PT.

IKANA
FORECAST PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK BEAUTY
(METHOD LEAST SQUARE)

Tahun Y X X2
2000 125,000 -2 4
2001 120,000 -1 1
2002 130,000 0 0
2003 140,000 1 1
2004 145,000 2 4
2005 3
660,000 0 10
 XY a = ΣY / n Penjualan Tahun 2000
-250,000 = 660,000 / 5 Y=
-120,000 = 132,000 =
0 =
140,000 b = ΣXY / ΣX2
290,000 = 60,000 / 10 Penjualan Tahun 2001
= 6,000 Y=
60,000 =
=

Penjualan Tahun 2002

Y=
=
=
Penjualan Tahun 2000 Penjualan Tahun 2003
a + b(X) Y = a + b(X)
132,000 + 6,000(-2) = 132,000 + 6,000(1)
120,000 = 138,000

Penjualan Tahun 2001 Penjualan Tahun 2004

a + b(X) Y = a + b(X)
132,000 + 6,000(-1) = 132,000 + 6,000(2)
126,000 = 144,000

Penjualan Tahun 2002 Penjualan Tahun 2005

a + b(X) Y = a + b(X)
132,000 + 6,000(0) = 132,000 + 6,000(3)
132,000 = 150,000
 PT. IKANA
FORECAST PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK WHITE CROSS
(METHOD LEAST SQUARE)

Tahun Y X X2
2000 80,000 -2 4
2001 85,000 -1 1
2002 85,000 0 0
2003 75,000 1 1
2004 90,000 2 4
2005 3 9
415,000 0 10
 XY a = ΣY / n Penjualan Tahun 2000
-160,000 = 415,000 / 5 Y=
-85,000 = 83,000 =
0 =
75,000 b = ΣXY / ΣX2
180,000 = 10,000 / 10 Penjualan Tahun 2001
= 1,000 Y=
10,000 =
=

Penjualan Tahun 2002

Y=
=
=
Penjualan Tahun 2000 Penjualan Tahun 2003
a + b(X) Y = a + b(X)
83,000 + 1,000(-2) = 83,000 + 1,000(1)
81,000 = 84,000

Penjualan Tahun 2001 Penjualan Tahun 2004

a + b(X) Y = a + b(X)
83,000 + 1,000(-1) = 83,000 + 1,000(2)
82,000 = 85,000

Penjualan Tahun 2002 Penjualan Tahun 2005

a + b(X) Y = a + b(X)
83,000 + 1,000(0) = 83,000 + 1,000(3)
83,000 = 86,000
 PT. IKANA
FORECAST PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK BEAUTY
(METHOD MOMENT)

Tahun Y X X2
2000 125,000 0 0
2001 120,000 1 1
2002 130,000 2 4
2003 140,000 3 9
2004 145,000 4 16
2005 5 25
660,000 10 30
 XY ΣY = n.a + bΣX
0 660,000 = 5a + 10b ……….(i)
120,000
260,000 ΣXY = aΣX + bΣX2
420,000 1,380,000 = 10a + 30b ……….(ii)
580,000
5a + 10b = 660,000 (x 3) 15a + 30b =
1,380,000 10a + 30b = 1,380,000 (x 1) 10a + 30b =
5a =
a=

5a + 10b =
10b =
10b =
10b =
10b =
b=
 Penjualan Tahun 2000
Y = a + b(X)
= 120,000 + 6,000(0)
= 120,000

Penjualan Tahun 2001

Y = a + b(X)
= 120,000 + 6,000(1)
= 126,000

Penjualan Tahun 2002

1,980,000 Y = a + b(X)
1,380,000 - = 120,000 + 6,000(2)
600,000 = 132,000
120,000
Penjualan Tahun 2003
660,000 Y = a + b(X)
660,000 - 5a = 120,000 + 6,000(3)
660,000 - 5(120,000) = 138,000
660,000 - 600,000
60,000 Penjualan Tahun 2004
6,000 Y = a + b(X)
= 120,000 + 6,000(4)
= 144,000

Penjualan Tahun 2005

Y = a + b(X)
= 120,000 + 6,000(5)
= 150,000
 PT. IKANA
FORECAST PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK WHITE CROSS
(METHOD MOMENT)

Tahun Y X X2
2000 80,000 0 0
2001 85,000 1 1
2002 85,000 2 4
2003 75,000 3 9
2004 90,000 4 16
2005 5
415,000 10 30
 XY ΣY = n.a + bΣX
0 415,000 = 5a + 10b ……….(i)
85,000
170,000 ΣXY = aΣX + bΣX2
225,000 840,000 = 10a + 30b ……….(ii)
360,000
5a + 10b = 415,000 (x 3) 15a + 30b =
840,000 10a + 30b = 840,000 (x 1) 10a + 30b =
5a =
a=

5a + 10b =
10b =
10b =
10b =
10b =
b=
 Penjualan Tahun 2005
Y = a + b(X)
= 81,000 + 1,000(0)
= 81,000

Penjualan Tahun 2005

Y = a + b(X)
= 81,000 + 1,000(1)
= 82,000

Penjualan Tahun 2005

1,245,000 Y = a + b(X)
840,000 - = 81,000 + 1,000(2)
405,000 = 83,000
81,000
Penjualan Tahun 2005
415,000 Y = a + b(X)
415,000 - 5a = 81,000 + 1,000(3)
415,000 - 5(81,000) = 84,000
415,000 - 405,000
10,000 Penjualan Tahun 2005
1,000 Y = a + b(X)
= 81,000 + 1,000(4)
= 85,000

Penjualan Tahun 2005

Y = a + b(X)
= 81,000 + 1,000(5)
= 86,000
 PT IKANA PT IKANA
DATA FORECAST PENJUALAN TAHUN 2005 GRAFIK FORECAST PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK BEAUTY PRODUK BEAUTY

Tahun Forecast Penjualan

2000 120,000
2001 126,000
BEAUTY
2002 132,000 160,000
2003 138,000 140,000
2004 144,000 120,000

Forecast Penjualan
2005 150,000 100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
0
2000 2001 2002 2003 20
Tahun
 PT IKANA PT IKANA
RECAST PENJUALAN TAHUN 2005 DATA FORECAST PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK BEAUTY PRODUK WHITE CROSS

Tahun Forecast Penjualan

2000 81,000
BEAUTY 2001 82,000
2002 83,000
2003 84,000
2004 85,000
2005 86,000

2001 2002 2003 2004 2005

Tahun
 PT IKANA
GRAFIK FORECAST PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK WHITE CROSS

WHITE CROSS
87,000
86,000
85,000
Forecast Penjualan

84,000
83,000
82,000
81,000
80,000
79,000
78,000
2000 2001 2002 2003 2004 2005
Tahun
 ANGGA

BEAUTY
Bulan
% Unit Harga/Unit
Januari 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Februari 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Maret 8.33 12,500 IDR 3,650.00
April 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Mei 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Juni 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Juli 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Agustus 8.33 12,500 IDR 3,650.00
September 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Oktober 8.33 12,500 IDR 3,650.00
November 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Desember 8.33 12,500 IDR 3,650.00
Total 100 150,000 IDR 43,800.00
 PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN TAHUN 2005
PERIODE BULANAN

WHITE CROSS
Rp % Unit
IDR 45,625,000.00 10 8,600
IDR 45,625,000.00 8 6,880
IDR 45,625,000.00 8 6,880
IDR 45,625,000.00 6 5,160
IDR 45,625,000.00 6 5,160
IDR 45,625,000.00 6 5,160
IDR 45,625,000.00 6 5,160
IDR 45,625,000.00 8 6,880
IDR 45,625,000.00 8 6,880
IDR 45,625,000.00 10 8,600
IDR 45,625,000.00 12 10,320
IDR 45,625,000.00 12 10,320
IDR 547,500,000.00 100 86,000
WHITE CROSS
Total Rp
Harga/Unit Rp
IDR 3,250.00 IDR 27,950,000.00 IDR 73,575,000.00
IDR 3,250.00 IDR 22,360,000.00 IDR 67,985,000.00
IDR 3,250.00 IDR 22,360,000.00 IDR 67,985,000.00
IDR 3,250.00 IDR 16,770,000.00 IDR 62,395,000.00
IDR 3,250.00 IDR 16,770,000.00 IDR 62,395,000.00
IDR 3,250.00 IDR 16,770,000.00 IDR 62,395,000.00
IDR 3,250.00 IDR 16,770,000.00 IDR 62,395,000.00
IDR 3,250.00 IDR 22,360,000.00 IDR 67,985,000.00
IDR 3,250.00 IDR 22,360,000.00 IDR 67,985,000.00
IDR 3,250.00 IDR 27,950,000.00 IDR 73,575,000.00
IDR 3,250.00 IDR 33,540,000.00 IDR 79,165,000.00
IDR 3,250.00 IDR 33,540,000.00 IDR 79,165,000.00
IDR 39,000.00 IDR 279,500,000.00 IDR 827,000,000.00
 ANGGA
BERDA

DI YOGYAKARTA
Bulan BEAUTY WHITE CROSS
Unit (30%) Rp Unit (40%)
Januari 3,750 IDR 13,687,500.00 3,440
Februari 3,750 IDR 13,687,500.00 2,752
Maret 3,750 IDR 13,687,500.00 2,752
April 3,750 IDR 13,687,500.00 2,064
Mei 3,750 IDR 13,687,500.00 2,064
Juni 3,750 IDR 13,687,500.00 2,064
Juli 3,750 IDR 13,687,500.00 2,064
Agustus 3,750 IDR 13,687,500.00 2,752
September 3,750 IDR 13,687,500.00 2,752
Oktober 3,750 IDR 13,687,500.00 3,440
November 3,750 IDR 13,687,500.00 4,128
Desember 3,750 IDR 13,687,500.00 4,128
Total 45,000 IDR 164,250,000.00 34,400
 PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN TAHUN 2005
BERDASARKAN DAERAH PENJUALAN

JAWA TENGAH
WHITE CROSS BEAUTY
Rp Unit (70%) Rp
IDR 11,180,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 8,944,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 8,944,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 6,708,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 6,708,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 6,708,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 6,708,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 8,944,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 8,944,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 11,180,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 13,416,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 13,416,000.00 8,750 IDR 31,937,500.00
IDR 111,800,000.00 105,000 IDR 383,250,000.00
JAWA TENGAH
WHITE CROSS Total Rp
Unit (60%) Rp
5,160 IDR 16,770,000.00 IDR 73,575,000.00
4,128 IDR 13,416,000.00 IDR 67,985,000.00
4,128 IDR 13,416,000.00 IDR 67,985,000.00
3,096 IDR 10,062,000.00 IDR 62,395,000.00
3,096 IDR 10,062,000.00 IDR 62,395,000.00
3,096 IDR 10,062,000.00 IDR 62,395,000.00
3,096 IDR 10,062,000.00 IDR 62,395,000.00
4,128 IDR 13,416,000.00 IDR 67,985,000.00
4,128 IDR 13,416,000.00 IDR 67,985,000.00
5,160 IDR 16,770,000.00 IDR 73,575,000.00
6,192 IDR 20,124,000.00 IDR 79,165,000.00
6,192 IDR 20,124,000.00 IDR 79,165,000.00
51,600 IDR 167,700,000.00 IDR 827,000,000.00
 PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK BEAUTY

Persediaan
Bulan Penjualan
Akhir TUD
Januari 12,500 1,400 13,900
Februari 12,500 1,300 13,800
Maret 12,500 1,800 14,300
April 12,500 1,900 14,400
Mei 12,500 1,800 14,300
Juni 12,500 1,700 14,200
Juli 12,500 1,800 14,300
Agustus 12,500 2,100 14,600
September 12,500 2,000 14,500
Oktober 12,500 1,900 14,400
November 12,500 2,400 14,900
Desember 12,500 2,500 15,000
Total 150,000 22,600 172,600
AHUN 2005
Y

diaan
Jumlah Diproduksi
Awal
2,500 11,400
1,400 12,400
1,300 13,000
1,800 12,600
1,900 12,400
1,800 12,400
1,700 12,600
1,800 12,800
2,100 12,400
2,000 12,400
1,900 13,000
2,400 12,600
22,600 150,000
 PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN TAHUN 2005
PRODUK WHITE CROSS

Persediaan
Bulan Penjualan
Akhir TUD
Januari 8,600 1,700 10,300
Februari 6,880 1,700 8,580
Maret 6,880 1,780 8,660
April 5,160 1,820 6,980
Mei 5,160 1,860 7,020
Juni 5,160 1,740 6,900
Juli 5,160 1,620 6,780
Agustus 6,880 1,620 8,500
September 6,880 1,540 8,420
Oktober 8,600 1,420 10,020
November 10,320 1,500 11,820
Desember 10,320 1,500 11,820
Total 86,000 19,800 105,800
 AHUN 2005
ROSS

diaan
Jumlah Diproduksi
Awal
1,500 8,800
1,700 6,880
1,700 6,960
1,780 5,200
1,820 5,200
1,860 5,040
1,740 5,040
1,620 6,880
1,620 6,800
1,540 8,480
1,420 10,400
1,500 10,320
19,800 86,000
 BEAUTY
Bulan SISAL
Produksi
SUR Kebutuhan
Januari 11,400 0.060 684
Februari 12,400 0.060 744
Maret 13,000 0.060 780
April 12,600 0.060 756
Mei 12,400 0.060 744
Juni 12,400 0.060 744
Juli 12,600 0.060 756
Agustus 12,800 0.060 768
September 12,400 0.060 744
Oktober 12,400 0.060 744
November 13,000 0.060 780
Desember 12,600 0.060 756
Total 150,000 0.720 9,000
 PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL TAHUN 2005

UTY WHITE CROSS

KAPAS MENTAH SISAL
Produksi
SUR Kebutuhan SUR
0.015 171 8,800 0.050
0.015 186 6,880 0.050
0.015 195 6,960 0.050
0.015 189 5,200 0.050
0.015 186 5,200 0.050
0.015 186 5,040 0.050
0.015 189 5,040 0.050
0.015 192 6,880 0.050
0.015 186 6,800 0.050
0.015 186 8,480 0.050
0.015 195 10,400 0.050
0.015 189 10,320 0.050
0.180 2,250 86,000 0.600
N 2005

WHITE CROSS TOTAL KEBUTUHAN

SISAL KAPAS MENTAH
SISAL
Kebutuhan SUR Kebutuhan
440 0.0125 110 1,124
344 0.0125 86 1,088
348 0.0125 87 1,128
260 0.0125 65 1,016
260 0.0125 65 1,004
252 0.0125 63 996
252 0.0125 63 1,008
344 0.0125 86 1,112
340 0.0125 85 1,084
424 0.0125 106 1,168
520 0.0125 130 1,300
516 0.0125 129 1,272
4,300 0.1500 1,075 13,300
TOTAL KEBUTUHAN
KAPAS MENTAH
281
272
282
254
251
249
252
278
271
292
325
318
3,325
 PT. IKANA
MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
MATERIAL SISAL

Kebutuhan Material
Bulan
BEAUTY WHITE CROSS Total
Januari 684 440 1,124
Februari 744 344 1,088
Maret 780 348 1,128
April 756 260 1,016
Mei 744 260 1,004
Juni 744 252 996
Juli 756 252 1,008
Agustus 768 344 1,112
September 744 340 1,084
Oktober 744 424 1,168
November 780 520 1,300
Desember 756 516 1,272
Total 9,000 4,300 13,300
 PT. IKANA
IAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
MATERIAL SISAL

Persediaan
Jumlah Dibeli
Akhir TUD Awal
1,525 2,649 1,600 1,049
1,450 2,538 1,525 1,013
1,375 2,503 1,450 1,053
1,300 2,316 1,375 941
1,225 2,229 1,300 929
1,150 2,146 1,225 921
1,075 2,083 1,150 933
1,000 2,112 1,075 1,037
925 2,009 1,000 1,009
850 2,018 925 1,093
775 2,075 850 1,225
700 1,972 775 1,197
13,350 26,650 14,250 12,400
 PT. IKANA
MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
MATERIAL KAPAS MENTAH

Kebutuhan Material
Bulan
BEAUTY WHITE CROSS Total
Januari 171 110 281
Februari 186 86 272
Maret 195 87 282
April 189 65 254
Mei 186 65 251
Juni 186 63 249
Juli 189 63 252
Agustus 192 86 278
September 186 85 271
Oktober 186 106 292
November 195 130 325
Desember 189 129 318
Total 2,250 1,075 3,325
 PT. IKANA
IAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
MATERIAL KAPAS MENTAH

Persediaan
Jumlah Dibeli
Akhir TUD Awal
397 678 401 277
402 674 397 277
397 679 402 277
420 674 397 277
446 697 420 277
474 723 446 277
499 751 474 277
498 776 499 277
504 775 498 277
489 781 504 277
441 766 489 277
400 718 441 277
5,367 8,692 5,367 3,325
 SISAL KAPAS
Bulan
Kg Rp/Unit Total Rp Kg
Januari 1,049 IDR 6,000.00 IDR 6,294,000.00 277
Februari 1,013 IDR 6,000.00 IDR 6,078,000.00 277
Maret 1,053 IDR 6,000.00 IDR 6,318,000.00 277
April 941 IDR 6,000.00 IDR 5,646,000.00 277
Mei 929 IDR 6,000.00 IDR 5,574,000.00 277
Juni 921 IDR 6,000.00 IDR 5,526,000.00 277
Juli 933 IDR 6,000.00 IDR 5,598,000.00 277
Agustus 1,037 IDR 6,000.00 IDR 6,222,000.00 277
September 1,009 IDR 6,000.00 IDR 6,054,000.00 277
Oktober 1,093 IDR 6,000.00 IDR 6,558,000.00 277
November 1,225 IDR 6,000.00 IDR 7,350,000.00 277
Desember 1,197 IDR 6,000.00 IDR 7,182,000.00 277
Total 12,400 IDR 72,000.00 IDR 74,400,000.00 3,325
 PT. IKANA
ANGGARAN PEMBELIAN MATERIAL TAHUN 2005

KAPAS MENTAH
BEAUTY
Rp/Unit Total Rp Unit Rp/Unit
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 11,400 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,400 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 13,000 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,600 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,400 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,400 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,600 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,800 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,400 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,400 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 13,000 IDR 200.00
IDR 40,000.00 IDR 11,083,333.33 12,600 IDR 200.00
IDR 480,000.00 IDR 133,000,000.00 150,000 IDR 2,400.00
 KEMASAN
BEAUTY WHITE CROSS
Total Rp Unit Rp/Unit Total Rp
IDR 2,280,000.00 8,800 IDR 75.00 IDR 660,000.00
IDR 2,480,000.00 6,880 IDR 75.00 IDR 516,000.00
IDR 2,600,000.00 6,960 IDR 75.00 IDR 522,000.00
IDR 2,520,000.00 5,200 IDR 75.00 IDR 390,000.00
IDR 2,480,000.00 5,200 IDR 75.00 IDR 390,000.00
IDR 2,480,000.00 5,040 IDR 75.00 IDR 378,000.00
IDR 2,520,000.00 5,040 IDR 75.00 IDR 378,000.00
IDR 2,560,000.00 6,880 IDR 75.00 IDR 516,000.00
IDR 2,480,000.00 6,800 IDR 75.00 IDR 510,000.00
IDR 2,480,000.00 8,480 IDR 75.00 IDR 636,000.00
IDR 2,600,000.00 10,400 IDR 75.00 IDR 780,000.00
IDR 2,520,000.00 10,320 IDR 75.00 IDR 774,000.00
IDR 30,000,000.00 86,000 IDR 900.00 IDR 6,450,000.00
 PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJ
PRODUK BEAU

Bagian I
Bulan Produksi
SUR DLH
Januari 11,400 0.15 1,710
Februari 12,400 0.15 1,860
Maret 13,000 0.15 1,950
April 12,600 0.15 1,890
Mei 12,400 0.15 1,860
Juni 12,400 0.15 1,860
Juli 12,600 0.15 1,890
Agustus 12,800 0.15 1,920
September 12,400 0.15 1,860
Oktober 12,400 0.15 1,860
November 13,000 0.15 1,950
Desember 12,600 0.15 1,890
Total 150,000 1.80 22,500
 PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
PRODUK BEAUTY

Bagian II Bagian III

SUR DLH SUR DLH
0.10 1,140 0.15 1,710
0.10 1,240 0.15 1,860
0.10 1,300 0.15 1,950
0.10 1,260 0.15 1,890
0.10 1,240 0.15 1,860
0.10 1,240 0.15 1,860
0.10 1,260 0.15 1,890
0.10 1,280 0.15 1,920
0.10 1,240 0.15 1,860
0.10 1,240 0.15 1,860
0.10 1,300 0.15 1,950
0.10 1,260 0.15 1,890
1.20 15,000 1.80 22,500
 Bagian IV
SUR DLH
0.14 1,596
0.14 1,736
0.14 1,820
0.14 1,764
0.14 1,736
0.14 1,736
0.14 1,764
0.14 1,792
0.14 1,736
0.14 1,736
0.14 1,820
0.14 1,764
1.68 21,000
 PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJ
PRODUK WHITE C

Bagian I
Bulan Produksi
SUR DLH
Januari 8,800 0.15 1,320
Februari 6,880 0.15 1,032
Maret 6,960 0.15 1,044
April 5,200 0.15 780
Mei 5,200 0.15 780
Juni 5,040 0.15 756
Juli 5,040 0.15 756
Agustus 6,880 0.15 1,032
September 6,800 0.15 1,020
Oktober 8,480 0.15 1,272
November 10,400 0.15 1,560
Desember 10,320 0.15 1,548
Total 86,000 1.80 12,900
 PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
PRODUK WHITE CROSS

Bagian II Bagian III

SUR DLH SUR DLH
0.075 660 0 0
0.075 516 0 0
0.075 522 0 0
0.075 390 0 0
0.075 390 0 0
0.075 378 0 0
0.075 378 0 0
0.075 516 0 0
0.075 510 0 0
0.075 636 0 0
0.075 780 0 0
0.075 774 0 0
0.900 6,450 0 0
 Bagian IV
SUR DLH
0.10 880
0.10 688
0.10 696
0.10 520
0.10 520
0.10 504
0.10 504
0.10 688
0.10 680
0.10 848
0.10 1,040
0.10 1,032
1.20 8,600
 ANGGARAN BIAY

Bagian I Bagian II
Bulan
Total DLH Tarif/DLH Biaya TKL Total DLH
Januari 3,030 IDR 600.00 IDR 1,818,000.00 1,800
Februari 2,892 IDR 600.00 IDR 1,735,200.00 1,756
Maret 2,994 IDR 600.00 IDR 1,796,400.00 1,822
April 2,670 IDR 600.00 IDR 1,602,000.00 1,650
Mei 2,640 IDR 600.00 IDR 1,584,000.00 1,630
Juni 2,616 IDR 600.00 IDR 1,569,600.00 1,618
Juli 2,646 IDR 600.00 IDR 1,587,600.00 1,638
Agustus 2,952 IDR 600.00 IDR 1,771,200.00 1,796
September 2,880 IDR 600.00 IDR 1,728,000.00 1,750
Oktober 3,132 IDR 600.00 IDR 1,879,200.00 1,876
November 3,510 IDR 600.00 IDR 2,106,000.00 2,080
Desember 3,438 IDR 600.00 IDR 2,062,800.00 2,034
Total 35,400 IDR 7,200.00 IDR 21,240,000.00 21,450
 PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005

Bagian II Bagian III

Tarif/DLH Biaya TKL Total DLH Tarif/DLH
IDR 700.00 IDR 1,260,000.00 1,710 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,229,200.00 1,860 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,275,400.00 1,950 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,155,000.00 1,890 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,141,000.00 1,860 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,132,600.00 1,860 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,146,600.00 1,890 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,257,200.00 1,920 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,225,000.00 1,860 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,313,200.00 1,860 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,456,000.00 1,950 IDR 400.00
IDR 700.00 IDR 1,423,800.00 1,890 IDR 400.00
IDR 8,400.00 IDR 15,015,000.00 22,500 IDR 4,800.00
Bagian III Bagian IV
Biaya TKL Total DLH Tarif/DLH Biaya TKL
IDR 684,000.00 2,476 IDR 400.00 IDR 990,400.00
IDR 744,000.00 2,424 IDR 400.00 IDR 969,600.00
IDR 780,000.00 2,516 IDR 400.00 IDR 1,006,400.00
IDR 756,000.00 2,284 IDR 400.00 IDR 913,600.00
IDR 744,000.00 2,256 IDR 400.00 IDR 902,400.00
IDR 744,000.00 2,240 IDR 400.00 IDR 896,000.00
IDR 756,000.00 2,268 IDR 400.00 IDR 907,200.00
IDR 768,000.00 2,480 IDR 400.00 IDR 992,000.00
IDR 744,000.00 2,416 IDR 400.00 IDR 966,400.00
IDR 744,000.00 2,584 IDR 400.00 IDR 1,033,600.00
IDR 780,000.00 2,860 IDR 400.00 IDR 1,144,000.00
IDR 756,000.00 2,796 IDR 400.00 IDR 1,118,400.00
IDR 9,000,000.00 29,600 IDR 4,800.00 IDR 11,840,000.00
 PERHITUNGAN DEPRESIASI BANGUNAN PABRIK

Luas Lantai Bagian Administrasi

Depresiasi Bagian Administrasi = x
Luas Lantai Total

200 m2
Depresiasi Bagian Administrasi = x
2,000 m2

400 m2
Depresiasi Bagian Produksi I = x
2,000 m2

300 m2
Depresiasi Bagian Produksi II = x
2,000 m2

200 m2
Depresiasi Bagian Produksi III = x
2,000 m2

300 m2
Depresiasi Bagian Produksi IV = x
2,000 m2

100 m2
Depresiasi Bagian Reparasi & Pemeliharaan = x
2,000 m2

500 m2
Depresiasi Bagian Gudang = x
2,000 m2
RESIASI BANGUNAN PABRIK

Depresiasi Bagunan Pabrik

IDR 12,000,000.00 = IDR 1,200,000.00

IDR 12,000,000.00 = IDR 2,400,000.00

IDR 12,000,000.00 = IDR 1,800,000.00

IDR 12,000,000.00 = IDR 1,200,000.00

IDR 12,000,000.00 = IDR 1,800,000.00

IDR 12,000,000.00 = IDR 600,000.00

IDR 12,000,000.00 = IDR 3,000,000.00

 ALOKASI DEPRESIASI DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PEMBANTU KE DEPARTEM
Dari Bagian Administrasi :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
Dari Bagian Gudang :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
N PEMBANTU KE DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PRODUKSI

Depresiasi Bagunan Pabrik untuk

Bagian Administrasi
IDR 1,200,000.00 = IDR 389,903.63

IDR 1,200,000.00 = IDR 236,255.16

IDR 1,200,000.00 = IDR 247,820.10

IDR 1,200,000.00 = IDR 326,021.11

Depresiasi Bagunan Pabrik untuk

Bagian Reparasi dan Pemeliharaan
IDR 600,000.00 = IDR 194,951.81

IDR 600,000.00 = IDR 118,127.58

IDR 600,000.00 = IDR 123,910.05

IDR 600,000.00 = IDR 163,010.56

Depresiasi Bagunan Pabrik untuk

Bagian Gudang
IDR 3,000,000.00 = IDR 974,759.06

IDR 3,000,000.00 = IDR 590,637.91

IDR 3,000,000.00 = IDR 619,550.25

IDR 3,000,000.00 = IDR 815,052.78

 PT. IKANA
ANGGARAN DEPRESIASI BANGU

Bagian Produksi
Keterangan
I II
Depresiasi Bangunan Pabrik Sebelum Alokasi IDR 2,400,000.00 IDR 1,800,000.00
Alokasi Dari Bagian Administrasi IDR 389,903.63 IDR 236,255.16
Alokasi Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan IDR 194,951.81 IDR 118,127.58
Alokasi Dari Bagian Gudang IDR 974,759.06 IDR 590,637.91
Depresiasi Total IDR 3,959,614.50 IDR 2,745,020.65
 PT. IKANA
GGARAN DEPRESIASI BANGUNAN PABRIK

Bagian Produksi Bagian Bagian Reparasi &

III IV Administrasi Pemeliharaan
IDR 1,200,000.00 IDR 1,800,000.00
IDR 247,820.10 IDR 326,021.11 IDR 1,200,000.00
IDR 123,910.05 IDR 163,010.56 IDR 600,000.00
IDR 619,550.25 IDR 815,052.78
IDR 2,191,280.40 IDR 3,104,084.44 IDR 1,200,000.00 IDR 600,000.00
 Bagian
Gudang

IDR 3,000,000.00
IDR 3,000,000.00
 PERHITUNGAN DEPRESIASI PERALATAN PABRIK

Luas Lantai Bagian Administrasi

Depresiasi Bagian Administrasi = x
Luas Lantai Total

200 m2
Depresiasi Bagian Administrasi = x
2,000 m2

400 m2
Depresiasi Bagian Produksi I = x
2,000 m2

300 m2
Depresiasi Bagian Produksi II = x
2,000 m2

200 m2
Depresiasi Bagian Produksi III = x
2,000 m2

300 m2
Depresiasi Bagian Produksi IV = x
2,000 m2

100 m2
Depresiasi Bagian Reparasi & Pemeliharaan = x
2,000 m2

500 m2
Depresiasi Bagian Gudang = x
2,000 m2
RESIASI PERALATAN PABRIK

Depresiasi Peralatan Pabrik

IDR 8,000,000.00 = IDR 800,000.00

IDR 8,000,000.00 = IDR 1,600,000.00

IDR 8,000,000.00 = IDR 1,200,000.00

IDR 8,000,000.00 = IDR 800,000.00

IDR 8,000,000.00 = IDR 1,200,000.00

IDR 8,000,000.00 = IDR 400,000.00

IDR 8,000,000.00 = IDR 2,000,000.00

 ALOKASI DEPRESIASI DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PEMBANTU KE DEPARTEM
Dari Bagian Administrasi :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
Dari Bagian Gudang :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
N PEMBANTU KE DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PRODUKSI

Depresiasi Peralatan Pabrik untuk

Bagian Administrasi
IDR 800,000.00 = IDR 259,935.75

IDR 800,000.00 = IDR 157,503.44

IDR 800,000.00 = IDR 165,213.40

IDR 800,000.00 = IDR 217,347.41

Depresiasi Peralatan Pabrik untuk

Bagian Reparasi dan Pemeliharaan
IDR 400,000.00 = IDR 129,967.88

IDR 400,000.00 = IDR 78,751.72

IDR 400,000.00 = IDR 82,606.70

IDR 400,000.00 = IDR 108,673.70

Depresiasi Peralatan Pabrik untuk

Bagian Gudang
IDR 2,000,000.00 = IDR 649,839.38

IDR 2,000,000.00 = IDR 393,758.60

IDR 2,000,000.00 = IDR 413,033.50

IDR 2,000,000.00 = IDR 543,368.52

 PT. IKANA
ANGGARAN DEPRESIASI PERALA

Bagian Produksi
Keterangan
I II
Depresiasi Peralatan Pabrik Sebelum Alokasi IDR 1,600,000.00 IDR 1,200,000.00
Alokasi Dari Bagian Administrasi IDR 259,935.75 IDR 157,503.44
Alokasi Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan IDR 129,967.88 IDR 78,751.72
Alokasi Dari Bagian Gudang IDR 649,839.38 IDR 393,758.60
Depresiasi Total IDR 2,639,743.00 IDR 1,830,013.77
 PT. IKANA
GGARAN DEPRESIASI PERALATAN PABRIK

Bagian Produksi Bagian Bagian Reparasi &

III IV Administrasi Pemeliharaan
IDR 800,000.00 IDR 1,200,000.00
IDR 165,213.40 IDR 217,347.41 IDR 800,000.00
IDR 82,606.70 IDR 108,673.70 IDR 400,000.00
IDR 413,033.50 IDR 543,368.52
IDR 1,460,853.60 IDR 2,069,389.63 IDR 800,000.00 IDR 400,000.00
 Bagian
Gudang

IDR 2,000,000.00
IDR 2,000,000.00
 PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTRIK TAHUN 2005

Pemakaian KWH Bagian

Biaya Listrik = x
Total Pemakaian KWH

3,600
Bagian Administrasi Pabrik = x
36,000

7,200
Bagian Produksi I = x
36,000

5,400
Bagian Produksi II = x
36,000

3,600
Bagian Produksi III = x
36,000

5,400
Bagian Produksi IV = x
36,000

1,800
Bagian Reparasi & Pemeliharaan = x
36,000

9,000
Bagian Gudang = x
36,000
AKAIAN LISTRIK TAHUN 2005

Biaya Listrik per Tahun

IDR 6,480,000.00 = IDR 648,000.00

IDR 6,480,000.00 = IDR 1,296,000.00

IDR 6,480,000.00 = IDR 972,000.00

IDR 6,480,000.00 = IDR 648,000.00

IDR 6,480,000.00 = IDR 972,000.00

IDR 6,480,000.00 = IDR 324,000.00

IDR 6,480,000.00 = IDR 1,620,000.00

 ALOKASI BIAYA LISTRIK DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PEMBANTU KE DEPARTEM
Dari Bagian Administrasi :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
Dari Bagian Gudang :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
EN PEMBANTU KE DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PRODUKSI

Biaya Listrik untuk

Bagian Administrasi
IDR 648,000.00 = IDR 210,547.96

IDR 648,000.00 = IDR 127,577.79

IDR 648,000.00 = IDR 133,822.85

IDR 648,000.00 = IDR 176,051.40

Biaya Listrik untuk

Bagian Reparasi & Pemeliharaan
IDR 324,000.00 = IDR 105,273.98

IDR 324,000.00 = IDR 63,788.89

IDR 324,000.00 = IDR 66,911.43

IDR 324,000.00 = IDR 88,025.70

Biaya Listrik untuk

Bagian Gudang
IDR 1,620,000.00 = IDR 526,369.89

IDR 1,620,000.00 = IDR 318,944.47

IDR 1,620,000.00 = IDR 334,557.14

IDR 1,620,000.00 = IDR 440,128.50

 PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA LIST

Bagian Produksi
Keterangan
I II
Biaya Listrik Sebelum Alokasi IDR 1,296,000.00 IDR 972,000.00
Alokasi Dari Bagian Administrasi IDR 210,547.96 IDR 127,577.79
Alokasi Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan IDR 105,273.98 IDR 63,788.89
Alokasi Dari Bagian Gudang IDR 526,369.89 IDR 318,944.47
Biaya Listrik Total IDR 2,138,191.83 IDR 1,482,311.15
 PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA LISTRIK

Bagian Produksi Bagian Bagian Reparasi &

III IV Administrasi Pemeliharaan
IDR 648,000.00 IDR 972,000.00
IDR 133,822.85 IDR 176,051.40 IDR 648,000.00
IDR 66,911.43 IDR 88,025.70 IDR 324,000.00
IDR 334,557.14 IDR 440,128.50
IDR 1,183,291.42 IDR 1,676,205.60 IDR 648,000.00 IDR 324,000.00
 Bagian
Gudang

IDR 1,620,000.00
IDR 1,620,000.00
 PERHITUNGAN BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG PER TAHUN

a. Pengawas Produksi = 4 orang x

b. Kepala Pabrik = 1 orang x
c. Sekretaris = 1 orang x
d. Bagian Akuntansi = 1 orang x
e. Bagian Gudang = 2 orang x
f. Bagian Reparasi & Pemeliharaan = 2 orang x
RJA TIDAK LANGSUNG PER TAHUN

IDR 800,000.00 x 12 = IDR 38,400,000.00

IDR 1,850,000.00 x 12 = IDR 22,200,000.00
IDR 400,000.00 x 12 = IDR 4,800,000.00
IDR 500,000.00 x 12 = IDR 6,000,000.00
IDR 250,000.00 x 12 = IDR 6,000,000.00
IDR 300,000.00 x 12 = IDR 7,200,000.00
 P
(Untuk

Gaji Pokok/bulan
Nama Karyawan Jabatan
(Rp)
Kantor Pusat :
Subandi Direktur IDR 2,500,000.00
Martati Sekretaris IDR 400,000.00
Achmadi Karyawan Admin IDR 250,000.00
Sunarti Karyawan Admin IDR 250,000.00
Endang Rahayu Karyawan Admin IDR 250,000.00
Edianto Karyawan Admin IDR 250,000.00
Mursito Karyawan Akuntansi IDR 500,000.00
Slamet Riyadi Karyawan Akuntansi IDR 500,000.00
Paimin Pesuruh IDR 150,000.00
Subarkah Sopir IDR 200,000.00
Total IDR 5,250,000.00
Departemen Pemasaran :
Sabeni Manajer Pemasaran IDR 1,900,000.00
Tyas Cahyani Sekretaris IDR 400,000.00
Saptarini Karyawan Admin IDR 250,000.00
Januri Salesman IDR 200,000.00
Wahyudi Salesman IDR 200,000.00
Widodo Salesman IDR 200,000.00
Adi Widodo Salesman IDR 200,000.00
Benyamin Salesman IDR 200,000.00
Ferdianto Salesman IDR 200,000.00
Pipiet Ratnawati Salesgirl IDR 200,000.00
Rinawati Salesgirl IDR 200,000.00
Wiwied Salesgirl IDR 200,000.00
Samsuri Salesman IDR 200,000.00
Total IDR 4,550,000.00
Departemen Produksi :
Djoko Setiadji Kepala Pabrik IDR 1,850,000.00
Syaiful Amin Pengawas Produksi I IDR 800,000.00
Sukamto Pengawas Produksi II IDR 800,000.00
Perwito Aji Pengawas Produksi III IDR 800,000.00
Tukiman Pengawas Produksi IV IDR 800,000.00
Eddy Suharso Tenaga Akuntansi IDR 500,000.00
Edwin Kulitt Tenaga Admin IDR 400,000.00
Hermansyah Karyawan Reparasi & Pemeliharaan IDR 300,000.00
Hertanto Karyawan Reparasi & Pemeliharaan IDR 300,000.00
Saridjo Karyawan Gudang IDR 250,000.00
Junaidi Karyawan Gudang IDR 250,000.00
Total IDR 7,050,000.00
 PERHITUNGAN GAJI KARYAWAN
(Untuk menghitung gaji total setiap karyawan)

Kawin Tunjangan (Rp)

Jumlah Anak
y/t Istri/Suami Anak

y 2 IDR 500,000.00 IDR 500,000.00

t
y IDR 50,000.00
y 2 IDR 50,000.00 IDR 50,000.00
y 1 IDR 50,000.00 IDR 25,000.00
t
t
t
y 5 IDR 30,000.00 IDR 45,000.00
y 3 IDR 40,000.00 IDR 60,000.00
IDR 720,000.00 IDR 680,000.00

y 2 IDR 380,000.00 IDR 380,000.00

y 1 IDR 80,000.00 IDR 40,000.00
y 2 IDR 50,000.00 IDR 50,000.00
t
t
t
y 3 IDR 40,000.00 IDR 60,000.00
t
y IDR 40,000.00
t
t
y 1 IDR 40,000.00 IDR 20,000.00
y 2 IDR 40,000.00 IDR 40,000.00
IDR 670,000.00 IDR 590,000.00

y 1 IDR 370,000.00 IDR 185,000.00

y 4 IDR 160,000.00 IDR 240,000.00
y 1 IDR 160,000.00 IDR 80,000.00
y IDR 160,000.00
y 2 IDR 160,000.00 IDR 160,000.00
y 1 IDR 100,000.00 IDR 50,000.00
t
y 3 IDR 60,000.00 IDR 90,000.00
t
t
y IDR 50,000.00
IDR 1,220,000.00 IDR 805,000.00
 Gaji Total (Rp)
Perbulan Pertahun

IDR 3,500,000.00 IDR 42,000,000.00

IDR 400,000.00 IDR 4,800,000.00
IDR 300,000.00 IDR 3,600,000.00
IDR 350,000.00 IDR 4,200,000.00
IDR 325,000.00 IDR 3,900,000.00
IDR 250,000.00 IDR 3,000,000.00
IDR 500,000.00 IDR 6,000,000.00
IDR 500,000.00 IDR 6,000,000.00
IDR 225,000.00 IDR 2,700,000.00
IDR 300,000.00 IDR 3,600,000.00
IDR 6,650,000.00 IDR 79,800,000.00

IDR 2,660,000.00 IDR 31,920,000.00

IDR 520,000.00 IDR 6,240,000.00
IDR 350,000.00 IDR 4,200,000.00
IDR 200,000.00 IDR 2,400,000.00
IDR 200,000.00 IDR 2,400,000.00
IDR 200,000.00 IDR 2,400,000.00
IDR 300,000.00 IDR 3,600,000.00
IDR 200,000.00 IDR 2,400,000.00
IDR 240,000.00 IDR 2,880,000.00
IDR 200,000.00 IDR 2,400,000.00
IDR 200,000.00 IDR 2,400,000.00
IDR 260,000.00 IDR 3,120,000.00
IDR 280,000.00 IDR 3,360,000.00
IDR 5,810,000.00 IDR 69,720,000.00

IDR 2,405,000.00 IDR 28,860,000.00

IDR 1,200,000.00 IDR 14,400,000.00
IDR 1,040,000.00 IDR 12,480,000.00
IDR 960,000.00 IDR 11,520,000.00
IDR 1,120,000.00 IDR 13,440,000.00
IDR 650,000.00 IDR 7,800,000.00
IDR 400,000.00 IDR 4,800,000.00
IDR 450,000.00 IDR 5,400,000.00
IDR 300,000.00 IDR 3,600,000.00
IDR 250,000.00 IDR 3,000,000.00
IDR 300,000.00 IDR 3,600,000.00
IDR 9,075,000.00 IDR 108,900,000.00
 ALOKASI BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PEMBAN
Dari Bagian Administrasi :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
Dari Bagian Gudang :
DLH Bagian Produksi
Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH
35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950
21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950
22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950
29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
N-DEPARTEMEN PEMBANTU KE DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PRODUKSI

Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung

Bagian Administrasi
= IDR -

= IDR -

= IDR -

= IDR -

Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung

Bagian Reparasi dan Pemeliharaan
IDR 300,000.00 = IDR 97,475.91

IDR 300,000.00 = IDR 59,063.79

IDR 300,000.00 = IDR 61,955.03

IDR 300,000.00 = IDR 81,505.28

Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung

Bagian Gudang
IDR 250,000.00 = IDR 81,229.92

IDR 250,000.00 = IDR 49,219.83

IDR 250,000.00 = IDR 51,629.19

IDR 250,000.00 = IDR 67,921.06

 PT. IKAN
ANGGARAN BIAYA TENAGA K

Bagian Produk
Keterangan
I
Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung Sebelum Alokasi
Alokasi Dari Bagian Administrasi IDR -
Alokasi Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan IDR 97,475.91
Alokasi Dari Bagian Gudang IDR 81,229.92
Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung Total IDR 178,705.83
 PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG

Bagian Produksi Bagian

II III IV Administrasi

IDR - IDR - IDR - IDR -

IDR 59,063.79 IDR 61,955.03 IDR 81,505.28
IDR 49,219.83 IDR 51,629.19 IDR 67,921.06
IDR 108,283.62 IDR 113,584.21 IDR 149,426.34 IDR -
 Bagian Reparasi & Bagian
Pemeliharaan Gudang

IDR 300,000.00
IDR 250,000.00
IDR 300,000.00 IDR 250,000.00
 PERHITUNGAN BIAYA REPARASI DAN PE

Biaya TETAP Reparasi dan Pemeliharaan DLH Bagian Produksi

=
Bagian Produksi Total DLH
Biaya VARIABEL Reparasi dan Pemeliharaan
= DLH Bagian Produksi
Bagian Produksi

Bagian Produksi I :
Biaya TETAP Reparasi dan Pemeliharaan 35,400
=
Bagian Produksi 108,950
Biaya VARIABEL Reparasi dan Pemeliharaan
= 35,400
Bagian Produksi

Bagian Produksi II :
Biaya TETAP Reparasi dan Pemeliharaan 21,450
=
Bagian Produksi 108,950
Biaya VARIABEL Reparasi dan Pemeliharaan
= 21,450
Bagian Produksi

Bagian Produksi III :

Biaya TETAP Reparasi dan Pemeliharaan 22,500
=
Bagian Produksi 108,950
Biaya VARIABEL Reparasi dan Pemeliharaan
= 22,500
Bagian Produksi

Bagian Produksi IV :
Biaya TETAP Reparasi dan Pemeliharaan 29,600
=
Bagian Produksi 108,950
Biaya VARIABEL Reparasi dan Pemeliharaan
= 29,600
Bagian Produksi
AN BIAYA REPARASI DAN PEMELIHARAAN

Biaya Tetap
x
Bagian Reparasi dan Pemeliharaan
Tarif Biaya Bagian Reparasi dan Pemeliharaan
x
DLH

x
 PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA ADMINISTRASI KE BAGIAN P

DLH Bagian Produksi

Alokasi ke Bagian Produksi = x
Total DLH

35,400
Alokasi ke Bagian Produksi I = x
108,950

21,450
Alokasi ke Bagian Produksi II = x
108,950

22,500
Alokasi ke Bagian Produksi III = x
108,950

29,600
Alokasi ke Bagian Produksi IV = x
108,950
ADMINISTRASI KE BAGIAN PRODUKSI

Total Biaya Administrasi Pabrik

IDR 7,500,000.00 = IDR 2,436,897.66

IDR 7,500,000.00 = IDR 1,476,594.77

IDR 7,500,000.00 = IDR 1,548,875.63

IDR 7,500,000.00 = IDR 2,037,631.94

 PT. IKANA
BIAYA OVERHEAD PABRIK TOTAL

Bagian Produksi
Biaya
I II
Bahan Pemutih
Dus
Depresiasi
Listrik
Tenaga Kerja Tidak Langsung
Reparasi dan Pemeliharaan
Administrasi Pabrik
Total IDR - IDR -
 PT. IKANA
VERHEAD PABRIK TOTAL

Bagian Produksi
Total
III IV
IDR -
IDR -
IDR -
IDR -
IDR -
IDR -
IDR -
IDR - IDR - IDR -
 PERHITUNGAN BIAYA ADMINISTRASI KANTOR PUSAT PER TAHUN

a. Gaji Karyawan :

Direktur = 1 orang x
Sekretaris = 1 orang x
Administrasi = 4 orang x
Akuntansi = 2 orang x
Pesuruh = 1 orang x
Sopir = 1 orang x
Total Gaji Karyawan

b. Biaya-Biaya Lain :

Listrik dan telepon

Perjalanan
Depresiasi
Administrasi
Lain-lain
Total Biaya-Biaya Lain
RASI KANTOR PUSAT PER TAHUN

IDR 2,500,000.00 x 12 = IDR 30,000,000.00

IDR 400,000.00 x 12 = IDR 4,800,000.00
IDR 250,000.00 x 12 = IDR 12,000,000.00
IDR 500,000.00 x 12 = IDR 12,000,000.00
IDR 150,000.00 x 12 = IDR 1,800,000.00
IDR 200,000.00 x 12 = IDR 2,400,000.00
IDR 63,000,000.00

= IDR 4,020,000.00
= IDR 4,400,000.00
= IDR 3,600,000.00
= IDR 4,590,000.00
= IDR 3,330,000.00
IDR 19,940,000.00
 ALOKASI BIAYA ADMINISTRASI KANTOR PUSAT KE MASING-

Penjualan Produk
Alokasi ke Produk = x
Total penjualan kedua produk
Biaya Produk
Biaya Per Unit Produk =
Unit Dijual

a. Gaji Karyawan :
Alokasi ke BEAUTY = x

Biaya Per Unit BEAUTY = =

Alokasi ke WHITE CROSS = x

Biaya Per Unit WHITE CROSS = =

b. Biaya-Biaya Lain :
Alokasi ke BEAUTY =
x
Biaya Per Unit BEAUTY =
=
Alokasi ke WHITE CROSS =
x
Biaya Per Unit WHITE CROSS =
=
NTOR PUSAT KE MASING-MASING PRODUK

Biaya Administrasi Kantor Pusat

IDR 4,590,000.00 = #DIV/0!

#DIV/0!

IDR 4,590,000.00 = #DIV/0!

#DIV/0!

IDR 4,590,000.00 = #DIV/0!

#DIV/0!

IDR 4,590,000.00 = #DIV/0!

#DIV/0!
 PERHITUNGAN BIAYA PEMASARAN PER TAHUN

a. Gaji Karyawan :

Manajer Pemasaran = 1 orang x

Sekretaris = 1 orang x
Karyawan Admin = 1 orang x
Salesman = 10 orang x
Total Gaji Karyawan

b. Komisi Penjualan :
BEAUTY = 2% x
WHITE CROSS = 2% x
Total Komisi Penjualan

c. Dus
Biaya Dus Per Unit Produk = Harga Per Unit Dus
100
Biaya Dus Total Produk = Harga Per Unit Produk x

Biaya Dus Per Unit BEAUTY =

100
Biaya Dus Total BEAUTY = x

Biaya Dus Per Unit WHITE CROSS =

100
Biaya Dus Total WHITE CROSS = x

d. Biaya-Biaya Lain :

Listrik dan telepon

Iklan
Transportasi
Depresiasi
Lain-lain
Total Biaya-Biaya Lain
EMASARAN PER TAHUN

IDR 1,900,000.00 x 12 = IDR 22,800,000.00

IDR 400,000.00 x 12 = IDR 4,800,000.00
IDR 250,000.00 x 12 = IDR 3,000,000.00
IDR 200,000.00 x 12 = IDR 24,000,000.00
IDR 54,600,000.00

= IDR -
= IDR -
IDR -

Unit Dijual

= IDR 5,480,000.00
= IDR 8,800,000.00
= IDR 5,500,000.00
= IDR 4,800,000.00
= IDR 4,200,000.00
IDR 28,780,000.00
 ALOKASI BIAYA PEMASARAN KE MASING-MASING

Penjualan Produk
Alokasi ke Produk = x
Total penjualan kedua produk
Biaya Produk
Biaya Per Unit Produk =
Unit Dijual

a. Gaji Karyawan :
Alokasi ke BEAUTY = x

Biaya Per Unit BEAUTY = =

Alokasi ke WHITE CROSS = x

Biaya Per Unit WHITE CROSS = =

b. Komisi Penjualan Per Unit :

BEAUTY = 2% x
WHITE CROSS = 2% x

c. Biaya-Biaya Lain :
Alokasi ke Bagian Produksi I =
x
Alokasi ke Bagian Produksi II =
=
Alokasi ke Bagian Produksi III =
x
Alokasi ke Bagian Produksi IV =
=
AN KE MASING-MASING PRODUK

Biaya Administrasi Kantor Pusat

= #DIV/0!

#DIV/0!

= #DIV/0!

#DIV/0!

= IDR - /unit
= IDR - /unit

= #DIV/0!

#DIV/0!

= #DIV/0!

#DIV/0!
 ALOKASI BIAYA OVERHEAD P

a. Bahan Pemutih

Alokasi Biaya Bahan Pemutih ke Produk =

Biaya Bahan Pemutih Per Unit Produk =

Alokasi Biaya Bahan Pemutih ke BEAUTY =

Biaya Bahan Pemutih Per Unit BEAUTY =

Alokasi Biaya Bahan Pemutih ke WHITE CROSS =

Biaya Bahan Pemutih Per Unit WHITE CROSS =

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING-MASING PRODUK

DLH yang digunakan untuk memproduksi produk

x
Total DLH

Alokasi Biaya Bahan Pemutih ke Produk

Unit Dijual

=
G PRODUK

Biaya Bahan Pemutih

= #DIV/0!

#DIV/0!

= #DIV/0!

#DIV/0!
 ALOKASI BIAYA OVERHEAD P

b. Depresiasi

Alokasi Biaya Depresiasi ke Produk =

Biaya Depresiasi Per Unit Produk =

Alokasi Biaya Depresiasi ke Produk ke BEAUTY =

Biaya Depresiasi Per Unit BEAUTY =

Alokasi Biaya Depresiasi ke Produk ke WHITE CROSS =

Biaya Depresiasi Per Unit WHITE CROSS =

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING-MASING PRODUK

DLH yang digunakan untuk memproduksi produk

x
Total DLH

Alokasi Biaya Depresiasi ke Produk

Unit Dijual

=
G PRODUK

Biaya Depresiasi

= #DIV/0!

#DIV/0!

= #DIV/0!

#DIV/0!
 ALOKASI BIAYA OVERHEAD P

c. Listrik

Alokasi Biaya Listrik ke Produk =

Biaya Listrik Per Unit Produk =

Alokasi Biaya Listrik ke Produk ke BEAUTY =

Biaya Listrik Per Unit BEAUTY =

Alokasi Biaya Listrik ke Produk ke WHITE CROSS =

Biaya Listrik Per Unit WHITE CROSS =

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING-MASING PRODUK

DLH yang digunakan untuk memproduksi produk

x
Total DLH

Alokasi Biaya Listrik ke Produk

Unit Dijual

=
G PRODUK

Biaya Listrik

= #DIV/0!

#DIV/0!

= #DIV/0!

#DIV/0!
 ALOKASI BIAYA OVERHEAD P

d. Tenaga Kerja Tidak Langsung

Alokasi Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung ke Produk =

Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung Per Unit Produk =

Alokasi Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung ke Produk ke BEAUTY =

Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung Per Unit BEAUTY =

Alokasi Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung ke Produk ke WHITE CROSS =

Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung Per Unit WHITE CROSS =

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING-MASING PRODUK

DLH yang digunakan untuk memproduksi produk

x
Total DLH

Alokasi Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung ke Produk

Unit Dijual

=
G PRODUK

Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung

= #DIV/0!

#DIV/0!

= #DIV/0!

#DIV/0!
 ALOKASI BIAYA OVERHEAD P

e. Reparasi dan Pemeliharaan

Alokasi Biaya Reparasi dan Pemeliharaan ke Produk =

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Per Unit Produk =

Alokasi Biaya Reparasi dan Pemeliharaan ke Produk ke BEAUTY =

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Per Unit BEAUTY =

Alokasi Biaya Reparasi dan Pemeliharaan ke Produk ke WHITE CROSS =

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Per Unit WHITE CROSS =

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING-MASING PRODUK

DLH yang digunakan untuk memproduksi produk

x
Total DLH

Alokasi Biaya Reparasi dan Pemeliharaan ke Produk

Unit Dijual

=
G PRODUK

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan

= #DIV/0!

#DIV/0!

= #DIV/0!

#DIV/0!
 ALOKASI BIAYA OVERHEAD P

f. Administrasi Pabrik

Alokasi Biaya Administrasi Pabrik ke Produk =

Biaya Administrasi Pabrik Per Unit Produk =

Alokasi Biaya Administrasi Pabrik ke Produk ke BEAUTY =

Biaya Administrasi Pabrik Per Unit BEAUTY =

Alokasi Biaya Administrasi Pabrik ke Produk ke WHITE CROSS =

Biaya Administrasi Pabrik Per Unit WHITE CROSS =

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING-MASING PRODUK

DLH yang digunakan untuk memproduksi produk

x
Total DLH

Alokasi Biaya Administrasi Pabrik ke Produk

Unit Dijual

=
G PRODUK

Biaya Administrasi Pabrik

= #DIV/0!

#DIV/0!

= #DIV/0!

#DIV/0!