Memberikan kontribusi positif bagi masyarakat dan lembaga bank
syariah mengenai urgensinya pemisahan harta haram yang
bercampur dengan harta halal dalam transaksi keuangan bank
syariah studi Bank Syariah Indonesia Meulaboh.
D. Penjelasan Istilah
Untuk mempermudah peneliti dalam meneliti penelitian ini, maka
berdasarkan latar belakang dan rumusan masalah di atas, dijelaskan bahwa:
Adapun yang dimaksud dengan metode dalam penelitian ini adalah cara,
pendekatan, atau proses untuk menyampaikan informasi. Metode juga berarti
rangkaian cara dan langkah yang tertib dan terpola. Metode juga berarti
seperangkat langkah (apa yang harus dikerjakan) yang tersusun dan sistematis. 7
Sedangkan yang dimaksud dengan pemisahan harta dalam penelitian ini adalah
suatu proses memilah atau memisahkan suatu harta yang tidak sesuai yang
bergabung atau bercampur. Adapun yang dimaksud dengan harta dalam penelitian
ini adalah suatu barang yang berharga, yang dapat disimpan, dan dimanfaatkan
baik berupa uang, emas, maupun surat berharga.
Harta haram dalam penelitian ini merupakan harta yang didapat dengan cara
atau jalan yang buruk atau tidak sesuai dengan syariat. Harta haram adalah setiap
7
Moh Yunus & Andi Risma Jaya, Metode dan Model Pengambilan Keputusan, (Jawa
Barat: CV. Adanu Abitama, 2020), h. 20
7
harta yang didapatkan dari jalan yang di larang syariat.8 Sedangkan yang
dimaksud dengan harta halal dalam penelitian ini adalah harta yang didapat dari
cara atau jalan yang baik sesuai dengan aturan syariat.
Dari penjelasan istilah diatas, maka dapat disimpulkan bahwa “Metode
Pemisahan Harta Haram yang Bercampur dengan Harta Halal dalam Transaksi
Keuangan Bank Syariah” dalam penelitian ini adalah suatu cara atau proses yang
dilakukan secara sistematis oleh bank untuk memisahkan antara harta haram yang
bercampur dengan harta halal dalam suatu transaksi keuangan bank syariah.
E. Penelitian Terdahulu
Penelitian terdahulu yang terkait dengan penelitian ini belum banyak yang
meneliti, namun ada salah satu penelitian yang sedikit terkait dengan penelitian
ini, yaitu:
Penelitian yang dilakukan oleh Jamaluddin dari IAI Tribakti Kediri, dalam
jurnal Volume 25 Nomor 2 September 2014, yang berjudul “Mengembangkan
Teori Tafriq Al-Halalan Al-Haram & I‟adat Al-Nazhar Perspektif Hukum Islam”.
Dalam jurnalnya, penelitian ini difokuskan pada penerapan teori tafriq dan teori
i‟adat al-nazhar dalam perkembangan ekonomi, dalam lingkup produk-produk
dan bisnis yang berbasis syariah di Indonesia. Hasil yang didapat dalam penelitian
ini adalah bahwa dalam menumbuh kembangkan hukum, keadilan dan ekonomi
syariah di Indonesia ada dua teori yang harus diterapkan yaitu teori tafriq dan
8
8
teori i‟adat al-nazhar (telaah ulang). Teori tafriq ini dikembangkan oleh Ibn
Taimiah dengan menyusun kaidah tafriq al-halalan al-haram.9
Dengan demikian, perbedaan penelitiannya adalah penelitian tersebut tidak
meneliti tentang metode pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta
halal dalam transaksi keuangan bank syariah, namun hanya berfokus pada
penerapan teori tafriq al-halalan al-haram & teori i‟adat al-nazhar dalam
perkembangan ekonomi di Indonesia. Sehingga dalam penelitian ini akan di
jelaskan secara rinci terkait metode pemisahan harta haram yang bercampur
dengan harta halal dalam transaksi keuangan bank syariah khususnya pada Bank
F. Landasan Teori
Untuk mempermudah peneliti dalam menganalisis data, maka teori yang
digunakan dalam penelitian ini adalah teori kepemilikan. Secara etimologi, milik
berasal dari bahasa arab „al-milk‟ yang berarti penguasaan terhadap sesuatu dan
juga bisa berarti yang dimiliki (harta).10 Menurut Mustaq Ahmad Az-zarqa,
kepemilikan adalah salah satu persyaratan untuk sahnya sebuah transaksi harta
benda.11 Sedangkan pendapat lain menyatakan bahwa kepemilikan adalah suatu
bentuk ikatan antara individu terkait dengan harta, yang pada tahap proses
kepemilikan harta, syara‟ mensyaratkan berbagai hal yang disebut „asba al-milk‟
9
Jamaluddin, Mengembangkan Teori Tafriq Al-halal-an Al-haram & I‟adat Al-nazhar
Perspektif Hukum Islam, (Jurnal PDF), Volume 25 Nomor 2 September 2014,
http://www.google.com didownload pada tanggal 3 September 2020.
10
Nasroen Haroen, Fiqih Muamalah, Cet. 2, (Jakarta: Gaya Media Pratama, 2000), h. 31
11
Mustaq Ahmad, Etika Bisnis Dalam Islam, (Jakarta: Pustaka al-Kautsar, 2000), h. 55
9
(asal usul kepemilikan).12 Jadi berdasarkan definisi di atas, kepemilikan adalah
suatu bentuk syarat seseorang terhadap harta agar dapat menguasai, memiliki dan
memanfaatkannya, yang diperoleh sesuai dengan persyaratan kepemilikan harta.
a. Harta
Dalam terminologi Arab, harta (mal) adalah segala sesuatu yang di
inginkan sekali oleh manusia untuk menyimpan dan memilikinya. Orang-
orang desa (badui) sering menghubungkan harta dengan ternak dan orang-
orang kota sering menghubungkannya dengan emas dan perak, tetapi
kemudian berubah pengertian menjadi segala barang yang disimpan dan
dimiliki.13 Ibnu Najim mengatakan bahwa harta sesuai dengan yang
ditegaskan ulama-ulama ushul fiqh adalah sesuatu yang dimiliki dan
disimpan untuk keperluan terutama menyangkut yang nyata. Dengan
demikian, tidak termasuk didalamnya pemilikan manfaat-manfaat. Dengan
demikian, harta adalah segala sesuatu yang dimiliki seseorang, berwujud
nyata dan dapat dimanfaatkan baik berupa benda maupun jasa.14
b. Harta Haram
Haram ialah sesuatu yang dilarang oleh pembuat syariat dengan larangan
yang pasti, dimana orang yang melanggarnya akan dikenai hukuman (siksa)
di akhirat dan adakalanya dikenai hukuman juga di dunia.15 Yang dimaksud
dengan harta haram adalah setiap harta yang didapatkan dari jalan yang
12
M. Faruq an-Nabhan, Sistem Ekonomi Islam, (Yogyakarta: UII Press, 2002), h. 38
13
Abu Alhamdi Bihaqqi Muhammad, Fikih Kekayaan, (terjemahan dari ahkam al-
Aghaniya karya Dr. Abdullah Laam bin Ibrahim), Cet. 1, (Jakarta: ZAMAN, 2015), h. 38
14
Abu Alhamdi Bihaqqi Muhammad, Fikih Kekayaan, ... h. 39
15
10
dilarang syariat.16 Harta haram yang mereka hasilkan sangat berdampak
buruk terhadap pribadi prilakunya secara khusus dan umat manusia secara
umum, salah satunya adalah perbuatan mendurhakai Allah dan mengikuti
langkah syaitan.
c. Harta Halal
Halal ialah sesuatu yang mubah (diperkenankan), yang terlepas dari ikatan
larangan, dan diizinkan oleh pembuat syar‟i untuk dilakukan. Harta halal
adalah segala kekayaan atau harta yang di dapat dengan cara dan jalan yang
baik yang telah ditetapkan oleh syariat Islam.
G. Sistematika Penulisan
Sistematika penulisan dalam penelitian ini terdiri atas lima bab.
Pada bab I pendahuluan menjelaskan tentang: latar belakang masalah,
rumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, penjelasan istilah, penelitian
terdahulu, landasan teori, dan sistematika penulisan.
Adapun pada bab II kajian teoritis dalam penelitian ini menjelaskan tentang:
konsep halal dan haram dalam Islam, konsep dan kriteria harta haram dalam
islam, dan metode pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta halal
dalam transaksi keuangan bank syariah menurut Dewan Syariah Nasional (DSN).
Adapun pada bab III metode penelitian berisi tentang: jenis penelitian, jenis
data, sumber data, subjek dan lokasi penelitian, teknik pengumpulan data, serta
teknik pengolahan dan analisis data.
16
11
Adapun bab IV hasil penelitian meliputi: gambaran umum Bank Syariah
Indonesia Meulaboh, produk-produk dan sistem transaksi keuangan Bank Syariah
Indonesia Meulaboh, metode pemisahan harta haram yang bercampur dengan
harta halal dalam transaksi keuangan di Bank Syariah indonesia Meulaboh, serta
analisis hasil penelitian.
Sedangkan bab V penutup berisi tentang: kesimpulan dan saran.

BAB II
KAJIAN TEORITIS
A. Halal dan Haram dalam Islam
1. Konsep Halal dalam Islam
a. Pengertian Halal
Kata halal berasal dari bahasa Arab dari akar kata “Halla-Yahullu-Hallan
wa Halalan” yang berarti bertahalul (keluar dari ihram), dibolehkan atau
diizinkan. Jika kata tersebut dikaitkan dengan suatu barang maka berarti halal
(dimakan atau diminum). Namun jika dikaitkan dengan tempat maka kata tersebut
berarti berhenti, singgah, tinggal atau berdiam.17
Dalam konteks yang lebih luas, istilah halal merujuk pada segala sesatu
yang diizinkan atau dibolehkan menurut ajaran Islam yang mencakup aktivitas,
tingkah laku, cara berpakaian, cara mendapatkan rezeki dan sebagainya. 18 Halal
adalah lawan dari haram. Halal artinya terlepas (dari keharaman). Halal adalah
sesuatu yang dipandang sah. 19 Halal juga berarti ialah sesuatu yang mubah
(diperkenankan), yang terlepas dari ikatan larangan, dan diizinkan oleh pembuat
syariat untuk dilakukan.20
17
Ahmad Warson Munawwir, Kamus al-Munawwir, (Surabaya:Pustaka Progresif, 1997),
h.291
18
Murtadho Ridwan, Nilai Filosofi Halal dalam Ekonomi Syariah, Jurnal Kajian Ekonomi
dan Perbankan, PDF, (Kudus: Stain Kudus, 2019), h. 16
19
Totok Jumantoro & Samsul Munir Amin, Kamus Ilmu Ushul Fikih, (Jakarta: Amzah,
2005), h. 79
20
12
13
Menurut Ensiklopedih hukum Islam, halal (hallan-Yahillu, hillan), berarti
membebaskan, memecahkan, membubarkan, dan membolehkan, segala sesuatu
yang menyebabkan seseorang tidak dihukum jika menggunakannya. 21
Halal secara bahasa, menurut sebagian pendapat berasal dari akar kata ‫انحم‬
yang artinya yaitu sesuatu yang dibolehkan menurut syariat. Abu Muhammad al-
Husayn ibn Mas‟ud al-Baghawi dari mazhab Syafi‟i, berpendapat kata halal
berarti sesuatu yang dibolehkan oleh syariat karena baik. Sementara, Muhammad
ibn „Ali al-Syawkani berpendapat bahwa dinyatakannya sebagai halal karena telah
terurainya simpul tali atau ikatan larangan yang mencegah. Sehingga, dari
penjelasan tersebut dapat dipahami bahwa halal adalah sesuatu yang
diperbolehkan oleh syariat untuk dilakukan, digunakan, atau diusahakan, karena
telah terurai tali atau ikatan yang mencegahnya atau unsur yang
membahayakannya dengan disertai perhatian cara memperolehnya, bukan dengan
hasil muamalah yang dilarang.22
Dengan demikian, dari beberapa definisi di atas dapat penulis simpulkan
bahwa halal adalah segala sesuatu yang baik, dibolehkan atau diizinkan oleh
syariat Islam, baik dalam bentuk aktivitas atau perbuatan, atau dalam bentuk
makanan atau harta. Maka, dapat dikatakan bahwa makna dari halal mengandung
kewajiban dan keharusan bagi seseorang untuk memilih sesuatu yang telah
diketahui halal, baik untuk dikonsumsi, dipergunakan atau dilakukan.
21
Abdul Aziz Dahlan, Ensiklopedi Hukum Islam, (Jakarta: PT. Ikhtiar Baru Van Hoeve,
2006), h. 505-506
22
Muchtar Ali, Konsep Makanan Halal dalam Tinjauan Syariah, Volume. XVI, Nomor.
2, (Jakarta: Kementerian Agama RI, 2016), h. 291-291
14
b. Pembagian Halal
Dalam al-Qur‟an, kata halal disebut sebanyak 48 kali dan terdapat dalam
20 Surah dengan makna yang berbeda-beda. Sehingga dari beberapa makna halal
yang berbeda, halal dibagi menjadi dua;23
1) Halal yang memiliki arti atau makna yang berkaitan dengan makanan dan
minuman seperti yang tercantum dalam Q.S. al-Baqarah: 168:
َ ‫ط ِۚ ٍِ ِئََّ ۥُّ نَ ُك أى‬
ُّٔ ّٞ ‫ػذ‬ َّ ‫د ٱن‬ َ ‫ض َح َٰهَ اَل‬
ُ ‫ط ٍِّجا ب َٔ ََل رَز َّ ِجؼُٕاْ ُخ‬
ِ َٕ َٰ ‫ط‬ ُ َُّ‫َٰ ٌََٰٓأٌَُّ َٓب ٱن‬
ِ ‫بط ُكهُٕاْ ِي ًَّب ِفً أٱۡل َ أس‬
ٌ ‫ُّي ِج‬
ٔٙ١ ٍٍ
Artinya: Hai sekalian manusia, makanlah yang halal lagi baik dari apa
yang terdapat di bumi, dan janganlah kamu mengikuti langkah-
langkah syaitan; karena sesungguhnya syaitan itu adalah musuh
yang nyata bagimu.
Q.S. al-Maidah: 88,
١١ ٌَُُٕ‫ِي أََزُى ثِِۦّ ُي أإ ِي‬

َٰٓ ‫ٱَّللَ ٱنَّز‬ َ ‫ٱَّللُ َح َٰهَ اَل‬
َّ ْ‫ط ٍِّجا ِۚب َٔٱرَّمُٕا‬ َّ ‫َٔ ُكهُٕاْ ِي ًَّب َسصَ لَ ُك ُى‬
Artinya: Dan makanlah makanan yang halal lagi baik dari apa yang Allah
SWT., telah rezekikan kepadamu, dan bertakwalah kepada Allah
SWT., yang kamu beriman kepada-Nya.
Q.S. al-Anfal : 69,
ّٞ ُ‫غف‬
ٙ٦ ‫ٍّى‬ٞ ‫ٕس َّس ِح‬ َّ ٌَّ ‫ٱَّللَ ِئ‬
َ َ‫ٱَّلل‬ َ ‫غُِ أًز ُ أى َح َٰهَ اَل‬
ِۚ َّ ْ‫ط ٍِّجا ِۚب َٔٱرَّمُٕا‬ َ ‫فَ ُكهُٕاْ ِي ًَّب‬
23
Murtadho Ridwan, Nilai Filosofi Haram Dalam Ekonomi Syariah, Jurnal Kajian
Ekonomi dan Perbankan, PDF, (Kudus: STAIN Kudus, 2019), h. 16
15
Artinya: Maka makanlah dari sebagian rampasan perang yang telah kamu
ambil itu, sebagai makanan yang halal lagi baik, dan
bertakwalah kepada Allah SWT; sesungguhnya Allah SWT.,
Maha Pengampun lagi Maha Penyayang.
Q.S. al-Nahl: 114.
ٔٔٗ ٌَُٔ‫ٱَّلل ِئٌ ُكُز ُ أى ِئٌَّبُِ ر َؼأ جُذ‬

ِ َّ ‫ذ‬َ ًَ ‫ٱش ُك ُشٔاْ َِؼأ‬ َ ‫ٱَّللُ َح َٰهَ اَل‬
‫ط ٍِّجا ب َٔ أ‬ َّ ‫فَ ُكهُٕاْ ِي ًَّب َسصَ لَكُ ُى‬
Artinya: Maka makanlah yang halal lagi baik dari rezeki yang telah
diberikan Allah SWT., kepadamu; dan syukurilah nikmat Allah
SWT., jika kamu hanya kepada-Nya saja menyembah.
2) Halal yang memiliki makna atau arti yang berkaitan dengan aktivitas,
perilaku, atau tindakan24, seperti Q.S. al-Baqarah: 187 & 275, dan Q.S. al-
Nisa: 19.
Diantara contoh halal dari segi makanan dan minuman adalah firman
Allah SWT., dalam Q.S. al-Baqarah: 168
َ ‫ط ِۚ ٍِ ئََِّّۥُ نَ ُك أى‬
ٌ ِ‫ّ ُّٔ ُّيج‬ٞ ‫ػذ‬
ٍٍ َّ ‫د ٱن‬
ِ َٕ َٰ ‫ط‬ َ ‫ض َح َٰهَ اَل‬
ُ ‫ط ٍِّجا ب َٔ ََل رَزَّجِؼُٕاْ ُخ‬ ُ َُّ‫َٰ ٌََٰٓأٌَُّ َٓب ٱن‬
ِ ‫بط ُكهُٕاْ ِي ًَّب فًِ أٱۡل َ أس‬
ٔٙ١
Artinya: Hai sekalian manusia, makanlah yang halal lagi baik dari apa yang
terdapat di bumi, dan janganlah kamu mengikuti langkah-langkah
24
Murtadho Ridwan, Nilai Filosofi ... h. 17
16
syaitan; karena sesungguhnya syaitan itu adalah musuh yang nyata
bagimu.
Sedangkan contoh halal dari segi aktivitas atau perbuatan adalah firman
Allah SWT., dalam Q.S. al-Baqarah: 275
ٕ٧٘ ... ْ‫ٱنشثَ َٰٕ ِۚا‬

ّ ِ ‫ٱَّللُ أٱنجَ أٍ َغ َٔ َح َّش َو‬
َّ ‫ َٔأ َ َح َّم‬...
Artinya: ... padahal Allah SWT., telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan
riba...
Adapun syarat untuk memenuhi kategori halal ada dua, yaitu:
1) Halal dzatnya adalah halal dari hukum asalnya.
2) Halal cara memperolehnya adalah cara memperoleh sesuai dengan syariat
Islam, misalnya tidak dengan mencuri, atau menyembelih hewan tanpa
membaca bismillah.
2. Konsep Haram dalam Islam Haram
a. Pengertian Haram
Haram ( ‫ ) انحشاو‬atau muharram ( ‫ ) انًحشو‬secara lughawi berarti sesuatu yang
lebih banyak kerusakannya. Dalam istilah hukum, haram ialah:
‫ػهَى َٔ ْج ِّ انهُّ ُض ْٔ ِو‬

َ ِّ ‫ػ ٍْ فِ ْؼ ِه‬ َّ ‫ع ْانك‬
َ ‫َف‬ ُ ‫بس‬
ِ ‫ش‬َّ ‫ت ان‬ َ ‫َيب‬
َ َ‫طه‬
Artinya: Sesuatu yang dituntut syari‟ (pembuat hukum) untuk tidak
memperbuatnya secara tuntutan yang pasti.25
25
Amir Syarifuddin, Ushul Fiqh, Jilid 1, (Jakarta: KENCANA, 2011), h. 366
17
Kata haram secara etimologi berarti “sesuatu yang dilarang
mengerjakannya”. Secara terminologi ushul fiqh, kata haram berarti sesuatu yang
dilarang oleh Allah SWT., dan Rasulullah SAW., di mana yang melanggarnya
dianggap durhaka dan diancam dengan dosa, dan orang yang meninggalkannya
karena mentaati Allah SWT., diberi pahala. Misalnya, larangan mencuri dalam
firman Allah SWT., (Q.S. al-Maidah: 38), dan larangan menganiaya (Q.S. al-
Baqarah: 279).
Haram merupakan pasangan dari halal, dalam arti tidak ada sesuatu yang
dapat disebut haram tanpa ada yang halal, dan sebaliknya. Haram merupakan
salah satu dari al-Ahkam al-Khamsah yang harus dijauhi setiap mukallaf. Islam
memberi ancaman berat bagi siapa saja yang melanggarnya. 26 Haram adalah yang
Allah SWT., melarang untuk dilakukan dengan larangan yang tegas, setiap orang
yang menantangnya akan berhadapan dengan siksaan Allah SWT., di akhirat,
bahkan terkadang ia juga terancam sanksi di dunia.27
Haram menurut bahasa adalah dilarang/terlarang atau tidak diizinkan.28
Haram juga berarti mencegah, mencabut, terlarang,29 sehingga sesuatu yang
diketahui jelas keharamannya menjadikan seorang muslim untuk menghindarinya
26
Ahmad Munif Suratmaputra, Problematika Uang Haram Dalam Kajian Fiqh, (Jurnal
PDF), Volume 02, Nomor 01, (Jakarta: IIQ Jakarta, 2017), h. 22
27
28
Muchtar Ali, Konsep Makanan Halal Dalam Tinjauan Syariah, Volume. XVI, Nomor.
2, (Jakarta: Kementerian Agama RI, 2016), h. 295
29
Ahmad Warson Munawwir, Kamus al-Munawwir, (Surabaya: Pustaka Progresif, 1997),
h. 256
18
atau mencegah dirinya untuk mengkonsumsi, mempergunakan, atau
melakukannya.30
Dapat penulis simpulkan bahwa haram adalah segala sesuatu yang dilarang
oleh Allah SWT., dan Rasul-Nya untuk dikerjakan dan terdapat implikasi hukum
atau sanksi bagi yang mengerjakannya.
b. Pembagian Haram
Ada perbedaan pembagian haram menurut jumhur ulama dan Hanafiyah,
yaitu:
Menurut Jumhur Ulama, berdasarkan kekuatan dalilnya haram dibagi
menjadi dua, ada haram yang berstatus dalil qath‟i dan haram yang berstatus dalil
zhanni.31
1) Haram yang berstatus dalil qath‟i adalah status yang kebenarannya
bersifat absolut atau pasti. Artinya, haram yang statusnya qath‟i ialah
keharaman sesuatu yang ditunjukkan secara tegas dan jelas oleh nash
al-Qur‟an, atau as-Sunnah.
2) Haram yang berstatus dalil zhanni adalah status yang kebenarannya
tidak bersifat absolut, tetapi nisbi. Artinya, haram yang statusnya
zhanni ialah keharaman sesuatu yang tidak ditegaskan secara langsung
oleh nash al-Qur‟an atau as-Sunnah. Hukum haram tersebut diperoleh
dari ijtihad.
30
Amir Mahmud, Kajian Hadis Tentang Halal, Haram, dan Syubhat, Jurnal Adabiyah,
(PDF) Volume. 17, Nomor. 2, (Jawa Timur: Universitas Yudharta Pasuruan, 2017), h. 139
31
Ahmad Munif Suratmaputra, Problematika Uang ... h. 23
19
Jumhur Ulama tidak memisahkan antara dalil haram ditinjau dari segi
hukum haram, karena hukum haram itu di samping ditetapkan dengan dalil al-
Qur‟an, ada juga yang ditetapkan dengan dalil hadis yang tidak mutawatir, hadis
masyhur, bahkan juga dengan hadis ahad yang kesemuanya adalah dalil zhanni.
dalil zhanni dapat dijadikan hujah dalam beramal dan menetapkan hukum, tetapi
tidak dapat menjadi hujah dalam persoalan „aqidah. Sedangkan ulama Hanafiyah
memiliki pandangan untuk memisahkan antara larangan yang ditetapkan dengan
dalil qath‟i dan ditetapkan dengan dalil zhanni. Dalam hal ini ulama Hanafiyah
membagi larangan yang pasti itu menjadi dua:32
Pertama, larangan yang pasti yang ditetapkan dengan dalil yang qath‟i yang
tidak diragukan kebenarannya. Inilah yang dinamakan “haram” oleh Hanafiyah.
Umpamanya memakan bangkai dan daging babi.
Kedua, larangan yang pasti yang ditetapkan dengan dalil yang zhanni seperti
hadis ahad makruh” untuk menghindarkannya dari sebutan haram, meskipun di
disebut makruh tahrim ( ‫) يكشِٔ انزحشٌى‬. Abu Hanifah dan murid-muridnya
menggunakan kata “belakangnya masih juga disebutkan kata “tahrim”.
Umpamanya larangan memakan daging keledai jinak yang ditetapkan dengan
Hadis Rasulullah SAW., yang tidak mutawatir. Sehingga, prinsip dalam
menetapkan hukum haram bagi yang dilarang adalah karena adanya sifat memberi
mudarat (merusak) dalam perbuatan yang dilarang itu. Allah SWT., tidak akan
mengharamkan sesuatu kecuali terdapat unsur perusak menurut biasanya. Haram
menurut pengertian ini terbagi menjadi dua:
32
Amir Syarifuddin, Ushul Fiqh, Jilid 1, (Jakarta: KENCANA, 2011), h. 367
20
Pertama, al-Muharram li dzatihi, yaitu sesuatu yang diharamkan oleh
syariat karena esensinya mengandung kemudaratan bagi kehidupan manusia, dan
kemudaratan itu tidak bisa terpisah dari zatnya.33 Kemudaratan itu akan langsung
mengenai dharuriyat yang lima (lima unsur pokok dalam kehidupan manusia
muslim). Contohnya seperti haramnya membunuh karena langsung mengenai jiwa
(nyawa); haramnya minum khamar karena langsung mengenai akal; haramnya
murtad karena langsung mengenai agama; haramnya mencuri karena langsung
mengenai harta; haramnya berzina karena langsung mengenai keturunan atau
harga diri.34
Kedua, al-Muharram li ghairihi, yaitu sesuatu yang dilarang bukan karena
esensi atau zatnya, karena secara esensial tidak mengandung kemudaratan, namun
dalam kondisi tertentu, sesuatu itu dilarang karena adanya pertimbangan
eksternal.35 Artinya tidak langsung mengenai satu di antara dharuriyat yang lima
itu. Haram li ghairihi atau ghairu zati kadang-kadang digunakan juga untuk
pengertian haram „ardhi atau haram sampingan, yaitu suatu perbuatan yang
menurut asalnya tidak haram tetapi karena dilakukan dalam suatu kondisi tertentu
yang terlarang, maka ia menjadi haram. Contohnya, melakukan jual beli saat
khatib sedang melakukan khatbah jumat.36
Kedua-dua status haram ini sama-sama hukum Islam, dan sama-sama
haram, yang membedakannya adalah ingkar terhadap sesuatu yang keharamannya
33
Satria Effendi & M. Zein, Ushul Fiqh, (Jakarta: KENCANA, 2005), h. 51
34
Amir Syarifuddin, Ushul Fiqh, Jilid 1, (Jakarta: KENCANA, 2011), h.367
35
Satria Effendi & M. Zein, Ushul Fiqh, (Jakarta: KENCANA, 2005), h. 53
36
Amir Syarifuddin, Ushul Fiqh ... h.368
21
qath‟i dapat menyebabkan seseorang menjadi kufur. Sedangkan ingkar kepada
sesuatu yang keharamannya bersifat zhanni tidak menyebabkan seseorang
menjadi kufur, atau paling-paling tidak fasik.37
B. Harta Haram Dalam Islam
1. Konsep Harta dalam Islam
a. Pengertian Harta
Harta dalam bahasa arab disebut dengan al-mal yang berasal dari kata ‫يبل‬
‫ – ًٌم – يٍَل‬yang menurut bahasa berarti condong, cenderung, atau miring. Al-mal
juga diartikan sebagai segala sesuatu yang menyenangkan manusia dan mereka
pelihara, baik dalam bentuk materi maupun manfaat.38 Harta atau mal jamaknya
amwal, secara etimologis mempunyai beberapa arti yaitu condong, cenderung,
dan miring, karena memang manusia condong dan cenderung untuk memiliki
harta. Harta juga diartikan dengan sesuatu yang dibutuhkan dan diperoleh
manusia baik berupa benda yang tampak seperti emas, perak, binatang, pakaian
dan tempat tinggal. Oleh karena itu, secara etimologis sesuatu yang tidak
diketahui manusia tidak bisa dinamakan harta seperti burung di udara, ikan di
dalam air, pohon di hutan dan barang tambang yang ada di bumi. 39 Menurut
bahasa umum, arti mal ialah uang atau harta. Adapun menurut istilah ialah segala
benda yang berharga atau bersifat materi serta beredar di antara manusia.40
37
Ahmad Munif Suratmaputra, Problematika Uang ... h. 23
38
Abdul Rahman Ghazaly, Ghufran Ihsan, & Sapiudin Shidiq, Fiqh Muamalat, (Jakarta:
KENCANA, 2012), h. 17
39
Rahmat Syafei, Fiqh Muamalah, (Bandung: Pustaka Setia, 2000), h. 21
40
M. Abdul Mujieb (et.al), Kamus Istilah Fiqih, Cet. 1, (Jakarta: PT. Pustaka Firdaus,
1994), h. 191
22
Muhammad Abu Zahrah mengartikan harta (mal) menurut bahasa sebagai
berikut.
‫ا َ ْن ًَب ُل فًِ انهُّغَ ِخ ُك ُّم َيب َيهَّ ْكزَُّ ِي ٍْ َج ًٍِ ِْغ ْاۡل َ ْشٍَب ِء‬
Artinya: Mal (harta) dalam arti bahasa adalah segala sesuatu yang engkau
miliki.
Sedangkan Wahbah Zuhaili mengemukakan pengertian harta (mal) menurut
bahasa sebagai berikut.
ً‫ػ ًٍُْب أ َ ْٔ َي ُْفَؼَخ‬ َ ‫بٌ ثِ ْبن ِف ْؼ ِم‬

َ ٌَ‫ع َٕا ٌء أ َ َكب‬ ُ ‫غ‬ ِ ْ ُِ‫ ُك ُّم َيب ٌُ ْمزََُى ٌََٔ ُح ْٕ ُص‬: ‫انًبل‬
َ َْ ‫اْل‬
Artinya: Mal (harta) adalah segala sesuatu yang dibutuhkan dan diperoleh
manusia secara langsung, baik berupa benda maupun manfaat.
Dapat diambil intisari bahwa pengertian harta (mal) menurut bahasa adalah
setiap barang yang mungkin dimiliki oleh manusia, baik berupa benda („ain)
seperti emas, perak, tanah dan rumah, maupun manfaat seperti kendaraan, pakaian
dan tempat tinggal.41 Pengertian harta (mal) menurut istilah yang dikemukakan
oleh para ulama adalah sebagai berikut:
1) Menurut Ulama Hanafiyah
Wahbah Zuhaili mengutip definisi harta menurut ulama hanafiyah sebagai
berikut.
ُ ‫ا َ ْن ًَب ُل ُْ َٕ ُك ُّم َيبٌُ ًْ ِك ٍُ ِحٍَبصَ رُُّ َٔئِح َْش‬

َ ِّ ِ‫اصُِ ٌَُٔ ُْزَفَ ُغ ث‬
ً ‫ػبدَح‬
41
Ahmad Wardi Muslich, Fiqh Muamalat, Ed. 1, cet. 2, (Jakarta: Amzah, 2013), h. 55
23
Artinya: Harta adalah segala sesuatu yang mungkin diambil dan dikuasai serta
dimanfaatkan menurut adat kebiasaan.
Dapat dipahami dari beberapa definisi tersebut bahwa harta harus memiliki
dua unsur, yaitu:
a) Dimiliki dan dikuasai. Apabila sesuatu itu tidak bisa dimiliki dan
dikuasai, maka tidak dianggap harta. Contohnya seperti udara dan panas
matahari.
b) Dapat dimanfaatkan menurut adat kebiasaan. Apabila sesuatu itu tidak
bisa dimanfaatkan menurut adat kebiasaan maka tidak dianggap sebagai
harta. Contohnya seperti satu biji beras, atau satu tetes air. Demikian pula
benda-benda yang tidak bisa dimanfaatkan dalam keadaan biasa, seperti
daging bangkai, tidak dianggap sebagai harta (mal).42
2) Menurut Jumhur Fuqaha
Sedangkan jumhur fuqaha mendefinisikan harta (mal) sebagai berikut;
َ ِ‫ُك ُّم َيبنَُّ لِ ٍْ ًَخٌٌَ ْهضَ ُو ُيزْ ِهفَُّ ث‬

ِّ َِ‫ض ًَب‬
Artinya: Harta adalah Segala sesuatu yang mempunyai nilai dan dikenakan
ganti rugi bagi orang yang merusak atau melenyapkannya.43
Harta adalah segala sesuatu yang mempunyai nilai, baik berupa benda yang
kelihatan, seperti emas dan perak maupun yang tidak kelihatan, seperti hak dan
42
Ahmad Wardi Muslich, Fiqh Muamalat, ... h. 56
43
Nasroen Haroen, Fiqh muamalah, Cet. 2, (Jakarta: Gaya Media Pratama, 2000 ), h.73
24
manfaat. Definisi ini sesuai dengan pendapat yang dikemukakan oleh Imam
Syafi‟i, yaitu:
‫ػهَى َيبنَُّ لِ ٍْ ًَخٌ ٌُجَبعُ فِ ٍْ َٓب ٌََٔ ْهضَ ُو ُيزْ ِهفَّ َٔ ِئ ٌْ لَهَّذ‬
َ ‫ََل ٌَمَ ُغ اِ ْع ُى َيب ٍل ئ َ ََّل‬
Artinya: Tidak termasuk dalam kelompok harta (mal) kecuali sesuatu yang
mempunyai nilai, dapat dijual dan orang yang merusaknya diwajibkan
mengganti kerugian walaupun sedikit.
Dilihat dari dua definisi tersebut bahwa adanya perbedaan pandangan antara
Hanafiyah dan jumhur. Hanafiyah memandang bahwa manfaat dari suatu benda
bukan termasuk harta. Sedangkan jumhur ulama memandang bahwa manfaat
termasuk harta, sebab yang penting dari suatu benda adalah manfaatnya bukan
zatnya, yang dimaksud manfaat ialah faedah atau kegunaan yang dihasilkan dari
benda yang tampak, seperti menempati rumah atau mengendarai mobil. Demikian
pula hak yang berkaitan dengan harta, oleh Hanafiyah tidak dipandang sebagai
harta karena tidak bisa dikuasai zatnya. Akan tetapi, jumhur ulama berpendapat
bahwa hak milik dianggap sebagai harta, sebab dapat dikuasai dengan menguasai
pokoknya.44
Implikasi dari perbedaan pendapatan tersebut terlihat dalam contoh berikut:
Apabila seseorang merampas atau menggunakan kendaraan orang lain tanpa izin,
menurut jumhur, orang itu dapat dituntut ganti rugi, karena manfaat kendaraan itu
mempunyai nilai harta. Mereka berpendirian bahwa manfaat sesuatu benda
merupakan unsur terpenting dalam harta, karena nilai harta diukur pada kualitas
44
Ahmad Wardi Muslich, Fiqh Muamalat, Ed. 1, cet. 2, (Jakarta: Amzah, 2013), h. 57
25
dan kuantitas manfaat benda. Akan tetapi, ulama Hanafiyah mengatakan bahwa
penggunaan kendaraan orang lain tanpa izin, tidak dapat dituntut ganti rugi,
karena orang itu tidak mengambil haknya, tetapi hanya sekedar memanfaatkan
kendaraan, sementara kendaraannya tetap utuh. Namun demikian ulama
Hanafiyah tetap dapat membenarkan pemanfaatan milik orang lain tanpa izin. 45
Sebagai penegasan ulama Hanafiyah mendefinisikan harta sebagai sesuatu
yang berwujud dan dapat disimpan sehingga sesuatu yang tidak berwujud dan
tidak dapat disimpan tidak termasuk harta, seperti hak dan manfaat. Ulama
Hanafiyah membedakan antara harta dengan milik. Milik adalah sesuatu yang
dapat digunakan dan tidak dicampuri penggunaanya oleh orang lain. Adapun harta
adalah sesuatu yang dapat disimpan untuk digunakan ketika dibutuhkan. Dalam
penggunaanya, harta dapat dicampuri oleh orang lain. Jadi, menurut ulama
Hanafiyah, yang dimaksud harta hanyalah sesuatu yang berwujud (a‟yan).46
Salah seorang fukaha Mutaakhirin, Mustaq Ahmad Al-Zarqa juga
menyatakan bahwa harta adalah:
ِ َُّ‫د لِ ٍْ ًَ ٍخ َيب ِدٌَّّ ٍخ ُيزَذَا ِٔنَ ٍخ ثٍٍََْ ان‬

‫بط‬ َ ‫ُك ُّم‬
ِ ‫ػٍ ٍٍْ رَا‬
Artinya: Segala zat („ain) yang berharga, bersifat materi dan beredar di
antara manusia.47
45
Abdul Rahman Ghazaly, Ghufran Ihsan & Sapiudin Shidiq, Fiqh Muamalat, (Jakarta:
KENCANA, 2012), h. 18
46
Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah, (Jakarta: Rajawali Press, 2008), h. 9-10
47
Abdul Rahman Ghazaly, Ghufran Ihsan, & Sapiudin Shidiq, Fiqh Muamalat, (Jakarta:
KENCANA, 2012), h. 18
26
Definisi harta atau mal adalah unsur penting dalam hukum kontrak Islam.
Mal didefinisikan sebagai sesuatu yang berwujud, yang mana sifat manusia yang
akan selalu condong kepadanya.48 Secara sederhana harta juga memiliki arti
sesuatu yang dapat dimiliki. Ia juga termasuk salah satu sendi bagi kehidupan
manusia di dunia, karena tanpa harta atau secara khusus makanan manusia tidak
akan bertahan hidup.49 Harta adalah sesuatu yang diinginkan manusia berdasarkan
tabiatnya, baik manusia itu akan memberikannya atau menyimpannya. 50
Dari beberapa definisi harta tersebut, dapat peneliti simpulkan bahwa harta
adalah segala sesuatu yang berwujud dan bernilai, dapat dimiliki oleh manusia
untuk disimpan dan dimanfaatkan yang berbentuk materi baik berupa uang, emas,
perak, ataupun kebutuhan sandang. Dalam penelitian ini, harta yang akan diteliti
berkaitan dengan sesuatu yang bernilai dan dapat disimpan di bank seperti uang
dan emas.
2. Karakteristik Harta Haram
Pada dasarnya, bahwa asal sesuatu yang diciptakan Allah adalah halal dan
mubah. Tidak ada satupun yang haram, kecuali karena ada nas yang sah dan tegas
dari syari‟ (yang berwenang membuat hukum itu sendiri, yaitu Allah dan Rasul)
yang mengharamkannya.51
‫ػهَى انزَّح ِْشٌ ِْى‬ ِ ‫ص ُم فًِ اۡل َ ْشٍَب َء‬

َ ‫اْلثَب َح ِخ َحزَّى ٌَذُ ُّل انذَ ِن ٍْ ُم‬ ْ َ ‫ا َ ْۡل‬
48
Frank E. Vogel & Samuel L. Hayes, III, Hukum Keuangan Islam, Konsep Teori dan
Praktik, terj. M. Shobirin Asnawi, et.al, dari judul aslinya “Islamic Law and Finance; Religion,
Risk, and Return, (Bandung: Penerbit Nusa Media, 2007), h. 116-117
49
Amir Syarifuddin, Garis-garis Buku Besar Fiqh, Ed. 1, (Jakarta: KENCANA, 2012), h.
177
50
Rahmat Syafei, Fiqh Muamalah, (Bandung: Pustaka Press, 2000), h. 21
51
27
Artinya: Hukum asal segala sesuatu itu adalah kebolehan (mubah), sampai ada
dalil yang menunjukkan keharamannya.
Begitu pula dengan harta. Harta pada asalnya hukumnya halal atau mubah,
yang membuat harta menjadi haram itu disebabkan adanya dalil yang
menunjukkan keharamannya esensinya dan karena sebab cara memperolehnya.
Harta haram adalah segala sesuatu yang berwujud dan bernilai, yang dapat
disimpan, dan dimanfaatkan pada waktu tertentu yang meliputi uang, emas, atau
kebutuhan sandang dan pangan yang diperoleh atau didapat dari jalan yang
dilarang oleh aturan syariat Islam.
Para Ulama membagi harta haram menjadi dua:52
1. Harta haram karena zatnya yaitu harta yang haram pada asal dan sifatnya, ini
menyangkut semua yang diharamkan syariat dengan sebab tertentu pada
zatnya, tidak terpisah dalam segala keadaan.53 Seperti minuman keras,
bangkai, dan lain-lain. Pengharaman barang-barang tersebut dijelaskan dalam
beberapa ayat:
ُ ‫ٱَّلل ِثِۦّ َٔ أٱن ًُ أُ َخ ُِمَخُ َٔ أٱن ًَ إٔلُٕرَح‬

ِ َّ ‫ٌش َٔ َيب َٰٓ أ ُ ِْ َّم ِنغ أٍَ ِش‬ ِ ‫ػهَ أٍ ُك ُى أٱن ًَ أٍزَخُ َٔٱنذَّ ُو َٔنَ أح ُى أٱن ِخ‬
ِ ‫ُض‬ َ ‫ُح ِ ّش َي أذ‬
ْ‫ت َٔأٌَ ر أَغز أَم ِغ ًُٕا‬ ِ ‫ص‬ ُ ُُّ‫ػهَى ٱن‬ َّ ‫َٔ أٱن ًُز ََش ِدٌَّخُ َٔٱنَُّ ِطٍ َحخُ َٔ َيب َٰٓ أ َ َك َم ٱن‬
َ ‫غجُ ُغ ِئ ََّل َيب رَ َّك أٍز ُ أى َٔ َيب رُ ِث َح‬
ُ‫ٱخش إَٔ ِۚ ٌِ أٱنٍَ إٔ َو أ َ أك ًَ أهذ‬ ٌۗ َٰ َٰ
‫ظ ٱنَّزٌٍَِ َكفَ ُشٔاْ ِيٍ دٌُِِ ُك أى فَ ََل ر أَخش إَٔ ُْ أى َٔ أ‬ َ ِ‫ثِ أٱۡل َ أصنَ ِِۚى رَ ِن ُك أى فِ أغ ٌك أٱنٍَ إٔ َو ٌَئ‬
‫ص ٍخ غ أٍَ َش‬ َ ًَ ‫ط َّش فًِ َي أخ‬ ‫ٱْل أع َٰهَ َى د اٌُِ ِۚب فَ ًَ ٍِ أ‬
ُ ‫ٱض‬ ِ ‫ضٍذُ نَ ُك ُى أ‬ ِ ‫ػهَ أٍ ُك أى َِؼأ ًَزًِ َٔ َس‬ َ ُ‫نَ ُك أى دٌَُِ ُك أى َٔأ َ أر ًَ أًذ‬
ٖ ‫ٍّى‬ٞ ‫ٕس َّس ِح‬ ّٞ ُ‫غف‬ َّ ٌَّ ِ‫ف ِّ ِْل أث ٖى فَا‬
َ َ‫ٱَّلل‬ ٖ َِ‫ُيز َ َجب‬
52
Bambang Trim, 40 Kedahsyatan Bisnis Ala Nabi SAW, (Bandung: Karya Kita, 2008), h.
67
53
Muhammad Wildan Fawaid, Pengaruh Harta Halaldan Harta Haram Pada Umat,
Jurnal PDF, Volume. 1, Nomor. 2, (Surabaya: UIN Sunan Ampel, 2016), h. 68
28
Artinya: Diharamkan bagimu (memakan) bangkai, darah, daging babi,

(daging hewan) yang disembelih atas nama selain Allah, yang
tercekik, yang terpukul, yang jatuh, yang ditanduk, dan diterkam
binatang buas, kecuali yang sempat kamu menyembelihnya, dan
(diharamkan bagimu) yang disembelih untuk berhala. Dan
(diharamkan juga) mengundi nasib dengan anak panah, (mengundi
nasib dengan anak panah itu) adalah kefasikan. Pada hari ini
orang-orang kafir telah putus asa untuk (mengalahkan) agamamu,
sebab itu janganlah kamu takut kepada mereka dan takutlah
kepada-Ku. Pada hari ini telah Kusempurnakan untuk kamu
agamamu, dan telah Ku-cukupkan kepadamu nikmat-Ku, dan telah
Ku-ridhai Islam itu jadi agama bagimu. Maka barang siapa
terpaksa karena kelaparan tanpa sengaja berbuat dosa,
sesungguhnya Allah Maha Pengampun lagi Maha Penyayang.
(Q.S. al-maidah: 3)
Dengan demikian, barang-barang haram yang telah disebutkan di atas
tidak disampaikan untuk pembatasan hanya pada barang tersebut saja, tapi
semua yang menyebabkan kemudharatan kepada manusia dianalogikan
kepadanya, seperti narkotik dan berbagai jenis rokok yang sudah pasti
membahayakan manusia.
2. Harta haram karena sebab tertentu atau harta haram karena cara
mendapatkannya. Harta haram yang demikian adalah semua yang diharamkan
syariah karena pensifatannya dan bukan asal zatnya, karena sebab
pengharamannya tidak ada pada zat dan hakekatnya, tapi datang dari sebab
luar yang terpisah dari zat tersebut. Contohnya seperti harta riba. Harta riba
tidak diharamkan zatnya, tapi diharamkan pada sifatnya, karena zat hartanya
halal namun menjadi haram karena orang yang mengusahakannya, karena
didapatkan dengan cara yang dilarang syariat.

29
Najis
Zat (esensinya) Memabukkan
Judi
Harta Haram
Kriminal
Riba
Sumber Luar Mudarat
Suap
a. Harta haram karena zatnya (esensinya)
1) Najis
Najis adalah sesuatu yang menghalangi seseorang dari status suci. Dalam
kaitannya dengan makanan (harta), benda najis haram untuk dimakan, baik benda
itu aslinya merupakan benda najis ataupun makanan yang suci yang terkena atau
terkontaminasi oleh najis. Intinya, semua benda najis haram dimakan/dikonsumsi
atau digunakan. Dalam fikih kuliner, ketentuan yang berlaku adalah semua benda
yang termasuk najis, hukumnya haram dimakan atau digunakan. Alasannya,
benda najis itu pada dasarnya semuanya kotor.54
Hukum asal najis adalah dimusnahkan dan dijauhkan dari lingkungan tempat
seorang muslim mendekatkan diri kepada Rabbnya. Namun terkadang sebagian
najis memiliki nilai ekonomis di mata sebagian manusia sehingga mereka mau
membeli najis tersebut dari orang lain.55 Agar seorang muslim benar-benar bersih
54
Ahmad Sarwat, Halal atau Haram?, (Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama, 2017), h.
31
55
Insani, 2018), h. 56
30
tubuhnya dari najis dan darah serta dagingnya bersih dari makanan yang dibeli
dari hasil penjualan najis, maka Allah SWT., menutup celah ini dengan sabda
Rasulullah SAW., yang artinya:
Jabir bin Abdullah telah mendengar Rasulullah SAW., bersabda ketika

Fathu Makkah:”Sesungguhnya Allah SWT., dan Rasulullah SAW., telah
mengharamkan penjualan khamr, bangkai, babi, dan patung.”
Kemudian ditanya: “Ya Rasulullah SAW., bagaimana dengan lemak
gajih bangkai?” Jawab Rasulullah SAW., “Tidak boleh, tetap haram
menjualnya”. (HR. Bukhari)56
Oleh karena itu, hasil penjualan najis merupakan harta haram dan pelakunya
dilaknat oleh Allah SWT., sebagaimana ia melaknat orang yahudi. 57 Salah satu
bentuk dari najis adalah sebagai berikut.
a) Bangkai
Yang dimaksud dengan bangkai adalah hewan darat yang mati tanpa
disembelih atau dibunuh dengan cara yang tidak sesuai dengan tuntunan syariat
Islam. Bangkai hewan yang hidup di darat dan mengalir darahnya saat di potong
bagian tubuhnya disepakati oleh para ulama bahwa hukumnya najis, sebagaimana
yang dinukil oleh Ibnu Rusyd.
Hewan mati yang termasuk bangkai antara lain yaitu; hewan yang mati tanpa
diputuskan urat saluran pernafasan dan urat saluran makanan, hewan ternak yang
disembelih tanpa mengucapkan “bismillah”, dan hewan yang disembelih oleh non
muslim.58 Landasan ijma‟ diantaranya:
56
Muhammad Fu‟ad Abdul Baqi, Hadis Shahih Bukhari –Muslim, Jilid 2, (Jakarta: PT
Elex Media Komputindo, 2021), h.264
57
Insani, 2018), h. 57
58
Erwandi Tarmizi, Harta Haram, ... h. 67-69
31
ُ‫ٱَّلل ِثِۦّ َٔ أٱن ًُ أُ َخُِمَخُ َٔ أٱن ًَ إٔلُٕرَح ُ َٔ أٱن ًُز ََش ِدٌَّخ‬
ِ َّ ‫ٌش َٔ َيب َٰٓ أ ُ ِْ َّم ِنغ أٍَ ِش‬ ِ ‫ػهَ أٍ ُك ُى أٱن ًَ أٍزَخُ َٔٱنذَّ ُو َٔنَ أح ُى أٱن ِخ‬
ِ ‫ُض‬ َ ‫ُح ِ ّش َي أذ‬
َّ ‫َٔٱنَُّ ِطٍ َحخُ َٔ َيب َٰٓ أ َ َك َم ٱن‬

ٖ ...‫غجُ ُغ ِئ ََّل َيب رَ َّك أٍز ُ أى‬
Artinya: Diharamkan bagimu (memakan) bangkai, darah, daging babi, (daging
hewan) yang disembelih atas nama selain Allah SWT., yang tercekik,
yang terpukul, yang jatuh, yang ditanduk, dan diterkam binatang buas,
kecuali yang sempat kamu menyembelihnya, (Q.S. al-Maidah : 3)
b) Darah
Di antara bentuk najis adalah darah yang mengalir akibat hewan disembelih.
Adapun darah yang tidak mengalir, seperti darah yang tersisa di dalam daging dan
urat hewan setelah disembelih, hukumnya halal dan boleh dimakan. Sebagaimana
Allah SWT., berfirman dalam al-Qur‟an;
َ ‫بؽ َٔ ََل‬
‫ػ ٖبد‬ ٖ َ‫ٱضط َّش غ أٍَ َش ث‬ ِ ۖ َّ ‫ٌش َٔ َيب َٰٓ أ ُ ِْ َّم ثِِۦّ ِنغ أٍَ ِش‬
ُ ‫ٱَّلل فَ ًَ ٍِ أ‬ ِ ‫ػهَ أٍكُ ُى أٱن ًَ أٍزَخَ َٔٱنذ ََّو َٔنَ أح َى أٱن ِخ‬
ِ ‫ُض‬ َ ‫ئََِّ ًَب َح َّش َو‬
ّٞ ُ‫غف‬
ٔ٧ٖ ‫ٕس َّس ِحٍ ٌى‬ َ َ‫ٱَّلل‬ َ ‫َل ئِ أث َى‬
َّ ٌَّ ِ‫ػهَ أٍ ِۚ ِّ ئ‬ َٰٓ َ َ‫ف‬
Artinya: Sesungguhnya Allah hanya mengharamkan bagimu bangkai, darah,

daging babi, dan binatang yang (ketika disembelih) disebut (nama)
selain Allah. Tetapi barangsiapa dalam keadaan terpaksa
(memakannya) sedang dia tidak menginginkannya dan tidak (pula)
melampaui batas, maka tidak ada dosa baginya. Sesungguhnya Allah
Maha Pengampun lagi Maha Penyayang. (Q.S. al-Baqarah: 173)
َ ‫بؽ َٔ ََل‬
‫ػ ٖبد‬ ٖ َ‫ٱضط َّش غ أٍَ َش ث‬ ِ َّ ‫ٌش َٔ َيب َٰٓ أ ُ ِْ َّم ِنغ أٍَ ِش‬
ُ ‫ٱَّلل ثِ ِۖۦّ فَ ًَ ٍِ أ‬ ِ ‫ػهَ أٍكُ ُى أٱن ًَ أٍزَخَ َٔٱنذ ََّو َٔنَ أح َى أٱن ِخ‬
ِ ‫ُض‬ َ ‫ئََِّ ًَب َح َّش َو‬
ّٞ ُ‫غف‬
ٔٔ٘ ‫ٍّى‬ٞ ‫ٕس َّس ِح‬ َّ ٌَّ ِ‫فَا‬
َ َ‫ٱَّلل‬
Artinya: Sesungguhnya Allah hanya mengharamkan atasmu (memakan)

bangkai, darah, daging babi dan apa yang disembelih dengan
32
menyebut nama selain Allah; tetapi barangsiapa yang terpaksa

memakannya dengan tidak menganiaya dan tidak pula melampaui
batas, maka sesungguhnya Allah Maha Pengampun lagi Maha
Penyayang. (Q.S. al-Nahl : 115)
Allah SWT., mengharamkan darah untuk dimakan, serta menggandengkan
hukum haramnya dengan bangkai. Dan bangkai adalah najis maka hukum
haramnya darah juga karena sifat najisnya.59
Para ulama telah sepakat bahwa tidak sah menjual darah yang mengalir dari
hasil sembelihan, karena darah tersebut hukumnya najis, dan najis tidak sah
diperjual belikan. Maka hasil keuntungan menjual darah termasuk harta haram.
Sebagaimana sabda Rasulullah SAW.,
c) Kotoran (Tinja) dan Air Kencing (Urine)
Kotoran manusia dan air kencing (urine) adalah benda yang najis menurut
jumhur ulama. Abu Hanifah mengatakan kotoran manusia termasuk najis berat,
sedangkan Abu Yusuf dan Muhammad mengatakan najis ringan. Dasar kenajisan
kotoran tinja adalah sabda Rasulullah SAW.,60 yang artinya:
Diriwayatkan dari Abdurrahman bin Al Aswad dari bapaknya bahwa ia

mendengar Abdullah berkata; Rasulullah SAW., mendatangi tempat buang
hajat, lalu beliau memerintahkan kepadaku untuk membawakan tiga batu,
aku pun mendapatkan dua batu lalu mencari yang ketiga namun tidak
kutemukan. Akhirnya aku mengambil kotoran binatang (yang mengeras)
dan membawanya kepada Rasulullah SAW. Beliau mengambil kedua batu
itu dan membuang kotoran binatang tersebut seraya bersabda, „ini adalah
kotor (najis)‟. (HR. Bukhari)61
59
Erwandi Tarmizi, Harta Haram ... h. 85-86
60
39
61
33
Maka, dapat penulis simpulkan bahwa, setiap benda yang zatnya (esensinya)
adalah najis, haram untuk dimakan, dikonsumsi, atau diperjual belikan, karena
najis hukumnya adalah haram. Sehingga, uang yang berasal dari penjualan najis
adalah harta haram.
2) Memabukkan
Mabuk dalam Syariat Islam adalah hilang akal. Seseorang yang mabuk tidak
bisa berpikir normal dengan akal sehatnya. Akalnya hilang berganti halusinasi dan
khayalan. Orang mabuk juga sulit membedakan mana yang nyata mana yang
tidak. Mabuk disebut dengan istilah iskar (mabuk) dan „illat (kecacatan) dari
haramnya khamar adalah memabukkan. Adapun definisi atau batasan orang
mabuk menurut para ulama seperti Al-Malikiyah, As-Syafi‟iyah dan Al-
Hanabilah adalah orang yang meracau dan perkataanya campur aduk.
Sedangkan menurut pendapat Imam Abu Hanifah, batasan mabuk adalah
makanan atau minuman yang apabila dikonsumsi akan membuat pelakunya
kehilangan akal sehingga tidak bisa memahami sesuatu. Orang yang mabuk
adalah orang yang tidak bisa membedakan mana langit dan mana bumi, juga tidak
bisa membedakan mana laki-laki dan mana wanita.62
Obat-obatan yang disalahgunakan dan narkotika juga termasuk haram karena
bisa membahayakan tubuh manusia. Khamar yang memabukkan disebut induk
kejahatan karena orang yang mabuk akan hilang kendali atas kesadarannya.
Meminum khamar termasuk salah satu dosa besar.
62
Ahmad Sarwat, Halal atau Haram?... h. 52-55
34
Khamar adalah minuman yang memabukkan terbuat dari air perasan anggur
yang telah difermentasikan, atau dari air apa saja yang memabukkan. 63 Definisi
ini didasarkan oleh hadis Rasulullah SAW., yang artinya:
Dari Ibnu Umar, dia berkata: Rasulullah SAW., bersabda,

“Sesungguhnya segala sesuatu yang memabukkan adalah khamar,
sedang segala sesuatu yang memabukkan hukumnya haram. Siapa yang
mati karena meminum khamar atau kecanduan khamar, maka dia tidak
akan meminumnya di akhirat”. (HR. Muslim)64
Firman Allah SWT.,
‫ط ٍِ فَ أ‬
ُُِٕ‫ٱجزَُِج‬ َ ٍ‫ّظ ِ ّي أ‬ٞ ‫بة َٔ أٱۡل َ أص َٰنَ ُى ِس أج‬
َّ ‫ػ ًَ ِم ٱن‬ ُ ‫ص‬َ ََ‫َٰ ٌََٰٓأٌَُّ َٓب ٱنَّزٌٍَِ َءا َيُُ َٰٕٓاْ ِئََّ ًَب أٱنخ أًَ ُش َٔ أٱن ًَ أٍغ ُِش َٔ أٱۡل‬
٦ٓ ٌَُٕ‫نَؼَهَّ ُك أى ر ُ أف ِهح‬
Artinya: Hai orang-orang yang beriman, sesungguhnya (meminum) khamar,

berjudi, (berkorban untuk) berhala, mengundi nasib dengan panah,
adalah termasuk perbuatan syaitan. Maka jauhilah perbuatan-
perbuatan itu agar kamu mendapat keberuntungan. (Q.S. al-Maidah:
90)
Seorang muslim bukan saja haram untuk meminum khamar, namun juga
haram untuk memiliki dan menyimpannya sebagai koleksi, apalagi menjual atau
membelinya.65 Rasulullah SAW., bersabda, yang artinya:
Dari Al A‟masy, dari Abu Adh-Dhuha, dari Masruq, dari Aisyah RA.,
“Ketika turun ayat-ayat terakhir surah al-Baqarah, Rasulullah SAW.,
63
Erwandi Tarmizi, Harta Haram ... h. 101
64
Muhammad Nashiruddin Al Albani, Shahih Sunan Abu Daud, Buku 2, (Jakarta: Pustaka
Azzam, 2006), h. 670
65
78
35
keluar dan bersabda, „Telah diharamkan jual beli khamar‟.”(HR.
Bukhari)66
Dari dalil-dalil yang begitu banyak dan tegas maka seluruh ulama sepakat
bahwa haram hukumnya memproduksi, menjual dan mengkonsumsi khamar, dan
harta yang diperoleh dari hasil memproduksi, menjual, mendistribusikan, dan jasa
menuangkan khamar (pelayan) adalah harta haram.67
3) Mudarat
Pada dasarnya, tindakan yang berakibat mudarat termasuk membunuh diri
sendiri adalah haram. Sebagaimana firman Allah SWT.,
َّ ٌَّ ‫ٱَّلل َٔ ََل ر ُ أهمُٕاْ ثِأ َ أٌذٌِ ُك أى ِئنَى ٱنزَّٓأ هُ َك ِخ َٔأ َ أح ِغُُ َٰٕٓ ِۚاْ ِئ‬
ٔ٦٘ ٍٍَُِ‫ٱَّللَ ٌ ُِحتُّ أٱن ًُ أح ِغ‬ َ ًِ‫َٔأ ََ ِفمُٕاْ ف‬
ِ َّ ‫عجٍِ ِم‬
Artinya: Dan belanjakanlah (harta bendamu) di jalan Allah SWT., dan
janganlah kamu menjatuhkan dirimu sendiri ke dalam kebinasaan, dan
berbuat baiklah, karena sesungguhnya Allah SWT., menyukai orang-
orang yang berbuat baik. (Q.S. al-Baqarah:195)
66
67
Insani, 2018), h. 106
36
b. Harta haram karena sebab luar (cara memperolehnya)
1) Kriminal
Bentuk pengambilan harta orang lain dengan jalan haram antara lain lewat
tindak kriminal seperti pencurian, pemerasan, perampokan, penjambretan, dan
penjarahan.
Harta yang didapat dengan cara haram tidak akan bisa menjadi halal, bersih,
atau suci dengan diinfakkan, disedekahkan, atau didonasikan kepada orang-orang
fakir. Yang wajib dilakukan atas harta haram itu adalah dikembalikan kepada
yang berhak. Selama yang memiliki tidak meridhainya, urusannya akan terus
berlanjut sampai ke akhirat.68
Bentuk-bentuk cara memperoleh harta dari tindak kriminal, antara lain:
a) Pencurian adalah mengambil barang orang lain secara sembunyi-sembunyi
dari tempat peenyimpanan barang atau harta kekayaan tersebut, 69 dalam al-
Qur‟an disebutkan tentang kewajiban dipotong tangannya bagi siapapun yang
mengambil harta orang lain dengan cara mencuri.
ٌ ‫ػ ِض‬
ٖ١ ‫ٍّى‬ٞ ‫ٌض َح ِك‬ ِ ٌۗ َّ ٍَ‫غجَب ََ َٰ َك اَل ِ ّي‬
َّ َٔ ‫ٱَّلل‬
َ ُ‫ٱَّلل‬ َ ‫بسلَخُ فَ أٱل‬
َ َ‫طؼُ َٰٕٓاْ أ َ أٌ ِذٌَ ُٓ ًَب َجضَ آَٰ َۢ َء ِث ًَب ك‬ ِ ‫غ‬َّ ‫بس ُق َٔٱن‬
ِ ‫غ‬َّ ‫َٔٱن‬
Artinya: Laki-laki yang mencuri dan perempuan yang mencuri, potonglah
tangan keduanya (sebagai) pembalasan bagi apa yang mereka
kerjakan dan sebagai siksaan dari Allah SWT., dan Allah Maha
Perkasa lagi Maha Bijaksana. (Q.S. al-Maidah: 38)
68
Ahmad Sarwat, Halal atau Haram?, ... h.191
69
Nurul Irfan dan Masyrofah, Fiqh Jinayah, (Jakarta: AMZAH, 2013), h. 101
37
b) Perampasan atau penodongan
Perampasan adalah tindak kekerasan yang dilakukan oleh seseorang atau
sekelompok orang untuk mengambil dan menguasai secara paksa harta orang lain
dengan menakut-nakuti atau membunuh korban,70 sedangkan pencurian dilakukan
tanpa sepengetahuan yang punya. Orang yang merampas harta orang lain secara
terang-terangan disebut dengan hirabah. Hukumannya sangat keras, yaitu dibunuh
atau disalib, atau dipotong tangan dan kaki mereka dengan bertimbal balik, atau
dibuang dari negeri. Ketentuan ini telah ditegaskan oleh Allah SWT., dalam al-
Qur‟an.
َٰٓ
ٔ‫صهَّج َُٰٕٓاْ أ َ أ‬
َ ٌُ ٔ‫غبدًا أٌَ ٌُمَزَّهُ َٰٕٓاْ أ َ أ‬ ِ ‫عٕنَ ۥُّ ٌََٔ أغؼَ إٌَٔ فًِ أٱۡل َ أس‬
َ َ‫ض ف‬ ِ ‫ِئََّ ًَب َج َٰضَ ُؤاْ ٱنَّزٌٍَِ ٌُ َح‬
َّ ٌَُٕ‫بسث‬
ُ ‫ٱَّللَ َٔ َس‬
ِۚ ِ ‫ط َغ أ َ أٌذٌِ ِٓ أى َٔأ َ أس ُجهُ ُٓى ِ ّي أٍ ِخ َٰهَفٍ أ َ أٔ ٌُُفَ إٔاْ ِيٍَ أٱۡل َ أس‬
ِ‫ّي فًِ ٱنذ أٍََُّ ۖب َٔنَ ُٓ أى فًِ أٱۡل َٰٓ ِخ َشح‬ٞ ‫ض َٰرَ ِن َك نَ ُٓ أى ِخ أض‬ َّ َ‫رُم‬
ٖٖ ‫ػ ِظٍ ٌى‬ ٌ َ ‫ػز‬

َ ‫اة‬ َ
Artinya: Sesungguhnya pembalasan terhadap orang-orang yang memerangi

Allah dan Rasul-Nya dan membuat kerusakan di muka bumi, hanyalah
mereka dibunuh atau disalib, atau dipotong tangan dan kaki mereka
dengan bertimbal balik, atau dibuang dari negeri (tempat
kediamannya). Yang demikian itu (sebagai) suatu penghinaan untuk
mereka didunia, dan di akhirat mereka beroleh siksaan yang besar.
(Q.S. al-Maidah : 33)
c) Penggelapan
Penggelapan ialah mengambil hak orang lain dengan cara yang awalnya tidak
merupakan pengambilan, seperti meminjam harta dari satu pihak atau
menyimpannya, tetapi kemudian membawa lari uang yang dipinjamnya. 71
70
Nurul Irfan dan Masyrofah, Fiqh Jinayah, ... h. 127
71
Ahmad Sarwat, Halal atau Haram?, ... h. 193-194
38
2) Riba
Harta yang didapat dari hasil riba atau renten termasuk yang haram dimakan.
Allah SWT., telah mengharamkan riba secara mutlak tanpa membedakan yang
berbunga rendah atau besar. Pada hakikatnya, riba adalah sesuatu yang dilaknat.
Sebagaimana yang ditegaskan dalam firmannya:
ّ ِ ‫ٱَّللُ أٱنجَ أٍ َغ َٔ َح َّش َو‬

ٕ٧٘ ِۚۚ ... ْ‫ٱنشثَ َٰٕا‬ َّ ‫ َٔأ َ َح َّم‬...
Artinya: ...padahal Allah SWT., telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan
riba... (Q.S. al-Baqarah: 275)
Riba di dalam bahasa Arab berarti “bertambah”. Maka segala sesuatu yang
bertambah dinamakan riba. Menurut istilah, riba berarti menambahkan beban
kepada pihak yang berhutang (dikenal dengan riba dayn) atau menambahkan
takaran pada saat melakukan tukar menukar 6 komoditi (emas, perak, gandum,
sya‟ir, kurma dan garam) dengan jenis yang sama, atau tukar menukar emas
dengan perak dan makanan dengan makanan dengan cara tidak tunai (dikenal
dengan riba bai).72
Islam telah melarang riba, (usury atau bunga) dan karenanya di dalam sistem
ekonomi yang didasarkan pada al-Qur‟an dan Sunnah tidak ada izin untuk
mencari kekayaan atau nafkah melalui bunga. 73
72
Insani, 2018), h.383
73
Muhammad Sharif Chaudhry, Sistem Ekonomi Islam: Prinsip Dasar, (Jakarta:
KENCANA, 2012), h. 51
39
ْ‫ظ َٰرَ ِن َك ِثأَََّ ُٓ أى لَبنُ َٰٕٓا‬ َ َٰ ٍ‫ش أ‬

ّ ِۚ ِ ًَ ‫ط ٍُ يٍَِ أٱن‬ ّ ِ ٌَُٕ‫ٱنَّزٌٍَِ ٌَ أأ ُكه‬
ُ َّ‫ٱنشثَ َٰٕاْ ََل ٌَمُٕ ُيٌَٕ ِئ ََّل َك ًَب ٌَمُٕ ُو ٱنَّزِي ٌَز َ َخج‬
َّ ‫طُّ ٱن‬
َ ‫ٱنشثَ َٰٕ ِۚاْ فَ ًٍَ َجب َٰٓ َء ۥُِ َي إٔ ِػ‬

‫ّخ ِ ّيٍ َّس ِثِّۦّ فَٱَز َ َٓ َٰى فَهَ ۥُّ َيب‬ٞ ‫ظ‬ َّ ‫ٱنشثَ َٰٕ ٌۗاْ َٔأ َ َح َّم‬
ّ ِ ‫ٱَّللُ أٱنجَ أٍ َغ َٔ َح َّش َو‬ ّ ِ ‫ِئََّ ًَب أٱنجَ أٍ ُغ ِي أث ُم‬
َٰٓ
ٕ٧٘ ٌَُٔ‫بس ُْ أى فٍِ َٓب َٰ َخ ِهذ‬ ُ ‫ػبد َ فَأ ُ ْٔ َٰنَئِ َك أَصأ َٰ َح‬
ِۖ َُّ‫ت ٱن‬ ِ ۖ َّ ‫ف َٔأ َ أي ُش َٰٓۥُِ ِئنَى‬
َ ٍ‫ٱَّلل َٔ َي أ‬ َ َ‫عه‬
َ
Artinya: Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri

melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran
(tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian itu, adalah
disebabkan mereka berkata (berpendapat), sesungguhnya jual beli itu
sama dengan riba, padahal Allah SWT., telah menghalalkan jual beli
dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya
larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba),
maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum datang
larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah SWT., Orang yang
kembali (mengambil riba), maka orang itu adalah penghuni-penghuni
neraka; mereka kekal di dalamnya. (Q.S. al-Baqarah : 275)
Betapa buruknya riba dan betapa besar dosanya. Baik al-Qur‟an maupun
Sunnah mengutuk riba dengan kutukan yang paling keras. Menurut al-Qur‟an,
riba yang umumnya diterjemahkan sebagai bunga, menurunkan kekayaan nasional
sedangkan zakat meningkatkannya. Memungut riba dalam pandangan al-Qur‟an
sama artinya dengan mengumumkan perang melawan Allah SWT., sedang
menurut Rasulullah SAW., satu dirham bunga yang diambil oleh seseorang,
sedang ia mengetahui bahwa itu riba lebih besar dosanya daripada tiga puluh
enam kali zina.74
Dampak riba terhadap pribadi dan ekonomi antara lain adalah riba dapat
merusak sumber daya manusia, riba merupakan penyebab utama terjadinya
inflasi, riba menghambat lajunya pertumbuhan ekonomi, riba menciptakan
74
Muhammad Sharif Chaudhry, Sistem Ekonomi, ... h. 53
40
kesenjangan sosial, dan riba faktor utama terjadinya krisis ekonomi global.75
Salah satu contoh riba yang terdapat di dalam transaksi keuangan bank adalah riba
dayn yaitu tambahan atau bunga dari transaksi hutang piutang. Bunga bank adalah
imbalan yang dibayar oleh peminjam atas dana yang diterimanya, bunga
dinyatakan dalam persen.
3) Judi
Salah satu cara memperoleh harta haram adalah dengan cara berjudi.
Penghasilan melalui judi dianggap oleh Islam sebagai sesuatu yang haram.
ٌۗ‫بط َٔ ِئ أث ًُ ُٓ ًَب َٰٓ أ َ أكجَ ُش ِيٍ ََّ أف ِؼ ِٓ ًَب‬

ِ َُّ‫ٍّش َٔ َي ََُٰ ِف ُغ ِنه‬ٞ ‫ّى َك ِج‬ٞ ‫ػ ٍِ أٱنخ أًَ ِش َٔ أٱن ًَ أٍغ ِِۖش لُ أم فٍِ ِٓ ًَب َٰٓ ِئ أث‬
َ ‫۞ٌَغئَهَُٕ ََك‬
ٕٔ٦ ٌَٔ‫ذ نَؼَهَّ ُك أى رَزَفَ َّك ُش‬ َّ ٍُ ٍِّ َ‫ٌَٕ لُ ِم أٱنؼَ أف ٌۗ َٕ َك َٰزَ ِن َك ٌُج‬
ِ ٌََٰ َٰٓ ‫ٱَّللُ نَ ُك ُى أٱۡل‬ ۖ ُ‫ٌََٔغئَهَُٕ ََك َيبرَا ٌُُ ِفم‬
Artinya: Mereka bertanya kepadamu tentang khamar dan judi. Katakanlah:

„Pada keduanya terdapat dosa yang besar dan beberapa manfaat bagi
manusia, tetapi dosa keduanya lebih besar dari manfaatnya‟, dan
mereka bertanya kepadamu apa yang mereka nafkahkan. Katakanlah:
„Yang lebih dari keperluan‟. Demikianlah Allah SWT., menerangkan
ayat-ayat-Nya kepadamu supaya kamu berfikir. (Q.S. al-Baqarah: 219)
Kata yang digunakan al-Qur‟an untuk judi adalah maisir yang secara harfiah
berarti mendapatkan sesuatu dengan amat mudah atau mendapat laba tanpa
bekerja untuknya. Bentuk-bentuk modern judi adalah lotre, teka-teki silang,
permainan kartu (dengan taruhan), hadiah (yang ditawarkan oleh beberapa
perusahaan) dan sebagainya.76
4) Suap
Suap melenyapkan keadilan dan melahirkan banyak bencana sosial ekonomi.
Islam tidak saja mengharamkan penyuapan melainkan juga mengancam kedua

75
Erwandi Tarmizi, Harta Haram ... h. 392-395
76
Muhammad Sharif Chaudhry, Sistem Ekonomi Islam ... h. 60
41
belah pihak yang terlibat dengan neraka di akhirat. Suap adalah dosa besar dan
kejahatan kriminal di dalam suatu negara Islam.77
Suap (risywah) adalah sesuatu yang diberikan (berupa uang, barang ataupun
jasa) kepada seorang hakim atau siapapun juga, agar hakim, penjabat, aparat dan
lainnya berpihak kepada pemberi dengan melakukan apa yang diinginkannya,
baik keinginan tersebut sesuatu yang terlarang ataupun tidak.78 Sebagaimana
firman Allah SWT.;
ُّ ‫ة أ َ َٰ َّكهٌَُٕ ِنه‬
ِ ِۚ ‫غ أح‬
ٕٗ ... ‫ذ‬ ِ ‫ع َٰ ًَّؼٌَُٕ ِن أه َك ِز‬
َ
Artinya: Mereka itu adalah orang-orang yang suka mendengar berita bohong,
banyak memakan yang haram ... (Q.S. al-Maidah: 42)
Sogok merusak dan menghancurkan sebuah tatanan masyarakat, menghambat
pertumbuhan ekonomi serta kemajuan sebuah negara. Hak-hak orang lemah, dakir
dan miskin akan tertindas dan tergilas pada masyarakat yang dipenuhi risywah.
Oleh karena itu, Islam sebagai agama yang menjadi rahmat bagi alam semesta
telah mengharamkan sogok dan memasukkan perbuatan ini ke dalam dosa besar
serta mengutuk setiap individu yang terlibat dengan sogok: pemberi, perantara
dan penerima.79
Rasulullah SAW., mengutuk dan mendoakan agar orang-orang yang terlibat
dalam proses sogok dijauhkan dari rahmat Allah SWT. Ibnu Umar berkata, yang
artinya:
َّ ‫ نَؼٍَ سعٕل هللا ملسو هيلع هللا ىلص‬:‫ػٍ ػجذهللا ثٍ ػًشٔ لبل‬
ً‫انشا ِشً ٔان ًُشرش‬ َ
77
Muhammad Sharif Chaudhry, Sistem Ekonomi Islam ... h. 54
78
Erwandi Tarmizi, Harta Haram Muamalat Kontemporer, ... h.221
79
Erwandi Tarmizi, Harta Haram Muamalat Kontemporer, ... h.225-226
42
Artinya: Dari Abdullah bin Amru, ia berkata: Rasulullah SAW., melaknat orang
yang menyuap dan orang yang disuap. (HR. Abu Daud)80
Dapat penulis simpulkan bahwa, kriteria daripada harta haram itu ada dua.
Harta haram yang berasal dari zat (esensinya) yang sudah jelas dinyatakan oleh
dalil, dan harta haram yang berasal dari cara memperolehnya yang juga telah
dinyatakan keharamannya di dalam al-Qur‟an dan Hadith. Maka dari penjelasan
tersebut jelaslah perbedaan antara harta haram karena zatnya dan harta haram
karena cara memperolehnya.

menurut Dewan Syariah Nasional (DSN)
DSN (Dewan Syariah Nasional) adalah dewan yang dibentuk MUI untuk
menangani masalah-masalah yang berhubungan dengan aktivitas lembaga
keuangan syariah.81 DSN merupakan bagian dari Majelis Ulama Indonesia, yang
mempunyai tugas membantu pihak terkait, seperti Departemen Keuangan, Bank
Indonesia, dan lain-lain dalam menyusun peraturan/ketentuan untuk lembaga
keuangan syariah. Dewan Syariah Nasional (DSN) beranggotakan para ahli
hukum Islam serta ahli dan praktisi ekonomi, terutama sektor keuangan bank
maupun non bank, yang berfungsi untuk melaksanakan tugas-tugas MUI dalam
mendorong dan memajukan ekonomi umat, disamping itu, lembaga ini pun
bertugas antara lain untuk menggali, menguji dan merumuskan nilai dan prinsip-
prinsip hukum Islam untuk dijadikan pedoman dalam kegiatan transaksi di

80
Muhammad Nashiruddin Al Albani, Shahih Sunan Abu Daud, Buku 2, (Jakarta:
AMZAH, 2006), h. 630
81
Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah (Life and General): Konsep dan sistem
operasional, Cet. 1, (Jakarta: Gema Insani Press, 2004), h. 543
43
lembaga-lembaga keuangan syariah, serta mengawasi pelaksanaan dan
implementasinya.82
Fatwa secara terminologis, sebagaimana dikemukakan oleh Zamakhsyari
adalah penjelasan hukum syara‟ tentang suatu masalah atas pertanyaan seseorang
atau kelompok. Menurut Yusuf Qardawi, fatwa adalah menerangkan hukum
syara‟ dalam suatu persoalan sebagai jawaban atas pertanyaan yang diajukan oleh
peminta fatwa baik secara perorangan atau kolektif.83
Diskusi mengenai percampuran benda yang halal dengan benda yang haram,
atau percampuran benda yang najis dengan benda yang suci terus bergulir di
kalangan pakar hukum Islam. Syaikh al-Islam Taqiy al-Din Ahmad Ibn Taimiah
al-Harani yang di Indonesia lebih dikenal dengan nama Ibn Taimiah, ia diduga
kuat telah memperkaya kaidah “idza ijtama‟ al-halal wa al-haram ghuliba al-
haram” dengan membuat kaidah baru sebagai “lanjutan” dari kaidah tersebut.
Ibn Taimiah ditanya tentang dua hal: 1) status hukum (halal atau haramnya) harta
pengusaha yang sebagian besar hartanya berasal dari hasil usaha sektor/bidang
usaha yang haram, antara lain usaha hiburan yang menampilkan tarian telanjang
(striptease) atau perjudian; dan 2) status hukum (halal atau haramnya) harta para
pemimpin yang memperoleh/mendapatkan harta secara tidak halal (melalui
korupsi atau gratifikasi).84
82
Ahyar Ari Gayo & Ade Irawan Taufik, Kedudukan Fatwa Dewan Syariah Nasional
Majelis Ulama Indonesia Dalam Mendorong Perkembangan Bisnis Perbankan Syariah
(Perspektif Hukum Perbankan Syariah), Jurnal PDF, Volume. 1, Nomor.2, (Jakarta: Kementerian
Hukum dan HAM RI, 2012), h. 260
83
Ma‟ruf Amin, Fatwa Dalam Sistem Hukum Islam, (Jakarta: eLSAS, 2008), h. 19
84
Jamaluddin, Mengembangkan Teori Tafriq Al-halal-an Al-haram & I‟adat Al-nazhar
Perspektif Hukum Islam, (Jurnal PDF), Volume 25 Nomor 2 September 2014,
http://www.google.com didownload pada tanggal 3 September 2020, h. 302
44
Dalam menjawab pertanyaan-pertanyaan tersebut, Ibn Taimiah menjelaskan
bahwa: 1) apabila dalam harta pengusaha atau pemimpin tersebut tercampur
antara harta yang halal dengan harta yang haram karena sektor usaha yang
dilakukannya termasuk syubhat, maka jangan dihukumi haram kecuali setelah
diketahui secara pasti tentang keharamannya, dan tidak boleh pula dihukumi halal
kecuali setelah diketahui secara pasti tentang kehalalannya. Apabila mayoritas
(kebanyakan) harta mereka termasuk harta yang halal, maka tidak boleh dihukumi
haram; sedangkan apabila mayoritas harta mereka termasuk harta yang haram,
maka boleh dihukumi haram; 2) apabila dalam harta mereka terdapat harta yang
haram dan yang halal, dan semuanya telah tercampur (ikhtilath), maka harta yang
haram adalah haram secara hukum, sedangkan harta yang halal adalah halal secara
hukum; yang boleh digunakan adalah harta yang halal dengan cara memilah atau
memisahkan dan/atau mengambil harta yang berdasarkan analisis faktual
termasuk harta yang diperoleh dengan cara yang halal untuk digunakan. 85
Penjelasan tersebut kemudian dibingkai dalam suatu kaidah lanjutan;
ََّ‫ظ ِث ًَب ِن ِّ ا َ ْن َح ََل َل َٔ ْان َح َشا ُو ْخ ِش َج لَذْ َس ْان َح َشا ْو َٔ ْانجَبلًِ َح ََل ن‬
َ َ‫َي ٍْ اِ ْخز َه‬
Artinya: Siapa saja yang hartanya bercampur antara harta yang halal dengan
harta yang haram, keluarkanlah kadar harta yang haram, dan harta
85
Ma‟ruf Amin, Solusi Hukum Islam Sebagai Pendorong Arus Baru Ekonomi Syariah Di
Indonesia, (Malang: UIN Maulana Malik Ibrahim, 2017), h. 40
45
yang tersisa yaitu setelah dipisahkan dan/atau dikeluarkan kadar harta
yang haramnya adalah harta yang halal baginya.86
Ketika menafsirkan ayat: ”...jika kamu bertaubat, maka bagimu pokok
hartamu...” (Q.S. al-Baqarah: 279) Ibn Arabi al-Maliki dalam kitab Ahkam al-
Qur‟an sejalan dengan kaidah yang dikemukakan Ibn Taimiah tersebut, bahkan ia
mengkiritik pendapat yang menyatakan bahwa ”apabila harta yang halal
tercampur dengan harta yang haram sehingga tidak dapat
dipilah/dibedakan/dipisah, kemudian kadar harta haram yang tercampur dengan
harta halal tersebut diambil (dikeluarkan, dipisahkan), maka harta yang tersisa
tetap tidak halal dan tidak thayyib, karena boleh jadi bagian yang dikeluarkan itu
merupakan bagian yang halal dan yang tersisa adalah bagian harta yang
haram.” Ibn Arabi al-Maliki menegaskan bahwa pendapat tersebut merupakan
sikap berlebihan dalam melaksanakan penyimpangan dari ajaran agama Islam.
Kemudian, Athiyah Adlan Athiyah Ramadhan dalam kitab Mausu„at al-
Qawa„id al-Fiqhiyyah, menjelaskan kaidah tersebut, bahwa apabila dalam harta
seseorang yang merupakan hasil usaha yang halal tercampur dengan harta yang
merupakan hasil usaha yang tidak halal, maka dapat dilakukan dua cara berikut: 1)
dalam hal harta tersebut merupakan harta yang dapat dipilah-pilah atau
dipisahkan, dibedakan mana yang halal dan mana yang haram, maka harta yang
haram harus dikeluarkan (dipisahkan), dan 2) apabila harta yang bercampur
tersebut merupakan harta yang tidak dapat dipilah-pilah misalnya uang, maka
86
Kaidah pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta halal, yang kemudian
dikenal dengan teori tafriq al-halalan al-haram yang telah dicetus dan dikembangkan oleh
IbnTaimiah.
46
harus dilakukan penghitungan secara cermat, lalu kadar bagian yang haram harus
dipisahkan dan sisanya adalah harta yang halal baginya. Bagian harta yang haram
tersebut -artinya diperoleh dengan cara yang tidak dibenarkan oleh hukum Islam-
wajib dikembalikan kepada pemiliknya yang sah; jika si pemilik tidak diketahui,
maka harta tersebut disedekahkan atas nama pemilik.
Dengan demikian, dapat dipahami bahwa, kaidah “idza ijtama‟ al-halal wa
al-haram ghuliba al-haram” hanya dapat digunakan terhadap percampuran harta
yang tidak mungkin dibeda-bedakan lagi atau dipisah antara yang satu dengan
yang lain, baik secara hakiki maupun secara hukmi; sedangkan kaidah “man
ikhtalatha bi malihi al-halal wa al-haram ukhrija qadr al-haram wa al-baqi halal
lah” dapat digunakan terhadap percampuran harta yang memungkinkan dilakukan
pembedaan atau pemisahan antara yang satu dengan yang lain. 87
Pemisahan antara yang halal dari yang haram dapat dilakukan dalam hal
yang diharamkan tidak termasuk haram karena substansinya (haram lidzatih).
Teori ini dapat dirumuskan bahwa harta atau uang dalam persepektif fiqh
bukanlah benda haram karena zatnya („ainiyah) tapi haram karena cara
memperolehnya yang tidak sesuai syariah (ligairih). Oleh karena itu, apabila
tercampur uang yang halal dengan uang yang haram karena proses
mendapatkannya tidak sesuai syariah, sementara jumlah uang yang haram
dikira/dihitung, maka keluarkanlah uang dengan jumlah tertentu yang diyakini
haram; bearti uang yang tersisa adalah halal hukumnya. Teori tafriq yang
dikembangkan selain mengacu pada kaidah yang dirumuskan oleh Ibnu Taimiah
87
Ma‟ruf Amin, Solusi Hukum Islam ... h. 42
47
sebagaimana dipaparkan di atas, juga berdasarkan pada fatwa Ibnu Shalah, Imam
Nawawi, dan Ibn Qayyim al-Jauziyyah, yaitu:88 Ibn Shalah berfatwa bahwa dalam
hal terjadi percampuran antara uang yang halal dengan uang yang haram yang
tidak dapat dibedakan secara pasti, jalan keluarnya adalah memisahkan (baca:
mengeluarkan) uang yang haram, dan gunakanlah sisanya (yang halal). Dalam hal
pemilik uang yang haram masih dapat diketahui, maka uang tersebut harus
dikembalikan kepada pemiliknya. Apabila pemiliknya sudah tidak diketahui (atau
diketahui tapi tidak ada), maka uang haram tersebut harus disedekahkan.
Kemudian, Imam al-Nawawi berpendapat bahwa Ulama Syafi‟iyyah
sepakat tentang metode menyelesaikan percampuran harta yang halal dengan harta
yang haram. Apabila minyak atau gandum hasil ghasab (haram karena prosesnya)
dicampur dengan harta yang sejenisnya yang diperoleh dengan cara yang halal,
maka ulama Syafiiyah berpendapat bahwa harta yang haram harus dikeluarkan
sesuai kadar atau ukuran yang hak, dan sisanya (setelah dikeluarkan yang haram)
berarti halal bagi yang melakukan ghasab tersebut.
Sedangkan, Ibn Qayyim al-Jauziyah menegaskan pendapat Ibn Taimiah
tentang tafriq al-halal „an al-haram, dengan menyatakan bahwa pertaubatan bagi
orang yang hartanya tercampur antara yang halal dan yang haram sehingga ia sulit
membedakannya, adalah dengan cara mendermakan harta yang diyakini
haramnya, dan sisanya berarti miliknya yang halal dan baik (thayyib).
Teori tafriq al-halal min al-haram merupakan pengecualian dari kaidah
umum diketahui masyarakat, yaitu idza ijtama„a al-halal wa al-haram ghuliba al-
88
Ma‟ruf Amin, Era Baru Ekonomi Islam Indonesia: Dari Fikih Ke Praktek Ekonomi
Islam, (Jakarta: eLSAS, 2011), h. 44-47
48
haram. Pengecualian ini penting dikembangkan terutama dalam hal percampuran
harta yang halal dengan harta yang haram bukan karena substansinya (lidzatihi),
tetapi haram karena prosesnya (lighairihi).89
Teori tafriq al-halal „an al-haram digunakan pada fatwa DSN-MUI dengan
pertimbangan bahwa dalam konteks Indonesia, kegiatan ekonomi Syariah belum
bisa dilepaskan sepenuhnya dari sistem ekonomi konvensional yang ribawi.
Setidaknya institusi ekonomi Syariah berhubungan dengan institusi ekonomi
konvensional yang ribawi dari aspek permodalan, pengembangan produk, maupun
keuntungan yang diperoleh.” Teori tafriq al-halalan al-haram antara lain
diaplikasikan dalam hal-hal berikut:90
a. Pendirian Bank Syariah atau Unit Usaha Syariah (UUS) oleh Bank
Konvensional;
Teori tafriq al-halalan al-haram merupakan jawaban atas komentar banyak
pihak tentang berdirinya bank-bank syariah, terutama UUS yang dibentuk atau
didirikan oleh bank-bank konvesional. Di antara umat Islam ada yang
meragukan kehalalan produk Unit Usaha Syariah karena modal pembentukan
berasal dari bank konvensional yang termasuk perusahaan ribawi. Teori tafriq
al-halal min al-haram diaplikasikan dengan cara mengidentifikasi seluruh uang
yang menjadi milik bank konvensional sehingga diketahui mana yang
merupakan bunga dan mana yang merupakan modal atau pendapatan yang
diperoleh dari jasa-jasa yang tidak didasarkan pada bunga. Pendapatan bank
yang berasal dari bunga disisihkan terlebih dahulu, maka sisanya dapat atau
89
Ma‟ruf Amin, Solusi Hukum ... h. 44
90
Ma„ruf Amin, Era Baru ... h. 47-51.
49
boleh dijadikan modal pendirian bank syariah atau UUS karena diyakini
halal.91
b. Pembentukan reksadana Syariah
Fatwa DSN-MUI Nomor 20 Tahun 2001 tentang Reksadana Syariah dan
telah diakomodir pihak Otoritas dalam bentuk regulasi yang berupa Peraturan
Bapepam Nomor IX.A.13 Tahun 2009. Reksadana adalah wadah yang
dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal yang punya
tujuan investasi bersama. Pengelolaan reksadana dilakukan oleh manajer
investasi berdasarkan kontrak/perjanjian yang dibuat menurut ketentuan
Bapepam LK. Manajer investasi wajib mengelola portofolio Reksadana
menurut tujuan dan kebijakan investasi yang dicantumkan dalam kontrak dan
prospektus. Sebagai imbal jasa pengelolaan reksadana, Manajer Investasi
berhak memperoleh fee yang besarnnya disesuaikan dengan Nilai aktiva Bersih
Reksdana dan kinerja pengelolaan. Nilai aktiva bersih adalah nilai pasar wajar
dari portofolio, efek dan kekayaan lain dari reksadana dikurangi seluruh
kewajibannya.92
Reksadana Syariah pertama kali diluncurkan pada 25 Juni 1997 oleh PT
Danareksa dan mengalami pertumbuhan signifikan pada tahun 2002. Sebagai
institusi yang berwenang dalam menjamin kesesuaian Syariah (Shariah
compliance), DSN-MUI pada tahun 2001 mengeluarkan fatwa Nomor 20
Tahun 2001. Dalam fatwa tersebut reksadana syariah diartikan sebagai
reksadana yang beroperasi menurut ketentuan dan prinsip syariah Islam, baik
91
Ma‟ruf Amin, Solusi Hukum ... h. 44
92
Marzuki Usman dkk, Bunga Rampai Reksadana, (Jakarta: Balai Pustaka. 1997), h. 17
50
dalam bentuk akad antara pemodal sebagai pemilik harta (shahib al-mal/ rabb
al-mal) dengan manajer investasi sebagai pengguna, maupun rasio asal modal
yang berupa pinjaman dari bank syariah atau bank ribawi, serta produk
usahanya.93 DSN-MUI dalam fatwanya secara tegas telah menetapkan bahwa
dalam penentuan dan pembagian hasil investasi harus bersih dari unsur non-
halal, sehingga Manajer Investasi harus melakukan pemisahan bagian
pendapatan yang mengandung unsur non-halal dari pendapatan yang di yakini
halal (tafriq al-halal minal haram). Penghasilan yang dapat diterima oleh
Reksadana syariah adalah dari:
a. Saham yang berupa: 1) deviden yang merupakan bagi hasil keuntungan
yang dibagikan dari laba yang dihasilkan emiten, baik dibayarkan dalam
bentuk tunai atau dalam bentuk saham; 2) rights yang merupakan hak
untuk memesan efek lebih dahulu yang diberikan oleh emiten; dan 3)
capital gain yang merupakan keuntungan yang diperoleh dalam jual beli
saham di pasar modal;
b. Obligasi yang sesuai syariah;
c. Surat berharga dari pasar uang yang sesuai dengan Syariah; dan
d. Bagi hasil deposito dari bank-bank syariah.
Hasil investasi yang harus dipisahkan yang berasal dari non halal akan
digunakan untuk kemaslahatan umat (bukan digunakan secara peribadi). Fatwa
ini telah diadopsi dalam Peraturan Bapepam Nomor IX.A.13 Tahun 2009 yang
menetapkan bahwa efek atau instrumen (surat berharga) yang tidak memenuhi
93
Iswi Hariyani, dan Serfianto DP, Buku Pintar Hukum Bisnis Pasar Modal (Jakarta:
Visimedia 2010), h. 358.
51
prinsip-prinsip syariah dipisahkan dari perhitungan Nilai Aktiva Bersih (NAB)
Reksadana dan diperlakukan sebagai dana sosial.94
Maka, dapat dipahami bahwa, DSN MUI dalam melakukan pemisahan
harta haram yang bercampur dengan harta halal dalam suatu transaksi
keuangan di Bank Syariah, menggunakan teori Tafriq al-Halalan al-Haram
yang kemudian, teori ini diterapkan dalam setiap Fatwa DSN MUI. Teori ini,
dikembangkan dengan harapan dapat membantu meminimalisir peredaran harta
haram dalam masyarakat melalui suatu transaksi keuangan bank.
94
Lihat dalam fatwa DSN-MUI Nomor: 20/DSN-MUI/IV/ 2001 tentang Pedoman
Pelaksanaan Investasi Reksadana Syariah.
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian
Jenis penelitian dalam penelitian ini adalah bersifat penelitian lapangan
(field research). Penelitian lapangan (field reseacrh) yaitu pencarian data di
lapangan karena penelitian yang dilakukan menyangkut dengan persoalan-
persoalan atau kenyataan-kenyataan dalam kehidupan nyata, bukan pemikiran
abstrak yang terdapat dalam teks-teks dan dokumen-dokumen tertulis atau
terekam.95 Penelitian lapangan adalah penelitian yang dilakukan dengan data
utama yang di himpun bersumber atau diperoleh dari lapangan.
B. Jenis Data
Penelitian ini menggunakan jenis data primer dengan pendekatan kualitatif.
Pendekatan kualitatif yaitu metode penelitian yang bersifat fleksibel dan berubah-
ubah sesuai dengan kondisi lapangan.96 Oleh karena itu peneliti sangat
mempengaruhi keberhasilan dalam penelitian yang dilakukan. Metode penelitian
kualitatif adalah suatu pendekatan atau penelusuran untuk mengeksplorasi dan
memahami suatu gejala sentral.97 Dengan menggunakan metode jenis data
pendekatan penelitian kualitatif ini, peneliti dapat langsung berkomunikasi dengan
95
Tim IAIN Ar-Raniry, Panduan Karya Tulis Ilmiah (Skripsi, Thesis dan Disertasi),
(Banda Aceh: Hasanah Grafika, 2003), h. 23
96
Jonathan Sarwono, Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif, (Yogyakarta: Graha
Ilmu, 2006), h. 199
97
J.R. Raco, Metode Penelitian Kualitatif (Jenis, Karakteristik, dan Keunggulannya),
(Jakarta: PT. Grasindo, 2010), h. 7
52
53
subjek penelitian sehingga akan menghasilkan gambaran yang ingin ditulis
peneliti dengan menggunakan bahasa dan tafsiran subjek penelitian.
C. Sumber Data
Penelitian hakikatnya adalah mencari data dimana data tersebut harus digali
berdasarkan sumbernya. Dalam penelitian ini, sumber data yang digunakan adalah
sumber data primer. Ada beberapa sumber data yang akan digunakan, antara lain:
1. Data Primer
Sumber data primer adalah data yang diperoleh langsung dari subjek atau
objek penelitian yang diteliti atau ada hubungannya dengan objek yang akan
diteliti.98 Sumber primer adalah referensi yang menyediakan data dasar untuk
sebuah observasi.99 Sumber data primer dalam penelitian ini didapatkan dari
hasil observasi, dokumentasi dan wawancara dengan pihak Bank Syariah
Indonesia Meulaboh.
2. Data Sekunder
Sumber data sekunder adalah data yang paling banyak ditemukan di
perpustakaan, yang termasuk dalam data sekunder adalah buku-buku, bacaan
ilmiah, monografi, dan jurnal-jurnal akademik.100 Sumber data sekunder
adalah data yang diperoleh dari pihak lain, tidak langsung diperoleh peneliti
dari objek atau subjek penelitiannya. Data sekunder diperoleh melalui studi
kepustakaan yang dilakukan dengan cara meneliti teori yang relevan dengan
98
Muhammad Prabundu & Tika, Metodologi Riset Bisnis, (Jakarta: Bumi Aksara, 2006),
h. 57
99
Tim IAIN Ar-Raniry, Panduan Karya ... h. 22
100
Tim IAIN Ar-Raniry, Panduan Karya ... h. 22
54
masalah yang akan diteliti, seperti jurnal, buku-buku dan lain sebagainya.101
Data sekunder yang digunakan dalam penelitian ini adalah buku-buku, atau
jurnal-jurnal yang berkaitan dengan harta haram, pemisahan dan
pencampuran harta haram. Salah satu buku yang digunakan dalam penelitian
ini adalah karya “Erwandi Tarmizi, tentang Harta Haram Muamalat
Kontemporer”.
D. Subjek dan Lokasi Penelitian
Subjek dalam penelitian ini adalah pimpinan Bank Syariah Indonesia
Meulaboh yang mengetahui masalah sistem transaksi keuangan pada Bank
Syariah Indonesia Meulaboh. Sedangkan lokasi dalam panelitian ini adalah kantor
cabang Bank Syariah Indonesia Meulaboh.
E. Teknik Pengumpulan Data
Pengumpulan data adalah mencari informasi dan keterangan yang relevan
dengan karya/penelitian. Pengumpulan data adalah cara-cara yang dipergunakan
peneliti untuk mengumpulkan data atau keterangan dari pihak-pihak yang
mengetahui masalah.102
Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini antara lain:
1. Observasi adalah bagian dalam pengumpulan data. Observasi berarti
mengumpulkan data langsung dari lapangan.103 Observasi adalah pengamatan
terhadap suatu objek yang diteliti baik secara langsung maupun tidak
101
Syaifuddin Azwar, Metode Penelitian, (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2004), h. 91
102
Tim IAIN Samarinda, Pedoman Penulisan Karya Ilmiah IAIN Samarinda, (Samarinda:
LPM IAIN Samarinda, 2015), h. 28
103
J.R. Raco, Metode Penelitian ... h. 112
55
langsung dengan melibatkan semua indera (penglihatan, pendengaran,
penciuman, pembau dan perasa) untuk memperoleh data yang harus di
kumpulkan dari penelitian.104 Dalam penelitian ini, observasi dilakukan
dengan membaca dan mencari tahu tentang Bank Syariah Indonesia melalui
website Bank yang berhubungan dengan hal yang akan diteliti.
2. Wawancara
Wawancara (interview) adalah teknik pengumpulan data yang dilakukan
untuk mendapat informasi yang tidak dapat diperoleh melalui observasi. 105
Wawancara adalah kegiatan percakapan antara dua pihak untuk tujuan-tujuan
tertentu. Dalam wawancara tersebut terdapat pewawancara yang akan mengajukan
pertanyaan-pertanyaan dan yang di wawancarai sebagai pihak yang memberikan
jawaban atas pertanyaan-pertanyaan tersebut.106 Wawancara pada penelitian
kualitatif merupakan pembicaraan yang mempunyai tujuan dan di dahului
pertanyaan informal.107 Wawancara dalam penelitian ini langsung dilakukan
kepada pihak-pihak di kantor Bank Syariah Indonesia Meulaboh.
3. Dokumentasi
Dokumentasi merupakan metode pengumpulan data mengenai hal-hal yang
berupa catatan, transkip, buku, surat kabar, majalah, notulen rapat, dan
sebagainya.108 Metode pengumpulan data dengan dokumentasi, dalam penelitian
104
Danu Eko Agustinova, Memahami Metode Penelitian Kualitatif, (Yogyakarta: Candi
Gebang, 2015), h. 36
105
J.R. Raco, Metode Penelitian ... h. 116
106
Tim IAIN Samarinda, Pedoman Penulisan ... h. 30
107
Iman Gunawan, Metode Penelitian Kualitatif, (Jakarta: Bumi Aksara, 2014), h. 160
108
Emzir, Metodologi Penelitian Kualitatif : Analisis Data, (Yogyakarta: PT.
RajaGrafindo Persada, 2014), h. 75
56
ini untuk memperkuat hasil penelitian observasi dan wawancara. Dokumentasi
adalah teknik pengumpulan data dengan mengambil informasi-informasi yang
berupa data, rekaman, dan gambar yang berkaitan dengan masalah yang akan
diteliti. Bentuk dokumentasi dalam penelitian ini berupa catatan, buku serta
rekaman yang berkaitan dengan Bank Syariah Indonesia Meulaboh.
F. Teknik Pengolahan dan Analisis Data
Berdasarkan data-data yang didapatkan dari lapangan, peneliti kemudian
menganalisis dan mengkorelasikan/menghubungkan data yang didapat dari
lapangan dengan teori-teori teoritis yang telah di jelaskan sebagai dasar acuan
dalam penelitian ini. Untuk menganalisis data tersebut peneliti menggunakan
teknik induktif. Teknik induktif yaitu metode yang berasal dari fakta-fakta atau
peristiwa-peristiwa yang konkret (jelas), kemudian dari fakta-fakta atau peristiwa-
peristiwa yang konkret tersebut ditarik generalisasi-generalisasi yang umum. 109
Sehingga dalam penelitian ini, peneliti memaparkan pembahasan dengan
menganalisis data di lapangan yang nantinya akan didapatkan hasil kesimpulan
secara umum mengenai metode pemisahan harta haram yang bercampur dengan
harta halal dalam transaksi keuangan Bank Syariah Indonesia Meulaboh, yang
akan dipaparkan secara deskriptif.
109
Sutrisno Hadi, Metode Research, (Yogyakarta: Andi, 2002), h. 42
57
Teknik pengolahan data dan analisis data dalam penelitian ini dilakukan
dengan cara:
1. Reduksi Data
Data yang diperoleh dari lapangan jumlahnya cukup banyak, untuk itu
maka perlu dicatat secara teliti dan rinci. Sehingga perlu segera dilakukan
analisis data melalui reduksi data. Mereduksi data berarti merangkum,
memilih hal-hal yang pokok, memfokuskan pada hal-hal yang penting, dicari
tema dan polanya dan membuang yang tidak perlu. Dengan demikian data
yang telah direduksi akan memberikan gambaran yang lebih jelas, dan
mempermudah peneliti untuk melakukan pengumpulan data selanjutnya, dan
mencari bila diperlukan.110
Data yang diperoleh dalam lapangan ditulis/diketik dalam bentuk uraian
atau laporan yang terinci. Kemudian dibuat rangkuman dipilih hal-hal pokok
dan difokuskan pada hal-hal yang penting.111 Dalam penelitian ini, peneliti
mengumpulkan data yang diperoleh dari hasil dokumentasi, observasi, dan
wawancara dengan pihak Bank Syariah Indonesia Meulaboh. Data yang
diperoleh berupa sejarah Bank Syariah Indonesia Meulaboh, produk-produk
dan sistem transaksi keuangan Bank Syariah indonesia, dan metode
pemisahan yang akan dilakukan Bank Syariah terhadap percampuran harta
haram dengan harta halal dalam transaksi keuangan.
110
Sugiyono, Metode Penelitian Pendidikan (Pendidikan Kuantitatif, Kualitatif dan
R&D), (Bandung: Alfabeta, 2013), h. 369.
111
Nasution, Metode Penelitian Naturalistik Kualitatif, (Bandung: Tarsito, 2002), h. 129.
58
2. Penyajian Data (Display Data)
Setelah data direduksi, maka langkah selanjutnya yang akan dilakukan
dalam teknik pengolahan data dan analisis data adalah mendisplaykan data,
dalam penelitian kualitatif, penyajian data dilakukan dalam bentuk uraian
singkat (deskriptif), bagan dan hubungan antar kategori. Dengan mendisplay
data maka akan memudahkan untuk memahami apa yang terjadi dan
merencanakan kerja selanjutnya berdasarkan apa yang telah dipahami.112
Peneliti melakukan penyajian data tentang gambaran umum Bank Syariah
Indonesia, visi dan misi Bank Syariah Indonesia Meulaboh, Produk-produk
dan sistem transkasi keuangan Bank Syariah Meulaboh, dan metode
keuangan di Bank Syariah Indonesia Meulaboh. Sehingga memudahkan
peneliti untuk memahami apa yang terjadi dan memudahkan peneliti dalam
merencanakan kerja selanjutnya berdasarkan apa yang telah dipahami
tersebut.
112
Sugiyono, Metode Penelitian ... h. 341
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian
1. Sejarah Bank Syariah di Indonesia
Menurut bahasa, kata bank berasal dari bahasa italia “banca”, yang artinya
“meja” atau “tempat menukarkan uang”. Menurut arti istilah, bank adalah
lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa di lalu lintas
pembayaran dan peredaran uang. Sedangkan menurut Undang-Undang Republik
Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan, pengertian bank adalah
badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk
lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Dengan demikian, dari definisi-definisi tersebut dapat dipahami bahwa bank
memiliki tiga bentuk kegiatan, yaitu (1) menghimpun dana dari masyarakat; (2)
menyalurkan dana kepada masyarakat; (3) memberikan jasa-jasa lainnya.
Bank Syariah atau Bank Islam adalah bank yang beroperasi sesuai dengan
prinsip-prinsip syariat Islam. Dalam redaksi lain, bank syariah adalah bank yang
tata cara beroperasinya mengacu kepada ketentuan-ketentuan al-Qur‟an dan hadis.
Dari definisi tersebut dapat dipahami bahwa bank syariah adalah lembaga
perbankan sebagaimana yang diatur dalam perundang-undangan, tetapi dalam
kegiatan operasinya disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariat Islam. Prinsip
tersebut yang paling mendasar antara lain dalam cara bermuamalah dijauhi
59
60
praktik-praktik yang dikhawatirkan mengandung unsur-unsur riba dan
diganti dengan kegiatan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan
perdagangan.
Di Indonesia, bank pertama yang beroperasi menurut syariat Islam adalah
Bank Mu‟amalat Indonesia (BMI). Bank ini didirikan pada tahun 1992 dan mulai
beroperasi pada tanggal 1 Mei 1992. Bank Mu‟amalat Indonesia (BMI) lahir
berkat dukungan yang sangat kuat dari seluruh masyarakat muslim Indonesia dan
pemerintah Indonesia, termasuk para pegawai negeri yang turut andil membeli
saham. Usaha tim perbankan MUI demikian sigap, sehingga hanya dalam waktu
satu tahun setelah tercetusnya ide, pada tanggal 1 November 1991
dilaksanakannya penandatanganan akte pendirian PT. Bank Mu‟amalat Indonesia
(BMI) di Hotel Sahid Jaya, pada saat itu terkumpul dana sebanyak Rp. 84 Miliar.
Dua hari kemudian, yaitu tanggal 3 November 1991, tim perbankan MUI
mengadakan silaturrahmi dengan Presiden Suharto dan masyarakat Jawa Barat di
Bogor untuk menggalang dukungan dana, sehingga modal keseluruhannya telah
mencapai Rp116 Miliar. Prinsip-prinsip operasional Bank Mu‟amalat Indonesia
mengacu kepada sistem syariah, dengan berpegang teguh kepada tiga prinsip
operasional, yaitu (1) sistem bagi hasil; (2) sistem jual beli dengan margin
keuntungan, dan (3) sistem fee (jasa).
Setelah berdirinya Bank Mu‟amalat Indonesia, maka menyusullah bank
umum syariah yang lain, seperti Bank Syariah Mandiri. Di samping bank umum
syariah, bank-bank konvensional juga membuka unit usaha syariah, seperti BNI
Syariah, Bank Jabar Syariah, dan BRI Syariah. Selain itu yang banyak
61
bermunculan adalah Bank Perkreditan Rakyat Syariah atau BPRS, antara lain:
BPR Berkah Amal Sejahtera, BPR Dana Mardhatillah, dan BPR Amanah
Rabbaniah, ketiga-tiganya di Bandung, serta BPRS Baitul Mu‟awanah dan BPRS
Cilegon Mandiri, di Serang dan Cilegon Provinsi Banten. Dengan demikian, dapat
dipahami bahwa bank syariah memiliki sejarah yang panjang di Indonesia.
Pada tanggal 01 Februari 2021 yang bertepatan dengan 19 Jumadil Akhir
1442 H menjadi penanda sejarah terbentuknya sebuah lembaga perbankan syariah
yang merupakan hasil dari merger anak perusahaan BUMN bidang perbankan di
antaranya Bank Rakyat Indonesia Syariah, Bank Syariah Mandiri dan BNI
Syariah menjadi Bank Syariah Indonesia atau disingkat dengan BSI. BSI
mendapatkan izin dari OJK dengan Nomor: SR-3/PB.1/2021 tanggal 27 Januari
2021 perihal pemberian izin penggabungan PT Bank Syariah Mandiri dan PT
Bank BNI Syariah ke dalam PT Bank BRI Syariah Tbk, serta izin perubahan
nama dengan menggunakan izin usaha atas nama PT Bank Syariah Indonesia Tbk
sebagai hasil penggabungannya.
Penggabungan ini akan menyatukan kelebihan dari ketiga Bank Syariah
sehingga menghadirkan layanan yang lebih lengkap, jangkauan lebih luas, serta
memiliki kapasitas permodalan yang lebih baik. Adapun komposisi pemegang
saham BSI terdiri atas PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar 51,2%, PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk sebesar 25,0%, PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk sebesar 17,4%, DPLK BRI Saham Syariah sebesar 2% dan Publik
sebesar 4,4%
62
2. Deskripsi Lokasi Penelitian
Bank Syariah Indonesia KC Meulaboh merupakan Bank Syariah Indonesia
yang berasal dari eks Bank Syariah Mandiri (BSM) Meulaboh. Bank ini,
beralamat di Jl. Nasional, Ujong Baroh, Johan Pahlawan, Kabupaten Aceh Barat,
Aceh, Indonesia, dengan kode pos 23615.
Jam Operasional
Senin Selasa Rabu Kamis Jum‟at
08:00-15:30 08:00-15:30 08:00-15:30 08:00-15:30 08:00-15:30
Tabel. 1.1
Visi Bank Syariah Indonesia adalah “TOP 10 Global Islamic Bank” dengan
Misi yaitu:
1. Memberikan akses solusi keuangan syariah di Indonesia; dengan target
yang ingin dicapai oleh Bank Syariah Indonesia adalah “Melayani >20
juta nasabah dan menjadi top 4 bank berdasarkan asset (500+T) dan
nilai buku 50 T di tahun 2025”.

63
2. Menjadi bank besar yang memberikan nilai terbaik bagi para pemegang
saham; dengan target “Top 5 bank yang paling profitable di Indonesia
(ROE 18%) dan valuasi kuat (PB>2)”.
3. Menjadi perusahaan pilihan dan kebanggaan para talenta terbaik
Indonesia; dengan target menjadi “Perusahaan dengan nilai yang kuat
dan memberdayakan masyarakat serta berkomitmen pada
pengembangan karyawan dengan budaya berbasis kinerja”.
3. Struktur Organisasi Bank Syariah Indonesia Meulaboh
Struktur organisasi Bank Syariah Indonesia Meulaboh tetap berpusat dari BSI
Pusat di Jakarta.113
B. Produk dan Sistem Transaksi Keuangan Bank Syariah Indonesia

Meulaboh
Sistem keuangan merupakan tatanan perekonomian dalam suatu negara
yang berperan untuk melakukan aktivitas ekonomi dalam berbagai jasa transaksi
keuangan yang diselenggarakan oleh suatu lembaga keuangan. Lembaga
keuangan mempunyai peran yang sangat penting dalam perekonomian.
113
Hasil wawancara dengan Bapak Fakhrial Manager Management Bank Syariah
Indonesia (eks BSM) Meulaboh, pada tanggal 3 Agustus 2021, pukul 10:15 WIB.
64
Perekonomian suatu negara tidak akan bisa berjalan tanpa adanya lembaga
keuangan. Sebab, proses berjalannya transaksi keuangan pada suatu negara juga
untuk kepentingan perekonomian masyarakat. Sistem keuangan syariah
merupakan sistem keuangan yang menjembatani antara pihak yang membutuhkan
dana dengan pihak yang memiliki kelebihan dana melalui produk dan jasa
keuangan yang sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Sistem keuangan syariah
harus berjalan sesuai prinsip syariah yaitu prinsip hukum Islam dalam kegiatan
perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki
kewenangan dalam bidang syariah.
Bank adalah lembaga perantara keuangan atau biasa disebut financial
intermediary. Artinya, lembaga bank adalah lembaga yang dalam aktivitasnya
berkaitan dengan masalah uang. Kegiatan dan usaha bank akan selalu terkait
dengan komoditas, antara lain: memindahkan uang, menerima dan membayarkan
kembali uang dalam rekening, mendiskonto surat wesel, serta membeli dan
menjual surat-surat berharga lainnya. Untuk menghindari pengoperasian bank
dengan sistem bunga, Islam memperkenalkan prinsip-prinsip muamalah Islam
dengan melahirkan bank Islam.
Bank Islam lahir di Indonesia sekitar tahun 90-an atau tepatnya setelah ada
undang-undang No. 7 tahun 1992, yang direvisi dengan undang-undang
Perbankan No. 10 tahun 1998, dalam bentuk sebuah bank yang beroperasinya
dengan sistem bagi hasil. Pada dasarnya bank mempunyai dua peran yaitu
menghimpun dana secara langsung yang berasal dari masyarakat yang sedang
65
kelebihan dana (surplus unit) dan menyalurkan dana secara langsung kepada
masyarakat yang membutuhkan dana (defisit unit).
Menurut UU RI No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud
dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat
banyak. Sedangkan, didalam UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah,
yang dimaksud dengan bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan
usahanya berdasarkan prinsip syariah dan dalam kegiatannya memberikan jasa
dalam lalu lintas pembayaran.
Kegiatan bank syariah antara lain: (a) sebagai manajer investasi yang
mengelola investasi atas dana nasabah dengan menggunakan akad mudharabah
atau sebagai agen investasi; (b) sebagai investor yang menginvestasikan dana
yang dimilikinya maupun dana nasabah yang dipercayakan kepadanya dengan
menggunakan alat investasi yang sesuai dengan prinsip syariah dan membagi hasil
yang diperoleh sesuai nisbah yang disepakati antara bank dan pemilik bank; (c)
sebagai penyediaan jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran seperti bank non-
syariah sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah; dan (d) sebagai
pengemban fungsi sosial berupa pengelola dana zakat, infaq, shadaqah serta
pinjaman kebajikan (qardhul hasan) sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Bagi masyarakat modern, aktivitas keuangan dan perbankan dipandang
sebagai wahana untuk membawa kepada dua prinsip, yaitu:

66
1. Prinsip al-Ta‟awun, merupakan prinsip saling membantu dan bekerja sama
antara anggota masyarakat dalam kebaikan.
2. Prinsip menghindari al-Iktinaz, seperti membiarkan uang menganggur dan
tidak berputar dalam transaksi yang bermanfaat bagi masyarakat umum.
Selain itu, dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, perbankan syariah
memiliki prinsip dasar yang harus dipatuhi. Prinsip-prinsip tersebut telah menjadi
landasan yang kuat bagi pengelola perbankan syariah. Adapun prinsip dasar
dalam perbankan syariah tersebut antara lain:
1. Larangan terhadap transaksi yang mengandung barang atau jasa yang
diharamkan;
2. Larangan terhadap transaksi yang diharamkan sistem dan prosedur perolehan
keuntungannya.
Adapun prinsip-prinsip dasar dari sistem transaksi keuangan perbankan
syariah antara lain sebagai berikut:
1. Prinsip titipan atau simpanan (Depository/Al-wadi‟ah)
Al-wadi‟ah diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak lain, baik
individu maupun badan hukum, yang harus dijaga dan dikembalikan kapan
saja si penitip menghendaki.
2. Prinsip akad bagi hasil (Profit Sharing)
a. Musyarakah; transaksi ini dilandasi oleh adanya keinginan para pihak
yang bekerjasama untuk meningkatkan nilai asset yang mereka miliki
secara bersama-sama. Semua modal disatukan untuk dijadikan modal
proyek musyarakah dan dikelola bersama-sama. Setiap pemilik modal

67
berhak turut serta dalam menentukan kebijakan usaha yang dijalankan
oleh pelaksana proyek.
b. Mudharabah merupakan akad kerja sama antara dua pihak, dimana pihak
pertama menyediakan seluruh modal dan pihak lain menjadi pengelola.
Dalam praktiknya mudharabah terbagi menjadi dua jenis, yaitu
mudharabah muthlaqah merupakan kerja sama antara pihak pertama dan
pihak lain yang cakupannya lebih luas. Sedangkan mudharabah
muqayyah memiliki cakupan yang dibatasi oleh waktu. Dalam dunia
perbankan mudharabah biasanya diaplikasikan pada produk pembiayaan
atau pendanaan seperti pembiayaan modal kerja. Dana untuk kegiatan
mudharabah diambil dari simpanan tabungan berjangka seperti tabungan
haji atau tabungan kurban.
3. Prinsip akad jual beli
a. Murabahah yaitu kontrak jual beli dimana bank bertindak sebagai
penjual sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli
bank di tambah keuntungan. Dalam transaksi ini barang diserahkan
segera setelah akad, sedangkan pembayaran dapat dilakukan secara
cicilan (bi tsaman ajil) maupun sekaligus.
b. Bai‟ as-Salam yaitu transaksi jual beli yang pembayarannya dilaksanakan
ketika akad berlangsung dan penyerahannya dilaksanakan di akhir sesuai
dengan perjanjian yang telah disepakati oleh penjual dan pembeli. Dalam
dunia perbankan as-Salam adalah kontrak jual beli di mana nasabah
bertindak sebagai penjual sementara bank sebagai pembeli. Barang

68
diserahkan oleh nasabah secara tangguh, sedangkan pembayaran secara
tunai oleh bank. Dalam transaksi ini, kuantitas harga dan waktu
penyerahan barang harus ditentukan secara pasti. Transaksi ini biasanya
digunakan untuk produk pertanian dalam jangka waktu yang singkat.
c. Bai‟ al-Istishna‟ adalah produk istishna yang menyerupai produk salam,
namun dalam istishna pembayarannya dapat dilakukan beberapa kali
pembayaran. Istishna dalam bank syariah umumnya diaplikasikan pada
pembayaran manufaktur dan konstruksi.
d. Ijarah dan Ijarah wa iqtima yaitu kontrak jual beli di mana bank
bertindak sebagai penjual jasa sementara nasabah sebagai pembeli.
Diakhir masa kontrak, bank dapat menawarkan nasabah untuk membeli
barang yang disewakan. Jika sewa cicilannya sudah termasuk harga
pokok barang maka disebut ijarah wa iqtina.
4. Qard al-Hasan yaitu pinjaman dana bank kepada pihak yang layak
mendapatkannya. Bank sama sekali dilarang untuk menerima manfaat
sapapun.
Pada Bank Syariah Indonesia Meulaboh, setiap layanan produk transaksi
keuangannya sudah menerapkan prinsip syariah sesuai dengan al-Qur‟an dan
Hadith. Setiap produk transaksi memiliki akadnya masing-masing yang sesuai
dengan jenis produknya.114 Salah satu produk khusus di Bank Syariah Indonesia
Meulaboh adalah produk yang berbasis DANA, dengan layanan transaksi
Tabungan, Pembiayaan dan Investasi, produk ini merupakan produk yang

114
Hasil wawancara dengan Bapak Fakhrial Manager Managemet Bank Syariah Indonesia
(eks BSM) Meulaboh, pada tanggal 3 Agustus 2021, pukul 10:20 WIB.
69
berkaitan dengan masalah pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta
halal, dan produk dengan sistem transaksi tersebut sangat diminati oleh
masyarakat dizaman sekarang ini. Semua transaksi tersebut dilakukan dengan
sistem yang berdasarkan prinsip syariah, dengan menggunakan akad Mudharabah
Muthlaqah, Mudharabah dan Wadiah Yad Dhamanah.115 Sedangkan dalam
produk Kartu Pembiayaan, transaksinya menggunakan tiga akad yaitu akad
Kafalah, Qardh dan Ijarah yang telah diatur didalam fatwa DSN MUI.

dalam Transaksi Keuangan Bank Syariah Indonesia Meulaboh
Dalam hal pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta halal dalam
transaksi keuangan di Bank Syariah. DSN MUI sudah mengembangkan teori
tafriq al-halalan al-haram yang merupakan suatu kaidah dalam pemisahan
percampuran antara harta haram dengan harta halal.
Harta atau uang dalam pandangan fikih bukanlah benda haram karena
zatnya, tetapi haram karena cara memperolehnya yang tidak sesuai syariah.
Sehingga dapat untuk dipisahkan mana yang diperoleh dengan cara yang halal dan
mana yang haram. Dengan demikian, dana yang halal dapat diakui sebagai suatu
penghasilan yang sah, sedangkan dana yang tidak halal harus dipisahkan dan
dialokasikan untuk kepentingan umum.
Bank Syariah Indonesia yang merupakan gabungan dari tiga bank, yaitu
Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah dan Bank BNI syariah, tidak memiliki
115
70
suatu metode khusus dalam pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta
halal dalam suatu transaksi keuangannya. Bank Syariah Indonesia, tidak
mempunyai metode sendiri dalam pemisahan harta haram yang bercampur dengan
harta halal dikarenakan bank ini berasal dari bank yang sudah berlabel syariah.
Dalam setiap produk dan transaksi keuangannya, sudah menerapkan akad-akad
yang sesuai dengan syariah, yang akad tersebut diterapkan berdasarkan produk
jasa keuangannya.116 Dalam pemindahan atau perubahan bank konven menjadi
bank syariah, hal yang digunakan hanya melalui perubahan akad-akad disetiap
produk-produknya dengan menandatangi pemindahan akad dari konven menjadi
syariah, yang hal ini ditunjukkan kepada nasabah dan juga pihak bank.117
Jika di telaah dengan menggunakan teori tafriq al-halalan al-haram yang
merupakan teori yang telah dikembangkan DSN MUI untuk pemisahan harta
haram yang bercampur dengan harta halal dalam transaksi keuangan di bank
syariah, maka dapat diketahui bahwa:
Sebuah transaksi itu bukanlah suatu zat, kalau zatnya haram, mau
diberlakukan atau ditransaksikan seperti apapun akan tetap haram. Misalnya,
minyak babi ketika diteteskan ke dalam sup ayam, maka seluruh sup tersebut akan
terhukum haram. Sedangkan dalam suatu transaksi, apabila transaksi tersebut
dilakukan tidak sesuai dengan syariah, maka dapat disebut haram walaupun
zatnya adalah halal. Begitu juga sebaliknya, apabila ada zat yang halal dan belum
ditransaksikan secara haram, jangan langsung di hukumi haram. Dengan
116
117
71
demikian, apabila di lihat dari konteks modal di bank syariah yang berasal dari
bank konvensional ini merupakan urusan non-zat. Ketika ingin menghukumi halal
atau haramnya modal bank syariah tersebut, maka yang harus pahami adalah
transaksinya. Hukum asal dari modal bank adalah halal, ketika modal bank
tersebut ditransaksikan secara haram seperti pada bank konvensional, maka baru
bisa di hukumi haram. Sedangkan, apabila modal bank tersebut ditransaksikan
sesuai dengan syariah seperti pada bank syariah, maka hukumnya menjadi halal.
Dengan demikian, berdasarkan pada teori tafriq al-halalan al-haram dapat
penulis analisis bahwa, modal Bank Syariah Indonesia itu adalah halal, dan hasil
pendapatan dari modal bank yang telah ditransaksikan juga halal. Modal tersebut
sudah dipastikan terpisah dari transaksi yang haram karena ditransaksikan secara
syariah.
Bank Syariah Indonesia juga memiliki suatu layanan transaksi yang
berbentuk kartu ATM. Salah satunya adalah BSI Debit GPN yang merupakan
produk kartu Debet/ATM yang diterbitkan oleh PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Kartu ini dapat digunakan untuk transaksi penarikan tunai di seluruh mesin ATM
Bank BSI di seluruh Indonesia. Dalam konteks mesin ATM, maka hukum
transaksi dan aksesnya juga berbeda. Bank Syariah menggunakan aliran dana
yang sesuai dengan syariah, sedangkan bank konvesional mempunyai aliran
dananya sendiri. Kartu ATM Bank Syariah hanya dapat menggunakan akses pada
rekening mesin ATM yang berbasis bank syariah saja. Sebaliknya, katru ATM
dari bank konvensional hanya dapat menggunakan transaksi dari mesin ATM
konvensional. Maka, dapat penulis simpulkan, bahwa apabila dilihat dari sudut
72
pandang mesin ATM atau produk Kartu ATM, Bank Syariah Indonesia sudah
dapat memastikan pemisahan transaksi yang halal dan yang haram sehingga tidak
terdapat percampuran antara uang yang haram dengan yang halal.
D. Analisis Hasil Penelitian
Metode pemisahan harta haram yang bercampur dengan harta halal dalam
transaksi keuangan di Bank Syariah merupakan suatu cara atau proses yang
dilakukan secara sistematis oleh bank untuk memisahkan antara harta haram yang
bercampur dengan harta halal dalam suatu transaksi keuanganya.
Harta haram sangat berdampak buruk bagi kehidupan manusia. Petaka yang
amat buruk dalam memakan harta haram adalah ibarat memasukkan api neraka ke
dalam perutnya. Salah satu sumber terbesar peredarannya harta haram adalah
melalui transaksi perbankan. Perbankan sudah menjadi salah satu instansi terbesar
dalam melayani setiap produk dalam transaksi keuangan. Untuk meminimalisir
peredaran harta haram tersebut, Indonesia sudah membangun produk transaksi
keuangan yang berbasis syariah dengan membentuk Bank Syariah Indonesia.
Namun demikian, masih banyak nasabah yang meragukan kehalalan dari
suatu transaksi pada bank syariah. Untuk menjawab keraguan tersebut, DSN MUI
mengembangkan suatu teori yang berasal dari kaidah yang dicetus oleh Ibn
Taimiah, yang kaidah tersebut berbunyi:
Apabila terjadi percampuran antara harta haram dengan harta halal, maka
keluarkanlah kadar harta haram tersebut, dan harta yang tersisa setelah
dikeluarkan kadar harta haramnya dapat diyakini halal baginya.

73
Sehingga, terbentuklah sebuah teori tafriq al-halalan al-haram, yang
diharapkan teori ini dapat diterapkan disetiap produk transaksi keuangan bank
syariah.
Setelah penulis melakukan penelitian di Bank Syariah Indonesia Meulaboh,
ditemukan jawaban bahwa, Bank Syariah Indonesia Meulaboh tidak memiliki
metode khusus atau metode sendiri dalam pemisahan harta haram yang bercampur
dengan harta halal dalam transaksi keuangannya, disebabkan karena setiap produk
dan sistem keuangan sudah berprinsip syariah, walaupun dalam setiap fatwanya
sudah menerapkan teori tafriq al-halalan al-haram, namun dapat disimpulkan
bahwa BSI Meulaboh belum melakukan pemisahan harta haram dalam sistem
transaksinya secara signifikan.

BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
1. Halal adalah segala sesuatu yang baik, dibolehkan atau diizinkan oleh
syariat Islam, baik dalam bentuk aktivitas atau perbuatan, dan atau dalam
bentuk makanan atau harta. Halal mengandung kewajiban atau keharusan
bagi seorang muslim untuk memilihnya, baik untuk dikonsumsi,
dipergunakan, atau dilakukan. Sedangkan haram adalah segala sesuatu
yang dilarang oleh Allah SWT., dan Rasulullah SAW., untuk dikerjakan
atau digunakan. Haram mengandung implikasi hukum atau sanksi bagi
yang mengerjakannya. Halal dan haram sama-sama memiliki dua
pembagian, yaitu (a) yang berasal dari zatnya (esensinya); (b) yang berasal
dari cara memperolehnya (sumber luar).
2. Harta haram adalah segala sesuatu yang berwujud dan bernilai, yang
dimiliki oleh manusia untuk di simpan, dimanfaatkan pada waktu tertentu
yang meliputi uang, emas, atau kebutuhan sandang dan pangan yang
diperoleh atau didapat dari jalan yang dilarang oleh syariat Islam. Harta
haram memiliki karakteristik yaitu (a) harta haram yang berasal dari
zatnya, salah satunya adalah khamar. Khamar memiliki zat memabukkan,
yang dapat memnyebabkan seseorang dapat hilang akal dan tidak dapat
membedakan mana yang baik dan buruk. Hukum menjual khamar adalah
haram, dan uang yang berasal dari menjual khamar termasuk harta haram.
(b) Harta haram yang berasal dari sumber luar, salah satunya adalah riba.
74
75
Riba adalah sesuatu yang bertambah atau dalam dunia perbankan sering
disebut bunga. Riba biasanya terdapat dalam transaksi hutang piutang, atau
tabungan yang berasal dari bank konvensional. Riba hukumnya haram dan
merupakan sesuatu yang dilaknat oleh Allah SWT., dan Rasulullah SAW.,
Uang yang berasal dari riba atau bunga adalah harta haram.
3. Teori tafriq al-halalan al-haram merupakan suatu metode dalam
keuangan Bank Syariah. Teori ini telah dikembangkan oleh DSN MUI dan
telah diterapkan didalam fatwa DSN. Teori ini memiliki prinsip bahwa,
apabila terdapat percampuran antara harta haram dengan harta halal maka
harus dipisahkan dengan cara memisahkan atau mengeluarkan unsur
haramnya berdasarkan nominal atau banyaknya. Apabila diketahui
pemilliknya maka harus dikembalikan, tetapi jika tidak diketahui maka
dapat digunakan untuk kepentingan infrastruktur umum. Bank Syariah
Meulaboh tidak memiliki metode khusus dalam pemisahan harta haram
dan harta halal disebabkan karena setiap produk yang ada di Bank Syariah
Indonesia Meulaboh sudah menggunakan prinsip syariah dengan sistem
akad yang sesuai dengan jenis produknya, walaupun dalam setiap
fatwanya sudah menerapkan teori tafriq al-halalan al-haram, namun dapat
disimpulkan bahwa BSI Meulaboh belum melakukan pemisahan harta
haram dalam sistem transaksinya secara signifikan.

76
B. Saran
Penelitian yang baik adalah penelitian yang mampu memberikan
manfaatkan bagi orang lain. Begitu juga dengan memberikan pendapat atau saran
untuk pihak lain dalam rangka menghadirkan solusi terhadap masalah yang
diteliti. Adapun saran dalam permasalahan ini adalah:
1. Bagi kantor Bank Syariah Indonesia Meulaboh
Bank Syariah Indonesia Meulaboh diharapkan dapat lebih efektif
serta meningkatkan kualitas layanan produk transaksi keuanganya yang
sesuai dengan prinsip syariah. Bank Syariah Indonesia Meulaboh juga
diharapkan dapat mensosialisasikan bentuk produk yang berprinsip
syariah kepada masyarakat Aceh Barat, sehingga masyarakat tidak
memiliki keraguan terhadap kehalalan setiap produk transaksi di Bank
2. Bagi Masyarakat
Bagi seluruh lapisan masyarakat umumnya dan kepada masyarakat
Islam khususnya, tidak perlu ragu lagi untuk menggunakan jasa layanan
transaksi keuangannya di Bank Syariah karena sudah dipastika terpisah
dari unsur harta haram.

DAFTAR PUSTAKA
Abdul Baqi, Muhammad Fu‟ad, Hadis Shahih Bukhari –Muslim, Jilid 2, Jakarta:
PT Elex Media Komputindo, 2021.
Agustinova, Danu Eko, Memahami Metode Penelitian Kualitatif, Yogyakarta:

Candi Gebang, 2015.
Ahmad, Mustaq, Etika Bisnis dalam Islam, Jakarta: Pustaka al-Kautsar, 2000.
Ali, Muchtar, Konsep Makanan Halal dalam Tinjauan Syariah, (Jurnal PDF),
Volume. XVI, Nomor. 2, Jakarta: Kementerian Agama RI, 2016.
Al Asqalani, Ibnu Hajar, Fathul Baari: Penjelasan Kitab Shahih Al-Bukhari, Jilid
12, Jakarta: Pustaka Azzam, 2010.
__________, Fathul Baari: Penjelasan Kitab Shahih Al-Bukhari, Jilid 2, Jakarta:

Pustaka Azzam, 2002.
Al Albani, Muhammad Nashiruddin, Shahih Sunan Abu Daud, Buku 2, Jakarta:
AMZAH, 2006.
Amin, Ma‟ruf, Penggalian dan Penerapan Hukum Ekonomi Syariah di Negara

Hukum Indonesia, Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2012.
__________, Fatwa dalam Sistem Hukum Islam, Jakarta: eLSAS, 2008.
__________, Solusi Hukum Islam Sebagai Pendorong Arus Baru Ekonomi

Syariah di Indonesia, Malang: UIN Maulana Malik Ibrahim, 2017.
__________, Era Baru Ekonomi Islam Indonesia : Dari Fikih ke Praktek

Ekonomi Islam, Jakarta: eLSAS, 2011.
Amin, Samsul Munir & Totok Jumantoro, Kamus Ilmu Ushul Fikih, Jakarta:
Amzah, 2005.
An-Nabhan, M. Faruq, Sistem Ekonomi Islam, Yogyakarta: UII Press, 2002.
Antonio, Syafi‟i & Karnaen Perwataatmaja, Apa dab Bagaimana Bank Islam,
Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1992.
Ar-Raniry, Tim IAIN, Panduan Karya Tulis Ilmiah (Skripsi, Thesis, Disertasi),
Banda Aceh: Hasanah Grafika, 2003.
Azwar, Syarifuddin, Metode Penelitian, Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2004.
77
78
Chaudry, Muhammad Sharif, Sistem Ekonomi Islam:Prinsip dasar, Jakarta:

Kencana 2012.
Dahlan, Abdul Aziz, Ensiklopedi Hukum Islam, Jakarta: PT. Ikhtiar Baru Van
Hoeve, 2006.
DP, Serfianto & Iswi Hariyani, Buku Pintar Hukum Bisnis Pasar Modal, Jakarta:
Visimedia, 2010.
Emzir, Metodologi Penelitian Kualitatif:analisis data, Yogyakarta: PT. Raja

Grafindo Persada, 2014.
Fawaid, Muhammad Wildan, Pengaruh Harta Haram dan Harta Halal pada
Umat, (Jurnal PDF), Volume 1, Nomor 2, Surabaya: UIN Sunan Ampel,
2016.
Firmansyah, M. Anang & Andrianto, Manajemen Bank Syariah (Implemetasi

Teori dan Praktik), Surabaya: CV. Penerbit Qiara Media, 2019.
Gunawan Imam, Metode Penelitian Kualitatif, Jakarta: Bumi Aksara, 2014.
Haroen, Nasroen, Fiqih Muamalah, Cet. 2, Jakarta: Gaya Media Pratama, 2000.
Hadi, Sutrisno, Metode Research, Yogyakarta: Andi, 2002.
Http://www.bankbsi.co.id diaksespada taggal 10/08/2021.
Iskandar, Eddy, Aplikasi Sistem Keuangan Syariah Pada Perbankan, Jurnal PDF,
Vol 2, No. 2 Juli-Desember, Medan: Univ. Dharmawangsa, 2017.
Ismail, Perbankan Syariah, Jakarta: Kencana, 2017.
Jamaluddin, Mengembangkan Teori Tafriq al-Halalan al-Haram & I‟adat al-

Nazhar Perspektif Hukum Islam, (Jurnal PDF), Volume 25, Nomor 2
September 2014, Http://www.google.com di download pada tanggal 3
September 2020.
Kasmir, Manajemen Perbankan, Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2000.
Kementerian Agama RI, Buku Saku Perbankan Syariah, Jakarta: Dirjen

Bimbingan Masyarakat Islam, 2013.
Khoerudin, Koko & Hariman Surya Siregar, Fikih Muamalah (Teori dan
Implementasi), Bandung: PT. Remaja Rosdakarya, 2019.
79
L.Hayes, Samuel & Frank E.Vogel, Hukum Keuangan Islam, Konsep Teori dan
Praktik, terj. M. Shobirin Asnawi, et.al, dari judul aslinya “Islamic law
and finance, religion, and return, Bandung: Penerbit Nasa Media, 2007.
Masyrofah, dan Nurul Irfan, Fiqh Jinayah, Jakarta: AMZAH, 2013.
M. Moeliono, Anton, Kamus Besar Bahasa Indonesia, et.al, Cet. 2, Jakarta: Balai
Pustaka, 1989.
Muhammad, Abu Alhamdi Bihaqqi, Fikih Kekayaan, (terjemahan dari ahkam al-
ghaniya karya Dr. Abdullah Laam bin Ibrahim), Cet. 1, Jakarta: Zaman,
2015.
Muhammad, Manajemen Dana Bank Syariah, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada,
2015.
Mujieb, M. Abdul (et.al), Kamus Istilah Fiqih, Cet. 1, Jakarta: PT. Pustaka
Firdaus, 1994.
Munawwir, Ahmad Warson, Kamus al-Munawwir, Surabaya: Pustaka Progresif,

1997.
Muslich, Ahmad Wardi, Fiqh Muamalat, ed.1, Cet.1, Jakarta: Amzah, 2013.
Nasution, Metode Penelitian Naturalistik Kualitatif, Bandung: Tarsito, 2002.
Qardawi, Yusuf, Halal dan Haram, Jakarta: Rabbani Press, 2008.
Ridwan, Murtadho, Nilai Filosofi Halal dalam Ekonomi Syariah, (Jurnal PDF),
Kudus: STAIN Kudus, 2019.
Raco, J.R, Metode Penelitian Kualitatif (Jenis, Karakteristik dan

Keunggulannya), Jakarta: PT. Grasindo, 2010.
Samarinda, Tim IAIN, Pedoman Penulisan Karya Ilmiah IAIN Samarinda,

Samarinda: LPM IAIN Samarinda, 2015.
Sarwono, Jonathan, Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif, Yogyakarta:

Graha Ilmu, 2006.
Sarwat, Ahmad, Halal atau Haram ?, Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama,
2017.
80
Sholihin, Ahmad Ifham, Buku Pintar Ekonomi Syariah, Jakarta: PT. Gramedia,
2010.
Shidiq, Sapiudin & Abdul Rahman Ghazaly, Ghufran Ihsan, Fiqh Muamalah,
Jakarta: Kencana, 2012.
Siagian, Ade Onny, Lembaga-lembaga Keuangan dan Perbankan (Pengertian,

Tujuan dan Fungsinya), Sumatera Barat: Insan Cendikia Mandiri, 2021.
Soemitra, Andri, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Ed. 2, Jakarta: Kencana,
2009.
Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitaif, Kualitatif dan R&D, Bandung: Alfabeta,

2010.
Sula, Muhammad Syakir, Asuransi Syariah (Life and General): Konsep dan
Sistem Operasional, Cet. 1, Jakarta: Gema Insani Press, 2004.
Suratmaputra, Ahmad Munif, Problematika Uang Haram dalam Kajian Fiqh,

(Jurnal PDF), Volume 2, Nomor 1, Jakarta: IIQ Jakarta, 2017.
Suhendi, Hendi, Fiqh Muamalah, Jakarta: Rajawali Press, 2008.
Syarifuddin, Amir, Ushul Fiqh, Jilid I, Jakarta: Kencana, 2011.
__________, Garis-garis Buku Besar Fiqh, Ed. 1, Jakarta: Kencana, 2012.
Syafe‟i, Rahmat, Fiqh Muamalah, Bandung: Pustaka Setia, 2000.
Tarmizi, Erwandi, Harta Haram Muamalat Kontemporer, Bogor: PT. Berkat

Mulia Insani, 2018.
Tika & Muhammad Prabundu, Metodologi Riset Bisnis, Jakarta: Bumi Aksara,
2006.
Trim, Bambang, 4o Kedahsyatan Bisnis Ala Nabi SAW. Bandung: Karya Kita,
2008.
Usman, Marzuki, dkk, Bunga Rampai Reksadana, Jakarta: Balai Pustaka, 1997.
Wilardjo, Setia Budhi, Peranan dan Perkembangan Bank Syariah di Indonesia,

Jurnal, Vol 2, No. 1, September, (Semarang: Univ. Muhammadiyah
Semarang, 2004.
Zein, M & Satria Effendi, Ushul Fiqh, Jakarta: Kencana, 2005.

Nim 152017048, Nama Muzdalifah (Skripsi) - 1

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Nim 152017048, Nama Muzdalifah (Skripsi) - 1

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirabbil’alamin, segala puji bagi Allah SWT yang telah

memberikan rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan

Yang Bercampur Dengan Harta Halal Dalam Transaksi Keuangan Bank

Syariah (Studi Kasus Bank Syariah Indonesia Meulaboh)”. Shalawat dan

kita harapkan syafa’at-nya di yaumul qiyamah nanti, Aamiin.

Penulisan skripsi ini banyak mendapatkan bantuan, pengarahan, bimbingan

kasih yang sebesar-besarnya kepada :

1. Ibu Dr. Inayatillah, M.Ag selaku Ketua STAIN Teungku Dirundeng

2. Bapak Edwar Ibrahim, Lc., MA selaku Ketua Program Studi Hukum

Ekonomi Syariah dan Ibu Asra Febriani, MA selaku Sekretaris Program

Studi Hukum Ekonomi Syariah.

Anton Jamal, M.A selaku pembimbing II (dua) yang telah bersedia

meluangkan waktu untuk membimbing dan mengarahkan penulis

sehingga terselesaikan penulisan skripsi ini.

Edwar Ibrahim, MA selaku dewan penguji II (satu) yang telah bersedia

membimbing dan mengarahkan penulis dalam perbaikan skripsi ini.

kiranya menyalurkan ilmu selama kurang lebih 4 (empat) tahun ini.

Siregar yang telah mencurahkan segenap perhatian dan kasih sayang

kepada penulis baik berupa moral maupun material, dan telah

mendo’akan penulis hingga Allah SWT memudahkan penulis dalam

menyelesaikan studi ini.

7. Teristimewa kepada adik- adik tercinta Mursyidawara dan Fadil Habib

yang penuh pengertian dan ketulusan selalu mendampingi penulis,

memberikan dukungan, serta mendo’akan penulis dalam menyelesaikan

penulisan skripsi ini.

8. Rakan seperjuangan HES B 2017 dan kepada sahabat serta teman-

teman yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini,

yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.

ilmiah yang lebih sempurna di masa yang akan datang.

Meulaboh, 13 Agustus 2021

KATA PENGANTAR ..............................................................................................i

DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................................77

1. Surat Keterangan Penunjukkan Pembimbing

2. Surat Pengantar Izin Penelitian

3. Surat Bukti Telah Melakukan Penelitian

4. Daftar Riwayat Hidup

Kata Kunci: Harta Haram, Tranksaksi Keuangan, Metode Pemisahan Harta

A. Latar Belakang Masalah

Manusia yang hidup di abad modern dituntut untuk mengumpulkan dan

menumpuk harta sebanyak-banyaknya agar bisa hidup layak dan tenang

Dalam Hadisnya, Rasulullah SAW., telah bersabda:

‫ََلٌُجَب ِنً ان ًَ ْش ُء َيب أ َ َخزَ ِي ُُّْ أ َ ِي ٍَ ان َح ََل ِل أ َ ْو ِيٍَ ان َح َش ِاو‬

beliau bersabda: akan datang kepada manusia suatu masa dimana

dari yang haram. (HR. Bukhari)2

jahiliyyah pernah tersesat sejauh-jauhnya dan mengalami kekacauan yang luar

tentang rusaknya timbangan penghalalan dan pengharaman dalam sesuatu dan

perbuatan. Mereka memperbolehkan meminum minuman keras dan memakan riba

dan sebagainya.3 Untuk menghindari fenomena tersebut, sejak zaman Amirul

mukminin Umar bin Khatthab telah mengambil kebijakan preventif. Beliau

mengerti halal haram dalam jual beli.4

Di dalam al-Qur‟an surat al-Baqarah ayat 168, Allah SWT., telah

memerintahkan kepada seluruh umat manusia agar memakan harta yang

didapatkannya secara halal. Allah SWT., berfirman:

terdapat di bumi dan janganlah kamu mengikuti langkah-langkah

Mencari harta halal merupakan kewajiban bagi setiap muslim. Tidak

SWT., memerintahkan mereka untuk beramal shalih, Allah SWT., berfirman:

َ ٌَُٕ‫ص ِه ًح ۖب ئِ ًَِّ ثِ ًَب ر َ أؼ ًَه‬

Artinya: Hai rasul-rasul, makanlah dari makanan yang baik-baik, dan

kerjakanlah amal yang saleh. Sesungguhnya Aku Maha Mengetahui

apa yang kamu kerjakan. (Al-Mu‟minun: 51)

Hal ini mengisyaratkan bahwa sangat erat hubungan antara mengkonsumsi