A.

ANALISA KELAYAKAN TEKNIS

TABEL 1. KEBUTUHAN INVESTASI PABRIK

NO KELOMPOK BIAYA JUMLAH UNIT/SATUAN

1 pengujian BPOM dan sertifikat halal 1 berkas
2 Tanah (10x20) m 1 kavling
3 Bangunan (8x15) m 1 unit
4 pemasangan listrik 1 paket
5 pemasangan air PDAM 1 paket
6 Pemasangan Gas LPG 1 Paket

7 Mesin/Peralatan
a. Tangki Pembilasan 2 unit
b. Alat Pencampuran 2 unit
c. Alat Pemasakan 7 unit
d. Mesin penghalusan 3 buah
i. Wadah Penyimpanan 30 buah
total mesin/peralatan
8  Inventaris kantor:
a. Meja 6 buah
b. Kursi 6 buah
c. Rak keranjang 2 buah
d. Kalkulator 4 buah
total inventaris kantor
Total kebutuhan investasi
HARGA/UNIT (Rp) TOTAL HARGA (Rp) UMUR (TAHUN) PENYUSUTAN (Rp)
Rp3,000,000 Rp3,000,000
Rp18,000,000 Rp18,000,000
Rp420,000,000 Rp420,000,000 3 Rp140,000,000
Rp2,400,000 Rp2,400,000
Rp2,000,000 Rp2,000,000
Rp800,000 Rp800,000
Rp446,200,000 Rp140,000,000

Rp2,500,000 Rp5,000,000 4 Rp1,250,000

Rp3,000,000 Rp6,000,000 4 Rp1,500,000
Rp30,000 Rp210,000 4 Rp52,500
Rp3,000,000 Rp8,000,000 3 Rp2,666,667
Rp180,000 Rp5,400,000 3 Rp1,800,000
Rp24,610,000 Rp147,269,167

Rp300,000 Rp1,800,000 5 Rp360,000

Rp250,000 Rp1,500,000 5 Rp300,000
Rp1,000,000 Rp2,000,000 4 Rp500,000
Rp80,000 Rp320,000 5 Rp64,000
Rp5,620,000 Rp1,224,000
Rp476,430,000 Rp288,493,167
Tabel 2. Biaya Tenaga Kerja

No. Uraian Jumlah Satuan Gaji/bulan (Rp) Total gaji/bulan

I Karyawan Tetap
1. Tidak Langsung
a.    Direktur 1 orang Rp6,500,000 Rp6,500,000
b.    Bendahara 1 orang Rp5,000,000 Rp5,000,000
c.    Sekretaris 1 orang Rp5,000,000 Rp5,000,000
TOTAL FC
2. Karyawan langsung
a. Supervisor 2 orang Rp6,000,000 Rp12,000,000
b. Bagian produksi 4 orang Rp2,075,000 Rp8,300,000
c. Bagian pemasaran 2 orang Rp2,075,000 Rp4,150,000
TOTAL VC
II Tidak Tetap:
a. Cleaning service 2 orang Rp3,000,000 Rp6,000,000
b. Satpam 2 orang Rp3,000,000 Rp6,000,000
TOTAL FC
total keseluruhan

VARIABLE COST
FIXED COST
Total gaji / Tahun (Rp)

Rp78,000,000
Rp60,000,000
Rp60,000,000
Rp198,000,000

Rp144,000,000
Rp99,600,000
Rp49,800,000
Rp293,400,000

Rp72,000,000
Rp72,000,000
Rp144,000,000
Rp635,400,000

Rp293,400,000
Rp342,000,000
Tabel 3. Biaya Kebutuhan Bahan Baku dan Bahan Penolong

No. Uraian Jumlah/hari Penyusutan Bahan Produksi

1 Beras Ketan 5 1
2 Bengkoang 2 1
3 Kunyit 1 1
4 Jeruk Nipis 2 1
Jumlah
 Jumlah/bulan unit/satuan Harga satuan Total Biaya/bulan Total Biaya/Tahun
150 Kg Rp16,000 Rp2,400,000 Rp28,800,000
60 Kg Rp14,000 Rp840,000 Rp10,080,000
30 Kg Rp15,000 Rp450,000 Rp5,400,000
60 Kg Rp42,900 Rp2,574,000 Rp30,888,000
mlah Rp6,264,000 Rp90,201,600
Tabel 4. Biaya Lain-lain Per Tahun

No. Uraian Pembiayaan Jumlah/Bulan satuan

1 Gas LPG 3 kg variabel 50 buah

2 Kemasan Plastik 100 gram variabel 300 buah

3 Stiker label variabel 7500 lembar

4 Biaya Listrik variabel 1
5 Transportasi variabel 1
6 Biaya Promosi tetap 2
7 Biaya PBB tetap 1
Total
Harga Satuan (Rp) Jumlah Biaya/Bulan (Rp) Jumlah Biaya/Tahun
Rp17,500 Rp875,000 Rp10,500,000

Rp5,000 Rp1,500,000 Rp18,000,000

Rp500 Rp3,750,000 Rp45,000,000

Rp1,500,000 Rp1,500,000 Rp18,000,000
Rp1,200,000 Rp1,200,000 Rp14,400,000
Rp200,000 Rp400,000 Rp4,800,000
Rp500,000
Rp111,200,000
Tabel 5. Biaya Produksi

No. Uraian Jumlah

1 Biaya tetap (Fixed cost) (A)
a. Gaji Karyawan Tidak Langsung Rp342,000,000
b. Biaya penyusutan Rp288,493,167
c. Biaya Promosi Rp4,800,000
d. Biaya PBB Rp500,000
Total biaya tetap Rp635,793,167
2 Biaya variabel (variabel cost) (B)
a. Biaya bahan baku Rp90,201,600
b. Biaya kebutuhan gas Rp10,500,000
c. Biaya kemasan dan label Rp0
d. Biaya listrik Rp18,000,000
e. Biaya transportasi Rp14,400,000
f. Gaji Supervisor Produksi Rp144,000,000
g. Gaji Karyawan Produksi Rp99,600,000
h. Gaji Karyawan Pemasaran Rp49,800,000
Total biaya variabel Rp426,501,600
(Total biaya produksi )(A+B) Rp1,062,294,767

Total biaya produksi perTahun Rp1,062,294,767

(FC+VC)
(Annual Cost)
Harga pokok produksi (HPP)
Biaya produksi : Rp1,062,294,767
kapasitas produksi: 36000

HPP = Biaya Produksi/Kapasitas Produksi

HPP = Rp29,508
Kapasitas Produksi :
Kapasitas produksi dari Beras ketan sebanyak 5kg/hari dihasilkan Bedak Lotong sebanyak 100 bungkus per hari denga
Sehingga kapasitas produksi per bulanBedak Lotong sebanyak 100 × 30 hari = 3000 bungkus
Kapasitas Produksi Perbulan :
1 BULAN 30 HARI
Produknya Pebulan : 3,000 bungkus/bulan
Kapasitas Produk pertahun :
1 Tahun 12 Bulan
Produk Pertahun : 36,000 bungkus/tahun

TABEL KEBUTUHAN PRODUKSI

Tahun (X) Jumlah produksi (Y) X^2 XY
2017 36,000 4,068,289 72,612,000
2018 36,200 4,072,324 73,051,600
2019 36,400 4,076,361 73,491,600
2020 36,600 4,080,400 73,932,000
2021 36,800 4,084,441 74,372,800
2022 37,000 4,088,484 74,814,000
12117 219,000 24,470,299 442,274,000

TABEL PERAMALAN PRODUKSI

TAHUN (X) JUMLAH PRODUKSI (Y)
2023 37,000
2024 37,200
2025 37,400
2026 37,600
2027 37,800
10125 187,000
AVERAGE 37,400
100 bungkus per hari dengan berat masing-masing 100 gr perbungkus.

bungkus/bulan

bungkus/tahun

Bedak Lotong
Column B Linear (Column B) Linear (Column B)
37,500
JUMLAH PRODUKSI (Y)

37,000
37,000 36,800
f(x) = 200 x − 367400 36,600
R² = 1 36,400
36,500 36,200
36,000
36,000

35,500
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 202
TAHUN (X)

PERAMALAN PRODUKSI
Column B Linear (Column B) Linear (Column B) Linear (Column B)
38,000
37,800
37,800
37,600
JUMLAH PRODUKSI (Y)

f(x) = 200 x − 367600

37,600 R² = 1 37,400
37,400
37,200
37,200
37,000
37,000
36,800
36,600
2022.5 2023 2023.5 2024 2024.5 2025 2025.5 2026 2026.5 2027 202
TAHUN (X)
g
Linear (Column B)

37,000
36,800
36,600

2020 2021 2022 2023

DUKSI
Column B) Linear (Column B)

37,800
37,600

2025.5 2026 2026.5 2027 2027.5

Penentuan Harga Jual
Keuntungan yang ditetapkan 20%
HPP : Rp29,508
% Keuntungan : 20%
Harga Jual/Unit
(HPP+(%Keuntungan * HPP))
Rp35,410 Rp35,410

Total Penjualan Pertahun (Annual Benefit)

(Harga Jual*Kapasitas Produk)
Harga Jual : Rp35,410
Kapasitas Produksi : 36000
Total Penjualan Pertahun (Annual Benefit ) = Rp1,274,753,720

Biaya Variabel/Unit
biaya variabel/Kapasitas Produksi
Biaya Variabel : Rp426,501,600
Kapasitas Produksi : 36000
Biaya Variabel/Unit = Rp11,847
Variable Cost/Unit
(Variable cost/Kapasitas Produksi)
Rp11,847 per unit

Perhitungan BEP (Break Even Point) TOTAL PENJUALAN PER TAHUN Rp 1,256,713,400
 
(BEP Rp) BIAYA PRODUKSI (FC + VC)  
Rp 1,047,261,167
(Fixed Cost/1-(Variable cost /Total Penjualan Pertahun)
Fixed Cost : Rp635,793,167
BEP RUPIAH  
Rp 945,299,190

Variabel Cost : Rp426,501,600

Total Penjualan Pertahun : Rp1,274,753,720
Rp635,793,167
0.334575685725396 FIXED COST Rp635,793,167  
0.665424314274604
(BEP Rp) = Rp955,470,296

(BEP Unit)
(Fixed Cost/(Harga Jual/Unit - Variable cost Unit)
Fixed Cost : Rp635,793,167
Harga Jual/Unit : Rp35,410
Variabel Cost/Unit : Rp11,847
(BEP Unit) = Rp26,983
 272.624583333333
273

Y Total Revenue
Rp 1,256,713,400
 
(Tota Penjualan/Tahun)
  laba
 
Rp 1,047,261,167
BEP
  Rp1,047,261,167 BIAYA PRODUKSI (FC + VC)

 
Rp 945,299,190
 
Rp411,468,000 VARIABLE COST

rugi
Rp635,793,167 
 
Rp635,793,167 FIXED COST

0 X
Rp27,079
  36.000  
120 HARI 365 HARI
   
8 BULAN 1 HARI
 
A PRODUKSI (FC + VC)
C. ANALISA KELAYAKAN FINANSIAL
1. BCR(Benefit Cost Ratio)

Column1 Column2
annual cost (AC) Rp1,062,294,767
Annual benefit (AB) Rp1,274,753,720
investasi awal (I) Rp476,430,000
nilai A/P ( i :10%, n : 5 tahun) 0.263797

benefit AB-AC
Rp212,458,953
cost I(A/P. I . N)
Rp125,680,805
BCR 1.7
2. APP

TAHUN BUNGA 10%

0 -
1 Rp47,643,000
2 Rp38,114,400
3 Rp28,585,800
4 Rp19,057,200
5 Rp9,528,600

Biaya produksi Rp0

Biaya investasi Rp476,430,000

Ket : Asumsi biaya yang dikeluarkan perusahaan

biaya keseluruhan = biaya investasi + biaya produksi

Rp476,430,000

a. Pokok pinjaman = pinjaman/n

Rp95,286,000

b. Suku bunga 15 % = sisa*suku bunga

Rp47,643,000

c. Jumlah = sisa + suku bunga

 Rp524,073,000

d. Angsuran = Pokok pinjaman + bunga Bank

Rp142,929,000

e. Sisa = jumlah - Angsuran

Rp381,144,000

3. Perhitungan Laba-Rugi

Proyeksi Perhitungan Laba-Rugi

1. Laba Kotor = hasil penjualan -

Rp1,274,753,720
Rp212,458,953

2. Laba Bersih = laba kotor -

Rp212,458,953
Rp191,213,058

3. cash flow = laba bersih -

Rp191,213,058
Rp143,570,058

4. PBP (Pay Back Period)

Column1 Column2
n= 4
a. Investasi awal = Rp476,430,000
b. Flow cast ke 3 = Rp459,295,974
c. Flow cast ke 4 = Rp631,451,832

PBP = n +

4
4
PBP = 4.1
Jadi, waktu untuk kembalikan pinjaman yaitu 4 tahun 1 bulan

5. MARR (Minimum Atractive Rate of Return)

(f) Inflasi Bahan Baku
(i) Suku Bunga Pinjaman

MARR

6. NPV (Net Pressure Value)

Investasi Awal :
Total Penjualan (ab) :
Biaya Produksi (ac) :
Nilai P/A (i : 10%, n : 5 th) :
Nilai P/A (i : 20%, n : 5 th) :
Nilai P/A (i : 40%, n : 5 th) :
NPV :
NPV 1 :
NPV 2 :

7. IRR (Internal Rate of Return)

Bunga 1 :
Bunga 2 :

IRR :
POKOK PINJAMAN JUMLAH ANGSURAN SISA
- - - Rp476,430,000
Rp95,286,000 Rp524,073,000 Rp142,929,000 Rp381,144,000
Rp95,286,000 Rp419,258,400 Rp133,400,400 Rp285,858,000
Rp95,286,000 Rp314,443,800 Rp123,871,800 Rp190,572,000
Rp95,286,000 Rp209,629,200 Rp114,343,200 Rp95,286,000
Rp95,286,000 Rp104,814,600 Rp104,814,600 Rp0
 Ket: Asumsi hasil usaha tetap selam 5 tahun

1
Hasil Usaha Rp1,274,753,720
total biaya produksi Biaya Produksi Rp1,062,294,767
Rp1,062,294,767 Laba Kotor Rp212,458,953
Laba Bersih Rp191,213,058
Bunga Bank Rp47,643,000
(laba kotor * PPH 10%) Cash Flow Rp143,570,058
Rp21,245,895
Tahun Cash Flow
1 Rp143,570,058
bunga bank (10%) 2 Rp153,098,658
Rp47,643,000 3 Rp162,627,258
4 Rp172,155,858
5 Rp181,684,458

Column3 Column4 Column5 Column6

a - b X
c - b
Rp476,430,000 - Rp459,295,974 X
Rp631,451,832 - Rp459,295,974

Rp 17,134,026 X 1
Rp172,155,858

Rp 0.099526244 X 1
Rp 0.099526244
an pinjaman yaitu 4 tahun 1 bulan

: 1.27%
: 10.00%

: 11.40%

Rp 476,430,000
Rp 1,274,753,720
Rp 1,062,294,767
3.791
2.991
2.035
Rp 328,956,638
Rp 159,034,729
-Rp 44,076,030

20%
40%
20
0.31

31.32%
am 5 tahun

2 3 4 5
Rp1,274,753,720 Rp1,274,753,720 Rp1,274,753,720 Rp1,274,753,720
Rp1,062,294,767 Rp1,062,294,767 Rp1,062,294,767 Rp1,062,294,767
Rp212,458,953 Rp212,458,953 Rp212,458,953 Rp212,458,953
Rp191,213,058 Rp191,213,058 Rp191,213,058 Rp191,213,058
Rp38,114,400 Rp28,585,800 Rp19,057,200 Rp9,528,600
Rp153,098,658 Rp162,627,258 Rp172,155,858 Rp181,684,458

Kumulatif
Rp143,570,058
Rp296,668,716
Rp459,295,974
Rp631,451,832
Rp813,136,290

Column7