KALKULASI

BIAYA
KANCAB &
KANKAS
 MATRIKS TUJUAN BPR-S DGN KANCAB & KANKAS

BIAYA NILAI KEUNGGULAN DAMPAK &

PERBEDAAN
NASABAH2 Menjadi nasabah Menyediakan produk Menyelaraskan nilai2,
dgn biaya lebih dan pelayanan baru kepedulian sosial,
rendah (dkt, mdh) dan unggul kebersamaan
KARYAWAN Mengurangi waktu & Mengembangkan Pengembangan
tenaga melakukan kompetensi, Potensi pribadi dan
proses kerja pengalaman dan tujuan BPR lebih luas
(Domisili dkt kantor) keahlian
BPR-S Beroperasi dgn biaya Menumbuhkan Mewujudkan tujuan
lebih rendah dan kredit, pendpt bunga bersama dgn nasabah,
cepat dan Laba karyawan dan PS
 Petakan Source of Costs KANCAB/KAS BPR

PPAP COF

BAG ADMIN,
UMUM & SDM
MENCATAT
TERPISAH BIAYA Biaya Tenaga BIAYA OPS &
KANTOR CABANG
& KANKAS
Kerja (BTK) PENYUSUTAN

SHARING
BIAYA
BIAYA KNTR
PEMASARAN
PST (KP), RAK
 4-D LANGKAH EFEKTIF PENGENDALIAN BIAYA
Tahun 2022

DISCOVERY DATA & DIAGNOSA DESIGN PLANS & DELIVER &

INFO LAPORAN 2021 PENYEBAB ACTIONS EXECUTION
• EXISTING Biaya2 • Faktor EKSTERN • Langkah2 Efisiensi • KPI & OKR Efisiensi
(PPAP, COF, BTK, (Regulasi, Pandemi) Kancab & Kankas Setiap Pejabat &
Biaya Barang & & INTERN (Biaya • Rencanakan Karyawan Kancab
Jasa) Operasional, Dana Pengendalian, & Kankas
• POTENTIAL Biaya2 & PPAP) Implementasi & • Gunakan alat2
(PPAP, COF, BTK, • FIXED (Relatif sulit) Evaluasi Berkala Manajemen Biaya
Biaya Barang & & VARIABEL
Jasa) (Mudah
dikendalikan)
BIAYA PPAP

KAP (POJK 11 &

17/2021), POJK KREDIT
33/2018 MENUNGGAK,
(Restrukturisasi) NPL
BIAYA (Selesaikan 14
VARIABEL Langkah)
(Direct
Kinerja)
Maintain Debitur
(Komunikasi, Bunga Dalam
Early Warning) PPAP
Penyelesaian
COST of
FUND
BIAYA BUNGA :
1.Fokus Tab (>70% •Tab/Tot
Dana 63%
dari Total Dana) •COF 3,7%
2.COF – 4% dr LPS

TENOR DANA >3 Rata2 Saldo Pengendapan Dana Rp.3

bln BIAYA
VARIABEL
Milyard, Bunga 4,5% pa, Biaya Kary 2
JMLH REK +10%/3
bln (Direct orang Rp.4 Juta/Bln, Biaya Ops
Kinerja) Lainnya Rp.1 Juta/bln, Brp total Biaya
Dana ?
Biaya Proses Dana,
Pick Up, Kas Keliling
Total COF; 4Jt + 1jt = 5Jt/3M x 100%
(Karyawan, Bensin, = 0,16% x 12 bln = 2% pa + 4,5% =
Kendaraan) 6,5%
 BTK
(REMUNERASI Job Spec Job Desc KPI
KARY KANKAS)

GAJI POKOK
(UMP, UMR, BIAYA TETAP
UMK) (Indirect
Kinerja)
Depo
TUNJANGAN Tab Kredit
(THR,
KEHADIRAN, DLL)
BIAYA
VARIABEL PENDPTN
(Direct CABANG
Kinerja)
INSENTIF/BONUS
 BTK BTK Kankas A ; Rp.20 jt/Bln BTK Kankas B ; Rp.20 jt/Bln
(REMUNERASI -Dana Tab : 3M (4%), ke KP 10% p.a -Dana Tab : 3M (4%), ke KP 10% p.a
KARY KANKAS) -Depo : 2M (7%), ke KP 10% p.a -Depo : 2M (7%), ke KP 10% p.a
-Kredit : 2M (18%) -Kredit : 5M (18%)
Nett Aktiva ; 3M+2M-2M = 3M (10%) Nett Aktiva ; 3M+2M-5M = 0M (10%)
GAJI POKOK 1.Brp % BTK Kankas A thd Aset 1.Brp % BTK Kankas B thd Aset
(UMP, UMR,
UMK) Produktif ? Produktif ?
20jt/7M x 100% = 3,4% per thn 20jt/10M x 100% = 2,4% per thn
-Pendpt Kredit : 2M X18%/12 = 30jt -Pendpt Kredit : 5M X18%/12 = 75jt
-Pendpt dr KP ; 3M x 10%/12 = 25jt -Biaya Bnga Tab ; 3M x 4%/12 = 10jt
TUNJANGAN -Biaya Bnga Tab ; 3M x 4%/12 = 10jt -Biaya Bng Depo; 2M x 7%/12= 11,6jt
(THR, -Biaya Bng Depo; 2M x 7%/12= 11,6jt Pendpt sblm BTK = 54,4jt
KEHADIRAN, DLL) Pendpt sblm BTK = 33,4jt -Biaya BTK = 20 jt
-Biaya BTK = 20 jt Nett stlh BTK = 34,4jt/bln
Nett stlh BTK = 13,4jt/bln 2.Berapa % BTK thd pendapatan
2.Berapa % BTK thd pendapatan asset produktif ?
INSENTIF/BONUS asset produktif ? 20jt/54,4jt = 36,7%
20jt/33,4jt = 59,8%
 RBB 2022 STRATEGI ACTIONS
BIAYA
OPERASIONAL NO
1
BIAYA
B.Rekening Listrik
2021 2022 NAIK/TURUN %

2 B.Rekening Telepon
3 B.Alat Tulis & Kegiatan
Kantor
B.Barang & 4 B.Perjalanan Dinas
Jasa 5 B.Koran & Majalah
6 B.Bahan Bakar
7 B.Jamuan Tamu
B.Ops 8 B.Parkir, Tol, Service
Kendaraan
Lainnya & 9 B.Lainnya Barang & Jasa
Non Ops 10 B.Operasional Lainnya
11 B.Non Operasional
 BIAYA
PEMASARAN

Promosi,
Hadiah BIAYA
VARIABEL
(Direct

Gunakan Kinerja)

Digital
SHARING Direksi &
Dekom
BIAYA KP
Biaya Direksi, PE AI,
Dekom, PE & Kepatuhan, MR,
Kary KP Non Ops APU PPT & Kary
BIAYA
VARIABEL
(Bagi Sesuai
% Aset)
Core Banking
System & Kantor Pusat
Jaringan Ops, & Kankas
 HITUNGAN SHARING BIAYA KP

SHARING BERDASARKAN PORSI ASET BPR/S

Contoh :
BIAYA KP
Aset BPR Posisi 31 Des 2021 ; 300 Milyard
Aset Kantor Kas A; 30 Milyard
Biaya Direksi,
Dekom, PE &
Kary KP Non Ops Biaya Kantor Pusat Non Ops kuartal IV ;
400jt
Biaya CBS, Jaringan, Biaya KAP, OJK, dll ;
Core Banking 100jt
System &
Jaringan Maka Biaya KP yg dishare menjadi beban
Kancab A ; 30M/300M x 500jt = 50jt
 APLIKASI HITUNG KINERJA KANKAS
KANTOR KAS A

DESEMBER 2020 PENDPT BUNGA BIAYA BUNGA PENDPTN BUNGA RAK

Kredit yg diberikan 39.000.000.000 18% Dikurangi Tab & 10%
(Dana Sendiri) Deposito (39M-
13M= 26M)
Kredit yg diberikan 30.000.000.000 18% 12%
(Dana KP)
Tabungan 3.000.000.000 - 4% 10%
Deposito 10.000.000.000 - 7% 10%
 GUNAKAN LAPORAN2 BERIKUT :

RASIO2
NERACA LABA RUGI KONTIJENSI
KEUANGAN
Kredit yg Beban
Bunga Dalam
Diberikan & Bunga, ROA
Penyelesaian
PPAP Beban TK

Beban Ops,
DPK & Kredit Hapus
Beban BOPO
Sumber Lain Buku
Pemasaran
 CONTOH KASUS : BPR XYZ Semester 2/2021

NO FAKTOR OUTSTANDING BUNGA/BIAYA PROYEKSI % BESARAN DAMPAK

1 KREDIT YG 10 M 750 Juta (15%) Bunga +1% Bunga 16% Bunga + 90 juta
DIBERIKAN Krdt +5% O/S 10,5M = 840jt
2 PPAP 15% dari O/S 1,5M 10% dr O/S 1,050 M Hemat 450 Juta
3 DANA PIHAK Tab : 4M (40%) 3% (60jt) 1% (4M) Bunga 2% (40jt) Hemat 50jt
KETIGA (COF) Depo : 6M (60%) 7,5% (225Jt) 1% (6M) Bunga 6,5% (195jt)
4 BIAYA Kredit 10M (0,1%) 100jt 0,05% 50jt Hemat 100jt
PEMASARAN Dana 10M (0,1%) 100jt 0,05% 50jt
5 BUNGA DLM 10% dari Bunga 75Jt 5% dr Bunga 42jt Hemat 33jt
PENYELESAIAN
6 BIAYA TENAGA 10% p.a dari KYD 500jt 9% p.a dr KYD 473jt Hemat 27 jt
KERJA
7 BIAYA 5% p.a dari KYD 250jt 4% p.a dr KYD 210jt Hemat 40jt
OPERASIONAL
LAINNYA
TOTAL 790Juta
PENGHEMATAN
 POSISI 31 Desember 2021 Dalam jutaan
NO FAKTOR PEMBILANG PENYEBUT RASIO2
1 BIAYA PENCADANGAN PPAP KREDIT YG DIBERIKAN … x 100% = …%
(PPAP)
3.886 22.534 17,2%
2 COST OF FUND B. BUNGA SIMPANAN, … x 100% = …%
KONTRAKTUAL SIMPANAN BANK
LAIN & PINJAMAN YG
DITERIMA
1.681 29.083 5,7%
3 BIAYA PEMASARAN BEBAN PEMASARAN KREDIT YG DIBERIKAN … x 100% = …%
49,4 21.694 0,2%
4 BIAYA ADM & UMUM BEBAN ADM & UMUM KREDIT YG DIBERIKAN … x 100% = …%
4.009 21.694 18,4%
5 BIAYA TENAGA KERJA BEBAN TENAGA KERJA KREDIT YG DIBERIKAN … x 100% = …%
3.200 21.694 14,7%
NO FAKTOR Des 2020 Des 2021 MUTASI
1 BIAYA PENCADANGAN 17,2% 17,9% - 0,7%
(PPAP)
2 COST OF FUND 5,7% 5,7% 0%
3 BIAYA PEMASARAN 0,2% 0,7% -0,5%
4 BIAYA ADM & UMUM 18,4% 19,6% -1,2%
5 BIAYA TENAGA KERJA 14,7% 14,9% -0,2%
6 BOPO 119% 120% -1%
CONTOH KASUS 1 :
Kantor Kas A posisi 31 Juli 2022 dgn posisi keuangan :
• Tabungan : 3 Milyard (rata2 saldo), Bunga 4%
• Deposito : 1,5 Milyard (rata2 saldo), Bunga 7%
• Bunga RAK Aktiva (Penempatan di KP) : 10

CONTOH KASUS 2 :
Kantor Kas B posisi 31 Juli 2022 dgn posisi keuangan :
• Tabungan : 3 Milyard (rata2 saldo), Bunga 4%
• Deposito : 1,5 Milyard (rata2 saldo), Bunga 7%
• Kredit : 2 Milyard (rata2 saldo), Bunga 18%
• Bunga RAK Aktiva (Penempatan di KP) : 10%

CONTOH KASUS 3 :
Kantor Kas C posisi 31 Juli 2022 dgn posisi keuangan :
• Tabungan : 3 Milyard (rata2 saldo), Bunga 4%
• Deposito : 1,5 Milyard (rata2 saldo), Bunga 7%
• Kredit : 7 Milyard (rata2 saldo), Bunga 18%
• Bunga RAK Aktiva (Penempatan di KP) : 10%
• Bunga RAK Pasiva (Pinjam dr KP) : 12%
CONTOH KASUS 4 :
Kantor Kas D posisi 31 Juli 2022 dgn posisi keuangan :
• Tabungan : 3 Milyard (rata2 saldo), Bunga 4%
• Deposito : 1,5 Milyard (rata2 saldo), Bunga 7%
• Kredit : 7 Milyard (rata2 saldo), Bunga 18%
• Bunga RAK Aktiva (Penempatan di KP) : 10%
• Bunga RAK Pasiva (Pinjam dr KP) : 12%
• BTK (Gaji, upah) : 20 Juta
• Biaya Pemasaran : 5 Juta

CONTOH KASUS 5 :
Kantor Kas E posisi 31 Juli 2022 dgn posisi keuangan :
• Tabungan : 3 Milyard (rata2 saldo), Bunga 4%
• Deposito : 1,5 Milyard (rata2 saldo), Bunga 7%
• Kredit : 7 Milyard (rata2 saldo), Bunga 18%
• Bunga RAK Aktiva (Penempatan di KP) : 10%
• Bunga RAK Pasiva (Pinjam dr KP) : 12%
• BTK (Gaji, upah) : 20 Juta, Biaya Pemasaran : 5 Juta
• Inventaris Kantor Gedung : 2 Milyard
• Beban Penyusutan Kantor : 10 Juta, Inventaris Gol 1 Rp.2 Juta