Cash flow atau arus kas adalah laporan keuangan yang berisi tentang informasi penerimaan dan

pengeluaran kas dalam perusahaan pada periode waktu tertentu.

Laporan keuangan arus kas ini berguna melacak segala bentuk transaksi perusahaan. Tetapi, arus kas
tidak hanya digunakan oleh perusahaan, melainkan keuangan keluarga pun bisa memanfaatkannya.

Di dalam laporan arus kas ini terdapat dua aliran dana, yaitu inflow atau dana masuk (pendapatan) dan
outflow atau aliran dana keluar (pengeluaran).

Jenis cash in flows

.Penerimaan investasi dari pemilik.

.Penerimaan pendapatan lain dan sewa.

.Penjualan produk/jasa dan penjualan aktiva tetap.

.Pinjaman atau utang dari pihak lain dan termasuk penagihan piutang.

CASH FLOW PROYEK

DATA PERKIRAAN (ATAU REALISASI) PENERIMAAN PEMBAYARAN

DAN PENGELUARAN PEMBAYARAN DAN MERUPAKAN SATU

KESATUAN DENGAN RAP

DALAM PEMBUATANNYA HARUS MEMPERTIMBANGKAN :

1. CASH FLOW HARUS MENGGUNAKAN DATA INFORMASI

YANG AKURAT, VALID DAN LAZIM

2. CASH FLOW DIBUAT DENGAN MEMPERTIMBANGKAN

KEBIJAKSANAAN FINANSIAL PERUSAHAAN

3. CASH FLOW DIBUAT OLEH SDM YANG BERPENGALAMAN

TUJUAN PENYUSUNAN CASH FLOW.

 SEBAGAI SARANA ACUAN/ PEDOMAN

PENGELOLAAN KEUANGAN PROYEK

 SEBAGAI SARANA TOLOK UKUR PENILAIAN

KEBERHASILAN PENGELOLAAN KEUANGAN

PROYEK YANG BERTANGGUNG JAWAB DALAM

PENGELOLAAN LIKUIDITAS KEUANGAN PROYEK

 SEBAGAI SARANA UNTUK MENCINTAI DAN

MENGEVALUASI PENGELOLAAN PROYEK DAN

HASIL USAHA PROYEK, KHUSUSNYA LIKUIDITAS

KEUANGAN PROYEK

PRINSIP PEMBUATAN CASH FLOW

 CASH FLOW HANYA MEMPERHITUNGKAN

PENERIMAAN DAN PENGELUARAN

 CASH FLOW DIBUAT DENGAN BERORIENTASI

PADA KESEIMBANGAN YANG POSITIF ATAU

KONDISI LIKUIDITAS YANG SURPLUS

 EFEKTIF DAN EFISIEN