DESA BANYUURIP
KECAMATAN SENORI
KABUPATEN TUBAN,
PROVINSI JAWA TIMUR
2022
LEMBAR PENGESAHAN
SHOFI’UL ARIF, ST
Direktur
Disepakati dalam Musyawarah Desa Banyuurip tentang Perubahan BUM
Desa dengan Peraturan Pemerintah Nomor 11 Tahun 2021 dan Permendesa
PDTT Nomor 3 tahun 2021 pada tanggal 28 juni 2022
Pimpinan Musyawarah Desa Banyuurip
HINO BERLIANTINO
Ketua BPD
Mengetahui
Pengawas
BUM Desa Tirta Gesang
HINO BERLIANTINO
1 PENGANTAR
i
Puji dan syukur kita panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa,
karena atas berkah rahmat dan ridho–Nya maka Rencana Program Kerja
BUM Desa Tirta Gesang dapat di susun dan di selesaikan dengan baik.
Rencana Program Kerja ini di gunakan sebagai wujud pelaksanaan kewajiban
dan tanggung jawab dari pengelola BUM Desa Tirta Gesang dalam
menjalankan usahanya secara rutin, yang mana pada tahun 2022 ini, BUM
Desa Tirta Gesang telah menginjak tahun ke-2 maka melalui Rencana
Program Kerja ini di harapkan dapat memberikan gambaran perjalanan
pengelolaan BUM Desa Tirta Gesang dalam mengembangkan usaha serta
sebagai bahan evaluasi dalam membuat kegiatan di tahun berikutnya.
SHOFIUL ARIF,ST
DAFTAR ISI
ii
DAFTAR ISI.................................................................................................... iii
LATAR BELAKANG……………………………………………………………………….....iv
BAB I : PENDAHULUAN ..................................................................... 1
A. Visi Misi............................................................................ 1
B. Struktur Organiasi dan Daftar SDM................................. 1
C. Kepemilikan Modal........................................................... 2
1. Penyertaan Modal Awal............................................... 2
2. Penyertaan Modal Desa............................................... 3
3. Penyertaan Modal Masyarakat.................................... 3
BAB II : EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA.................. 4
A. Kondisi Internal.............................................................. 4
1. Kondisi Sumber Daya Manusia............................ 4
2. Perkembangan Usaha BUM Desa........................ 6
3. Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja Sama Non-
Usaha........................................................................ 6
4. Kondisi Keuangan................................................... 7
B. Kondisi Eksternal......................................................... 8
1. Tantangan Usaha.................................................... 8
2. Potensi....................................................................... 8
3. Peluang..................................................................... 9
4. Prospek Usaha......................................................... 9
BAB III : RENCANA KERJA...............................................................
..................................................................................................................10
A. Sasaran Perusahaan...................................................
.....................................................................................10
B. Strategi dan Kebijakan................................................
.....................................................................................10
C. Matrik Rencana Kerja..................................................
.....................................................................................12
1. Matrik Rencana Kerja.............................................
...............................................................................12
2. Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang.............
....................................................................13
3. Proyeksi Beban Pokok Penjualan Tahun
Mendatang.......................................................
....................................................................14
4. Proyeksi Neraca Tahun Mendatang..................
....................................................................15
iii
5. Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang...............
....................................................................16
v
LATAR BELAKANG
BUM Desa “Tirta Gesang Banyuurip” merupakan lembaga usaha ekonomi desa dalam
skema milik Pemerintah Desa Banyuurip, Kecamatan Senori, Kabupaten Tuban BUM Desa Tirta
Gesang Banyuurip didirikan pada tanggal 21 juni 2022 melalui forum MusyawarahDesa yang
dihadiri oleh dari Kepala Desa, perangkat Desa, anggota Badan Permusyawaratan Desa, lembaga
kemasyarakatan Desa, lembaga desa lainnya, dan perwakilan masyarakat dengan
mempertimbangkan keadilan gender.
BUM Desa “Tirta Gesang Banyuurip” telah memiliki struktur organisasi kepengurusan yang
lengkap dan cukup sederhana, yaitu terdiri atas Penasehat.Pengawas, Pelaksana Operasional
(Ketua), Sekretaris, dan Bendahara. Ketua dijabat oleh Shofiúl Arif,ST Sekretaris dijabat oleh
SAFITRI INDAH LESTARI, A,MD, dan Bendahara dijabat oleh IMAM PERIZA S.Pd,SD
Penasehat terdiri dari Kepala Desa sehingga kegiatan usaha BUM Desa yang sudah ada dapat
berjalan dengan baik.
Salah satu unit usaha yang akan dikembangkan BUM Desa ditahun yang akan datang adalah
peternakan ayam broiler yang nantinya kerja sama dengan Mitra usaha . Munculnya ide ini untuk
menjalankan kegiatan usaha tersebut dilatar belakangi oleh adanya kreatifitas masyarakat
membuat kandang ayam yang bersifat kemitraan kepada PT. Semesta Mitra Sejahtera Surabaya,
Kegiatan usaha ternak ayam pedaging ini memiliki prospek yang sangat menjanjikan, baik
ditinjau dari segi sosial maupun dari segi bisnis. Dari segi sosial, dengan adanya kegiatan usaha
tersebut akan membantu warga di desa dalam memenuhi kebutuhan Pupuk kandang, sehingga
akan mendukung peningkatan kesrejahteraan masyarakat.
Untuk merealisasikan rencana kegiatan tersebut memerlukan dana sebagai modal kerja pada
tahap awal usaha. Berdasarkan perhitungan yang cermat, kebutuhan dana untuk biaya Jasa
Operasional produksi ayam potong Boiler Rp.543000,000,- -. Dengan skema bagi hasil untuk
bumdes 55,25% sedangkan Mitra 44,75%. Biaya itu merupakan biaya modal kerja awal untuk
bangunan dan peralatan, selama 12 bulan terhitung sejak kegiatan usaha dapat dioperasionalkan.
Modal awal diperoleh dari penyertaan modal Desa, sebesar Rp. 300.000,000 Sementara sisanya
sebesar Rp 243,000,000,- diharapkan berasal dari kerja sama usaha ( Pihak Ketiga).
Berdasarkan hasil kajian kelayakan, perhitungan Payback Period (waktu kembali modal)
adalah 1 tahun. Sedangkan tahun ke 2 sudah mulai provit, Ini menggambarkan waktu yang
diperlukan untuk kembali modal termasuk pendek, sehingga kegiatan usaha ini dari segi bisnis
tetap. Hasil perhitungan Net Present Value (NPV) dari arus kas bersih menunjukkan positif, yaitu
NPV = Rp. 489,000,000-
. Profitability index (PI) juga menunjukkan positif, yaitu PI= 179,660,221 Dengan demikian,
berdasarkan parameter-parameter akuntansi yang digunakan semuanya mengarahkan pada
kesimpulan bahwa kegiatan usaha tersebut layak dan menguntungkan.
Keuntungan yang diperoleh dari usaha ternak Ayam Potong broiler sebagian akan
digunakan untuk pengembangan usaha, dan sebagian sisanya disetorkan ke Pemerintah Desa
sebagai tambahan Pendapatan Asli Desa dan sesuai yang diatur perkades AD/ART desa.
6
Ketersediaan sumber daya manusia untuk mengelola usaha, baik secara
kualitas maupun kuantitas sangat memadai, dan kebutuhan SDM dapat dicukupi
dari Desa Banyuurip sehingga menguntungkan dari berbagai segi. Ketersediaan
SDM tersebut menjadikan kegiatan usaha Ternak Ayam Potong dapat dijalankan
dengan baik.
Dari segi yuridis, BUM Desa Tirta Gesang telah memiliki legalitas, karena
sudah ditetapkan dengan Peraturan Desa tentang Pendirian BUM Desa. Dengan
demikian, secara yuridis tidak ada kendala untuk segera beroperasi.
12
BAB I
PENDAHULUAN
A. Visi Misi
1. Visi
Visi Dari Pendirian Badan Usaha Milik Desa Tirta Gesang yaitu “
Meningkatkan Pendapatan Asli Desa serta Mewujudkan Desa Mandiri
dan Sejahtera”
2. Misi
1. Struktur Organisasi
Musdes
Penasehat Pengawas
Direktur
Sekretaris Bendahara
13
2. Daftar Sumber Daya Manusia
No Nama Jabatan
C. Kepemilikan Modal
Jumlah
No Penyertaan Modal Keterangan
Prose
Rp
n
2. Bantuan Pemerintah 0 0
3. Masyarakat 0 0
4 Pihak Ketiga 0 0
Jumlah 0 0
14
2. Penyertaan Modal Desa
Jumlah
No Penyertaan Modal Keterangan
Prose
Rp
n
Penyertaan
1. Tahun 2022 0 0
Modal Desa
Jumlah
No Penyertaan Modal Keterangan
Rp Prosen
1. Tahun 2022 0 0
Jumlah 0 0
15
BAB II
EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA
A. Kondisi Internal
Sumber Daya Manusia memberikan kontribusi besar bagi BUM Desa dalam
menjalankan kegiatannya memerlukan sumber daya manusia yang memiliki
kapasitas dalam suatu bidang. Sumber daya manusia sebagai pelaksanaan
visi dan misi BUM Desa harus diseleksi dengan baik. Oleh karena itu
manajemen sumber daya manusia menjadi hal paling penting dilakukan oleh
BUM Desa
Kondisi Sumber Daya Manusia BUM Desa TIRTA GESANG Terdiri dari :
16
Kapasitas Sumber Daya Manusia BUM Desa TIRTA GESANG Dapat
dijelaskan sebagai berikut :
Kondisi
No Kemampuan
SB B C K
5. Kemampuan berkomunikasi √
7. Pengembangan diri √
Keterangan :
SB : Sangat Baik
B : Baik
C : Cukup
K : Kurang
Perkembangan Modal, Laba Usaha dan Pendapatan Asli Desa Belum ada
17
3.2 Kerjasama Non Usaha
1) Mitra Kerjasama
a) Pemerintah Kabupaten tuban
b) Pemerintah Desa Banyuurip
2) Progres Kerjasama
4. Kondisi Keuangan
NERACA
Per 30 JUNI 2022
AKTIVA/HARTA
A. AKTIVA/HARTA LANCAR
- Kas Rp.0,-
- Bank Rp 0,-
B. AKTIVA/HARTA TETAP
18
Jumlah Aktiva Tetap Rp. 0,-
PASIVA/KEWAJIBAN
A. HUTANG LANCAR
B. MODAL
B. Kondisi Eksternal
1. Tantangan Usaha
Strategi
Kondisi
No Tantangan Usaha Menghadapi
Harapan
Tantangan
Memilih Usaha yang
paling sesuai dengan
potensi Desa dan
Pengembangan Jenis Usaha berkembang
1 keahlian serta
Usaha secara Efektif
memiliki prospek
yang bagus untuk
jangka panjang.
2 Transformasi Digital Menghemat waktu, Menyesuaikan
19
tenaga, serta biaya dengan teknologi
dengan hasil yang yang terus
cukup maksimal. berkembang.
Merekrut sumber
Adaptif terhadap daya manusia yang
3 Sumber Daya Manusia
teknologi memiliki kemampuan
yang mencukupi.
Mengajukan
Penyertaan Modal ke
Tersedia cukup
Pemdes dan
4 Permodalan Modal utuk
melakukan
melakukan usaha
Kerjasama Usaha
dengan Pihak lain
Mampu melayani Berinovasi dalam
Perubahan
5 kebutuhan menciptakan produk
Masyarakat.
Masyarakat barang serta jasa.
BUM Desa Tirta Gesang. selalu siap akan menghadapi tantangan Usaha itu
merupakan hal yang wajib.
2. Potensi
Strategi
No Potensi Kondisi Harapan Menghadapi
Tantangan
Penyiapan, SDM,
Unit usaha Dikelola secara
1 Teknologi, Sarana dan
peternakan Profesional
Modal
Penyiapan, SDM,
Unit usaha Dikelola secara
2 Teknologi, Sarana dan
perdagangan Profesional
Modal
Penyiapan, SDM,
Dikelola secara
4 Jasa Pelayanan Teknologi, Sarana dan
Profesional
Modal
Dikelola secara Penyiapan Teknologi,
5 Wisata Desa
Profesional Sarana dan Modal
Secara umum tujuan pengembangan Potensi Usaha adalah agar Pendapatan
Usaha BUM Desa berkembang
3. Peluang
Strategi
Kondisi Menghadapi
No Peluang
Harapan
Tantangan
Kemitraan Usaha
Peternakan ayam Penyiapan Teknologi,
1 dengan Masyarakat
Broiler/potong Sarana dan Modal
dan pihak ketiga
20
4. Prospek Usaha
Strategi
Kondisi
No Prospek Usaha Menghadapi
Harapan
Tantangan
Unit usaha Keuntungan BUM Penyiapan Teknologi,
1
peternakan Desa Bertambah Sarana dan Modal
Unit usaha Keuntungan BUM Penyiapan Teknologi,
2
perdagangan Desa Bertambah Sarana dan Modal
Keuntungan BUM Penyiapan Teknologi,
3 Jasa Pelayanan
Desa Bertambah Sarana dan Modal
Keuntungan BUM Penyiapan Teknologi,
4 Wisata Desa
Desa Bertambah Sarana dan Modal
Prospek Usaha BUM Desa adalah gambaran yang akan dilakukan oleh BUM
Desa dalam mendapatkan keuntungan.
21
BAB III
RENCANA KERJA
A. Sasaran Perusahaan
Sasaran BUM Desa secara garis besar adalah menjadikan BUM Desa Tirta
Gesang sebagai BUM Desa yang sehat dan memiliki kredibilitas tinggi
dengan dukungan modal, sumber daya manusia dan budaya kerja yang
kokoh.
Disamping itu juga melakukan optimalisasi sumber daya yang dimiliki
agar BUM Desa memberikan kepuasan kepada semua stakeholder.
Sasaran Kinerja/Absolut target Tahun 2023 sesuai sesuai dengan hasil
Musyawarah Desa Tanggal 28 bulan Juni Tahun 2022
Target 2023
Jumlah
No Uraian Keterangan
(Rp)
1 Total Aset 543.000.000
2 Total Ekuitas 300.000.000
3 Keuntungan Bersih Tahun Berjalan 325.185.000 bumdes (55,25%)( Mitra 44,75%
4 Capital Expenditure -
5 Kontribusi terhadap PA Desa 86.236.906 panen 8x dalam 1thn
22
b. Target Pengembangan Usaha.
BUM Desa berencana mengembangkan usaha di Bidang unit usaha
perdagangan,Unit usaha jasa layanan,unit usaha wisata
c. Kreativitas dan Inovasi.
BUM Desa menciptakan Usaha baru, dengan tujuan untuk memenuhi
kebutuhan dan keinginan masyarakat.
d. Promosi Efektif.
Melakukan promosi yang efektif kepada masyarakat dengan
melakukan promosi menggunakan sosial media atau media online
lainnya untuk memperkenalkan kegiatan usaha, produk dan
melakukan promosi pada banyak orang yang lebih spesifik.
e. Manajemen Bisnis.
BUM Desa menerapkan Manajemen baru yang efektif, efisien dan
dapat dipertanggunjawabkan dan salah satu hal penting yang
berkaitan dengan manajemen ini adalah manajemen keuangan.
Dengan menerapkan manajemen keuangan yang efektifyaitu,
melakukan proses akuntansi secara tepat dan akurat. Selain itu
mengandalkan teknologi dalam proses akuntansi.
f. Kemitraan Usaha.
BUM Desa melakukan kerjasama dengan prinsip bahwa kerjasama
yang terbentuk oleh karena adanya dimensi kepercayaan dan
komitmen antara partner, bahwa kepercayaan dan ketergantungan
sumber daya sangat berpengaruh dalam menetapkan orientasi usaha
jangka panjang.
2. Kebijakan
23
1. Matrik Rencana Kerja
No Program/Kegiatan Alokasi Anggaran (Rp) Sumber Output Indikator Keberhasilan Waktu Pelaksanaan
12
2. Proyeksi Keuntungan-Rugi Tahun Mendatang
RKAP
Uraian
Tahun 2023 Tahun 2022
PENDAPATAN
1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 769.500.000 -
Jumlah Pendapatan 769.500.000 -
BEBAN USAHA
1 Beban Administrasi dan Umum
a. PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 146.700.000 -
Jumlah Beban Administrasi dan Umum 146.700.000 -
2 Beban Operasional Usaha
a. PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 280.500.000 -
Jumlah Beban Operasional Usaha 280.500.000 -
Jumlah Beban Usaha 427.200.000 -
KEUNTUNGAN (RUGI) BRUTO 342.300.000 -
PENDAPATAN LAIN-LAIN
1 Pendapatan Usaha Lain - -
2 Pendapatan Lainya - -
Jumlah Pendapatan Lain-Lain - -
BIAYA LAIN-LAIN
1 Admin Bank - -
2 Biaya Mitra - -
a. PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG - -
b. Usaha 2 - -
c. Air Bersih - -
d. Toko - -
e. Usaha 5 - -
f. Usaha 6 - -
Jumlah Biaya Lain-Lain - -
KEUNTUNGAN SEBELUM PAJAK 342.300.000 -
PAJAK (PPh) BADAN 17.115.000 -
1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 17.115.000 -
2 Usaha 2 - -
3 Air Bersih - -
4 Toko - -
5 Usaha 5 - -
6 Usaha 6 - -
KEUNTUNGAN SETELAH PAJAK 325.185.000 -
13
3. Proyeksi Beban Pokok Tahun Mendatang
RKAP
Uraian
Tahun 2023 Tahun 2022
A. Beban Langsung
1 Biaya Bahan 238.500.000 -
1,1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 238.500.000 -
2 Tenaga Kerja 12.000.000 -
2,1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 12.000.000 -
3 Biaya Penyusutan 30.000.000 -
3,1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 30.000.000 -
4 Biaya Operasional Lainnya - -
4,1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG - -
Sub Total Beban Langsung 280.500.000 -
B. Beban Tetap
1 Biaya Gaji dan Umum 146.700.000 -
1,1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 146.700.000 -
2 Biaya Pajak 17.115.000 -
2,1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 17.115.000 -
Sub Total Beban Tetap 163.815.000 -
Total : 444.315.000 -
14
4. Proyeksi Neraca Tahun Mendatang
Banyuurip, 2023
Diperiksa oleh : Direktur Bumdesa Tirta Gesang
Pengawas BUM Desa Tirta Gesang
15
Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang
RKAP
Uraian
Tahun 2023 Tahun 2022
Saldo Awal Kas Dan Setara Kas
A. Aktivitas Operasi utk menetukan laba bersih
Penerimaan
1. Piutang - -
2. Pendapatan Usaha 769.500.000 -
3. Persediaan -
Sub Total Penerimaan 769.500.000 -
Pengeluaran
1. Biaya langsung 280.500.000 -
2. Gaji & Administrasi Umum 146.700.000 -
4. Pajak 17.115.000 -
Sub Total Pengeluaran 444.315.000 -
Surplus (Defisit) Operasional 325.185.000 -
B. Aktivitas Investasi Utk menentukan pembelian aset tetap
Penerimaan
1. Optimalisasi Aset Tetap 262.500.000 -
Pengeluaran
1. Investasi Aset Tetap 262.500.000 -
2. Investasi Aset Tak Terwujud - -
Surplus (Defisit) Investasi - -
C. Aktivitas Pendanaan utk mengukur penambahan modal
Penerimaan
1. Modal Desa 300.000.000 -
2. Bantuan Pemerintah - -
2. Bantuan Masyarakat - -
3. Modal dari laba 2021 - -
4. Modal dari pihak ke-3 243.000.000 -
Sub Total Penerimaan 543.000.000 -
Pengeluaran
1. Utang pajak - -
2. Utang - -
3. Pihak Ketiga/Mitra Usaha - -
4. Alat - -
5. Beban Usaha 543.000.000 -
Sub Total Pengeluaran 543.000.000 -
Surplus (defisit) Pendanaan - -
Surplus (defisit) Perusahaan 325.185.000 -
Saldo Akhir Kas & Setara Kas 325.185.000 -
16
RENCANA INVESTASI TAHUN 2023 KONSOLIDASIAN
Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun Mendatang
RKAP
Uraian
Tahun 2023 Tahun 2022
I. Aset Tetap Berwujud
1. Tanah - -
2. Bangunan dan Perlengkapannya 196.000.000 -
3. Kendaraan - -
4. Mesin dan Peralatan 66.500.000 -
5. Inventaris Kantor - -
Sub Total Aset Tetap Berwujud 262.500.000 -
II. Aset Tidak Terwujud
1. Software - -
2. Lisensi/ Sertifikat - -
3. Software Desain Enginering - -
4. Training - -
Sub Total Aset Tidak Terwujud - -
Total : 262.500.000 -
RKAP
Uraian
Tahun 2023 Tahun 2022
I. Sumber Dana
1. Keuntungan (Rugi) Setelah Pajak 325.185.000 -
2. Penyusutan & Amortisasi - -
3. Tambahan Aset Lain-lain 262.500.000 -
Sub Total Sumber Dana 587.685.000 -
II.
Penggunaan Dana
1. Pendapatan Asli Desa 86.236.906 -
2. Tujangan Prestasi 8.983.011 -
3. Dana Sosial 26.949.033 -
Sub total Penggunaan Dana 122.168.950 -
III. Penambahan (Pengurangan) Modal Kerja 465.516.050 -
17
8. Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun Mendatang
2 Perputaran
Total Asset Turn Over (TATO) adalah dalam Pendapatan Asset Lancar Pendapatan Asset Lancar Total Pendapatan
2,1 TATO (%) = x 100 % 274,33% #DIV/0! 5,0 -
menghasilkan penjualan 769.500.000 280.500.000 - - Asset Lancar
Curent Ratio (CR) adalah kemampuan untuk Asset Lancar Hutang Asset Lancar Hutang Asset Lancar
2.2. Current Ratio (%) = x 100 % #DIV/0! #DIV/0! 5 -
membayar hutang 280.500.000 - - - Hutang yang segera dibayar
Cash Ratio adalah kemampuan untuk membayar Kas+Bank Hutang Kas+Bank Hutang Kas + Bank + Surat Berharga Jangka Pendek
2.3. Cash Ratio (%) = x 100 % #DIV/0! #DIV/0! 5 -
hutang - - - - Hutang yang segera dibayar
Collection Periods (CP) adalah lamanya piutan Piutang Pendapatan Piutang Pendapatan Total Piutang Usaha
2.4. CP (Hari) = x 365 hari - #DIV/0! 5 -
dapat dikumpulkan - 769.500.000 - - Total Pendapatan
Perputaran Persediaan (PP) adalah berapa kali Persediaan Pendapatan Persediaan Pendapatan Total Persediaan
2.5. PP (Hari) = x 365 hari 133 #DIV/0! 5 -
perputaran persediaan 280.500.000 769.500.000 - - Total Pendapatan
Sub Total Perputaran (2) 25 -
Total (1+2) 69 -
Nilai Sehat AAA -
3 Aspek Operasional Tot Bobot 15 Tot Bobot 15
Bobot Nilai Bobot 0
3.1. Pelayanan kepada masyarakat. Bobot x Nilai 5,6 0
7 80,00% 7 0,00%
Bobot Nilai Bobot 0
3.2. Peningkatan kualitas SDM Bobot x Nilai 4 0
5 80,00% 5 0,00%
3.3. Bobot Nilai Bobot 0
Research & Development Bobot x Nilai 2,4 0,6
3 80,00% 3 20,00%
Skor 0 12 1
Nilai 0 Baik B D
4 Aspek Administrasi Tot Bobot 15 Tot Bobot 15
Bobot Nilai Bobot Nilai
4.1. Laporan Perhitungan Tahunan Bobot x Nilai 2,4 0
3 80,00% 3 0,00%
Bobot Nilai Bobot Nilai
4.2. Rancangan RKAP Bobot x Nilai 2,4 1,5
3 80,00% 3 50,00%
Bobot Nilai Bobot Nilai
4.3. Laporan Periodik Bobot x Nilai 2,4 0,6
3 80,00% 3 20,00%
Bobot Nilai Bobot Nilai
4.4. Kinerja PKBL (Pemberdayaan UMKM) Bobot x Nilai 4,8 1,2
6 80,00% 6 20,00%
Total Aspek Administrasi 12 3
Nilai Baik B D
13
2 BAB IV
19
3 BAB V
RENCANA KERJA SAMA
Pihak-pihak yang akan bekerja sama, sumber daya yang akan dikerjasamakan,
besaran nilai investasi, bentuk kerja sama, dan proyeksi keuangan dan
pembagian hasil usaha.
1. Pihak-Pihak
1. Management Pengelolaan
Modal Investasi
2. Teknologi
Kewajiban (Bibit
3. Modal Investasi ayam+Peralatan)
4. Modal Kerja
Bagi Hasil
Hak Bagi Hasil
proporsional
Kedudukan
Peruntukan
Hukum/
Sumber Daya Lokasi dalam
Kepemilikan/
Kerjasama
Penguasaan
Peningkatan
Investasi Usaha Desa
Desa Banyuurip Keuntungan
Produktif Banyuurip
BUM Desa
3. Besaran Investasi
Mitra
Kemitraan Usaha 243,000,000 Modal Kerja
Kerjasama
Bagi Hasil
21
B. Rencana Kerja Sama Non Usaha
Pihak pihak yang akan bekerja sama, sumber daya yang dikerjasamakan,
besaran nilai investasi/kebutuhan biaya, dan bentuk kerja sama.
1. Pihak-Pihak
1. Menyediakan
Sarana/Prasarana
1. Tatakelola BUM
Desa Berjalan Efektif
2. SDM mampu
melaksanakan Biaya Konsultansi dan
Hak
pekerjaan dengan Mentoring
baik
Kedudukan
Peruntukan
Hukum/
Sumber Daya Lokasi dalam Kerja
Kepemilikan/
Penguasaan Sama
22
3. Besaran Investasi
Pihak yang
Kebutuhan
No Peruntukan Menanggung
Biaya
Biaya
1. Management BUM Pemerintah Desa dan
1 5000,000
Desa Bantuan Pihak ke-3
2. Peningkatan
Pemerintah Desa dan
2 4000,000,- Kapasitas SDM
Bantuan Pihak ke-3
BUM Desa
9,000,000,-
23
BAB VI
RENCANA KERJA DAN KEBUTUHAN
24
Analisa Usaha
BUM Desa TIRTA GESANG
Desa Banyuurip., Kecamatan Senori, Kabupaten TUBAN
3.1
3. RENCANA LOKASI
A. LOKASI USAHA :
3.2 DESA BANYUURIP, KECAMATAN SENORI, KABUPATEN TUBAN.
25
maka pengusaha akan dapat
menekan biaya produksi
Adanya kegiatan ekonomi yang saling
terkait satu sama lainnya
terkonsentrasi pada suatu tempat
3. Keuntungan Aglomerasi tertentu. Keterkaitan ini dapat
berbentuk kaitan dengan bahan baku
(Backward Linckages) dan kaitan
dengan pasar (Forward Linckages).
terdapat konsentrasi permintaan yang
cukup besar. Bila suatu perusahaan
berlokasi pada wilayah dimana
4. Konsentrasi Permintaan
terdapat konsentrasi permintaan yang
cukup besar, maka jumlah penjualan
diharapkan akan dapat meningkat.
tingkat persaingan antar wilayah
(Spatial Competition) yang dihadapi
5. Kompetisi Antar Wilayah
oleh perusahaan dalam memasarkan
hasil produksinya.
Dalam rangka memaksimalkan
keuntungan, perusahaan akan
6. Harga dan Sewa Tanah
cenderung memilih lokasi dimana
harga atau sewa tanah lebih rendah
B. STRATEGI PEMASARAN
1) Personal Selling
Pemasaran yang dilakukan oleh BUM Desa melalui sosialisasi
kepada masyarakat baik melalui musyawarah maupun
kunjungan.
2) Advertising / Iklan
BUM Desa melakukan trik pemasaran dengan menyebarkan
brosur ataupun menempelkan poster. Dalam aspek pasar dan
pemasaran penyusunan study usaha ini bisa disebut layak karena
sudah mempunyai sumber penyedia barang selain itu
didukungsarana website sebagai penunjang pemasarannya.
3) Pengembangan Wilayah Pemasaran
Kedepan BUM Desaa mentargetkan bisa mencukupi kebutuhan di
wilayah luar desa atau juga lintas BUM Desa yang ada di
kabupaten tuban.
4) Kegiatan Promosi
BUM Desa mencoba melakukan promosi melalui media social baik
facebook maupun group whatshapp.
5) Strategi Pelayanan
Dalam penjualan BUM Desa berusaha untuk meningkatkan
pelayanan dengan semboyan Pelayanan Prima kepada
masyarakat, dan menciptakan strategi yang menciptakan BUM
Desa menjadi Icon Desa yang mampu melayani dan memberikan
tambahan Pendapatan Asli Desa secara signifikan.
6) Strategi Organisasi dan SDM
No Uraian Strategi
Menerapkan kejujuran dan
1. Integritas
integritas
Menyesuaikan dengan teknologi
2. Transformasi Digital
yang terus berkembang
yang memiliki kemampuan yang
Rekruetment dan mencukupi
3.
Pelatihan
dan diberikan pelatihan.
Persaingan Semakin Inovasi yang terus menerus
4.
Ketat
27
7) Strategi Keuangan
Strategi manajemen pengelolaan keuangan yang praktis adalah
sebagai berikut:
(1) Kegiatan pendanaan atau pembelanjaan.
Bagian keuangan akan memikirkan bagaimana cara dan dari
mana bisnis akan memperoleh dana.
(2) Kegiatan investasi.
Bagian keuangan akan memikirkan bidang-bidang investasi
mana saja yang paling menguntungkan untuk menanamkan
dana yang terkumpul dalam bisnis.
(3) Kegiatan kebijakan dividen.
Keuntungan dari kegiatan investasi selanjutnya akan
dipertimbangkan oleh bagian keuangan. Apakah semuanya
akan dibagikan kepada pemilik sebagai dividen atau ditahan
semuanya untuk membiayai pertumbuhan dan perkembangan
bisnis.
(4) Kegiatan Pengadministrasian Keuangan.
- Jurnal
- Laporan Neraca
- Laporan Laba Rugi
C. ANALISIS PESAING
Belum ada
Penjualan Sarana Pasar belum dikelola
pengelola yang
Produksi Peternakan secara efektif.
Profesional
3.4
D. SALURAN DISTRIBUSI
1) Wilayah Distribusi Saat ini
3.5
30
31
6. ANALISIS USAHA
Jenis Usaha : PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG
Pola Usaha : Kerjasama Usaha
Biaya Sumber Biaya/Prosentase
Keterangan Vol. Sat.
Per bulan 1 Tahun BUM Desa % Mitra %
Input A. Modal Investasi
1 Alat/Mesin 66.500.000 14.000.000 52.500.000
a.cooling pad 6 Unit 4.500.000 - 0% 4.500.000 100,00%
b. bloowing fan 6 Unit 48.000.000 - 0% 48.000.000 0,00%
c.tempat pakan gantung 200 Bh 7.000.000 7.000.000 100% -
E.Tempat Minum 150 bh 7.000.000 7.000.000 100% -
2 Bangunan 196.000.000 196.000.000 -
a. Kandang 1 Unit 196.000.000 196.000.000 100% - 0,00%
3 Lainya - - -
Jumlah Modal Investasi 262.500.000 210.000.000 80,00% 52.500.000 20,00%
-
B. Modal Kerja
1 Alat dan Bahan 13.000.000 238.500.000 78.000.000 160.500.000
a. Administrasi 12 Bulan - - - #DIV/0! - #DIV/0!
b. Biaya Transportasi 12 Bulan - - - #DIV/0! - 0,00%
c. Alat 12 Bulan - - - 0,00% - 0,00%
a. Bibit ayam (15000. @5500) 12 Bulan 82.500.000 82.500.000 0,00%
d. Pakan 12 Bulan 6.250.000 75.000.000 - 0,00% 75.000.000 100,00%
e. Vaksin/obat2an Dll 12 Bulan 250.000 3.000.000 - 0,00% 3.000.000 100,00%
g. Listrik 12 Bulan 6.500.000 78.000.000 78.000.000 100,00% - 0,00%
2 Tenaga Kerja 1.000.000 12.000.000 12.000.000 -
a. Petugas 12 Bulan 1.000.000 12.000.000 12.000.000 0,00% 0,00%
3 Penyusutan 3.000.000 30.000.000 - 30.000.000
a. Alat 10 THN 3.000.000 30.000.000 - 0,00% 30.000.000 0,00%
b. Bangunan 12 Bulan - - - 0,00% - 0,00%
c. Inventaris Kantor 12 Bulan - - - 0,00% - 0,00%
Jumlah Modal Kerja 17.000.000 280.500.000 90.000.000 32,09% 190.500.000 67,91%
Total Modal (Modal Investasi + Modal Kerja) 17.000.000 543.000.000 300.000.000 55,25% 243.000.000 44,75%
32
BAB VII
PENUTUP
Rencana Program Kerja BUM Desa Tirta Gesang. Tahun 2023 ini disusun
dalam rangka menunjang visi dan misi BUM Desa Tirta Gesang dengan
mengacu Rencana Kerja Pemerintah Desa (RKP Desa) Desa Banyuurip,
Kecamatan Senori, Kabupaten Tuban Tahun 2022.
Rencana Program Kerja disusun untuk menggambarkan program dan
kegiatan prioritas tahun 2023 merupakan upaya pencapaian tujuan dan
sasaran dalam menjalankan urusan wajib kegiatan BUM Desa Tirta Gesang
serta Pemberdayaan Masyarakat.
Dalam penyusunan Rencana Program Kerja ini tidak terlepas dari bantuan
dan dukungan seluruh pihak dalam merumuskan program dan kegiatan
tahun 2023.
Demikian Rencana Program Kerja BUM Desa Tirta Gesang Tahun 2023 ini
disusun, semoga dapat menjadi salah satu dokumen yang bermanfaat.
SHOFI’UL ARIF, ST
33
3.6 LAMPIRAN-LAMPIRAN
1.KOMPARASI LAPORAN LAB-RUGI THN 2023
3. KOMPARASI NERACA
34
1. Komparasi Laporan Laba Rugi
Proyeksi Keuntungan-Rugi Tahun 2023
RKAP
Uraian
Tahun 2023 Tahun 2022
PENDAPATAN
1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 769.500.000 -
Jumlah Pendapatan 769.500.000 -
BEBAN USAHA
1 Beban Administrasi dan Umum
a. PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 146.700.000 -
Jumlah Beban Administrasi dan Umum 146.700.000 -
2 Beban Operasional Usaha
a. PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 280.500.000 -
Jumlah Beban Operasional Usaha 280.500.000 -
Jumlah Beban Usaha 427.200.000 -
KEUNTUNGAN (RUGI) BRUTO 342.300.000 -
PENDAPATAN LAIN-LAIN
1 Pendapatan Usaha Lain - -
2 Pendapatan Lainya - -
Jumlah Pendapatan Lain-Lain - -
BIAYA LAIN-LAIN
1 Admin Bank - -
2 Biaya Mitra - -
a. PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG - -
b. Usaha 2 - -
c. Air Bersih - -
d. Toko - -
e. Usaha 5 - -
f. Usaha 6 - -
Jumlah Biaya Lain-Lain - -
KEUNTUNGAN SEBELUM PAJAK 342.300.000 -
PAJAK (PPh) BADAN 17.115.000 -
1 PETERNAKAN AYAM BROILER/POTONG 17.115.000 -
2 Usaha 2 - -
3 Air Bersih - -
4 Toko - -
5 Usaha 5 - -
6 Usaha 6 - -
KEUNTUNGAN SETELAH PAJAK 325.185.000 -
35
Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun Mendatang
RKAP
Uraian
Tahun 2023 Tahun 2022
I. Aset Tetap Berwujud
1. Tanah - -
2. Bangunan dan Perlengkapannya 196.000.000 -
3. Kendaraan - -
4. Mesin dan Peralatan 66.500.000 -
5. Inventaris Kantor - -
Sub Total Aset Tetap Berwujud 262.500.000 -
II. Aset Tidak Terwujud
1. Software - -
2. Lisensi/ Sertifikat - -
3. Software Desain Enginering - -
4. Training - -
Sub Total Aset Tidak Terwujud - -
Total : 262.500.000 -
3. Komparasi Neraca
BUM Desa TIRTA GESANG
PROYEKSI N E R A C A
Pereode 2023
AKTIVA PASIVA
1 ASET 2 HUTANG
1,1 Aset Lancar 2,1 Hutang Usaha -
1 Kas - 2,2 Hutang Pihak ke-3 -
2 Bank - 2,3 Hutang PPn -
3 Piutang - 2,4 Hutang PPh -
4 Persediaan 280.500.000 2,5 Hutang Gaji -
Total Aset Lancar 280.500.000 2,6 Hutang Inventaris
Total Hutang -
Banyuurip, 2023
Diperiksa oleh : Direktur Bumdesa Tirta Gesang
Pengawas BUM Desa Tirta Gesang
36
PROYEKSI TINGKAT KESEHATAN TAHUN MENDATANG
2 Perputaran
Total Asset Turn Over (TATO) adalah dalam Pendapatan Asset Lancar Pendapatan Asset Lancar Total Pendapatan
2,1 TATO (%) = x 100 % 274,33% #DIV/0! 5,0 -
menghasilkan penjualan 769.500.000 280.500.000 - - Asset Lancar
Curent Ratio (CR) adalah kemampuan untuk Asset Lancar Hutang Asset Lancar Hutang Asset Lancar
2.2. Current Ratio (%) = x 100 % #DIV/0! #DIV/0! 5 -
membayar hutang 280.500.000 - - - Hutang yang segera dibayar
Cash Ratio adalah kemampuan untuk membayar Kas+Bank Hutang Kas+Bank Hutang Kas + Bank + Surat Berharga Jangka Pendek
2.3. Cash Ratio (%) = x 100 % #DIV/0! #DIV/0! 5 -
hutang - - - - Hutang yang segera dibayar
Collection Periods (CP) adalah lamanya piutan Piutang Pendapatan Piutang Pendapatan Total Piutang Usaha
2.4. CP (Hari) = x 365 hari - #DIV/0! 5 -
dapat dikumpulkan - 769.500.000 - - Total Pendapatan
Perputaran Persediaan (PP) adalah berapa kali Persediaan Pendapatan Persediaan Pendapatan Total Persediaan
2.5. PP (Hari) = x 365 hari 133 #DIV/0! 5 -
perputaran persediaan 280.500.000 769.500.000 - - Total Pendapatan
Sub Total Perputaran (2) 25 -
Total (1+2) 69 -
Nilai Sehat AAA -
3 Aspek Operasional Tot Bobot 15 Tot Bobot 15
Bobot Nilai Bobot 0
3.1. Pelayanan kepada masyarakat. Bobot x Nilai 5,6 0
7 80,00% 7 0,00%
Bobot Nilai Bobot 0
3.2. Peningkatan kualitas SDM Bobot x Nilai 4 0
5 80,00% 5 0,00%
3.3. Bobot Nilai Bobot 0
Research & Development Bobot x Nilai 2,4 0,6
3 80,00% 3 20,00%
Skor 0 12 1
Nilai 0 Baik B D
4 Aspek Administrasi Tot Bobot 15 Tot Bobot 15
Bobot Nilai Bobot Nilai
4.1. Laporan Perhitungan Tahunan Bobot x Nilai 2,4 0
3 80,00% 3 0,00%
Bobot Nilai Bobot Nilai
4.2. Rancangan RKAP Bobot x Nilai 2,4 1,5
3 80,00% 3 50,00%
Bobot Nilai Bobot Nilai
4.3. Laporan Periodik Bobot x Nilai 2,4 0,6
3 80,00% 3 20,00%
Bobot Nilai Bobot Nilai
4.4. Kinerja PKBL (Pemberdayaan UMKM) Bobot x Nilai 4,8 1,2
6 80,00% 6 20,00%
Total Aspek Administrasi 12 3
Nilai Baik B D
37
ANALISIS KELAYAKAN USAHA
BUMDESA TIRTA GESANG
SKOR Bobot
Nomor Item Analisis total Nilai
1 s/d 10
100%
A B C D E= C x D
Apakah dalam proposal terdapat
1 uraian latar belakang dipilihnya 10 10% 1,00
usaha?berapa nilai Anda berikan?
Apakah Produk (barang/ jasa) yang
2 dijual di gambarkan dengan jelas? 10 10% 1,00
berapa nilai Anda berikan?
Apakah Proses usaha di
3 deskripsikan dengan baik?berapa 10 5% 0,50
nilai Anda berikan?
Apakah informasi Kebutuhan bahan
4 dan sumber daya mencukupi? 10 5% 0,50
berapa nilai Anda berikan?
Apakah terdapat Strategi
5 Pemasaran produk?berapa nilai 10 10% 01,00
Anda berikan?
o Apakah tentang Saluran
6 Distribusi bisa diterima? berapa 10 5% 0,500
nilai Anda berikan?
Apakah ada strategi Promosi?
7 10 5% 0,50
berapa nilai Anda berikan?
Apakah ada uraian tentang Tenaga
8 10 10% 1,000
Ahli?berapa nilai Anda berikan?
Apakah ada uraian tentang Tenaga
9 Pendukung?berapa nilai Anda 10 5% 0,5000
berikan?
Apakah ada Analisa Titik Pulang
10 10 10% 1,000
Pokok?berapa nilai Anda berikan?
Apakah ada informasi tentang
11 besaran Modal Awal?berapa nilai 10 5% 0,5000
Anda berikan?
Apakah ada informasi tentang
12 besaran Biaya Operasional? berapa 10 5% 0,500
nilai Anda berikan?
Apakah ada informasi tentang
13 besaran Penjualan/Pendapatan? 10 10% 1,000
berapa nilai Anda berikan?
Apakah ada informasi tentang
14 10 5% 0,5000
38
besaran Keuntungan yang
diharapkan? berapa nilai Anda
berikan?
TOTAL 0 100% 10,00
Kelayakan
LAYAK JIKA TOTAL NILAI > 6,50
BELUM LAYAK JIKA TOTAL
NILAI < 6,49
39