Jurnal Certification Transaction - Guidance

Certification Jurnal
TRANSACTION - Guidance
Materi pelatihan dapat diunduh pada link: bit.ly/jurnal-certification
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur kami panjatkan kepada Tuhan YME, karena berkat rahmat-Nya Modul Pelatihan:
Jurnal Software for Comprehensive Bookkeeping and Accounting Process Transaction -
Guidance ini dapat diselesaikan. Penulis juga berterima kasih kepada berbagai pihak yang telah
berpartisipasi dan mendukung proses pembuatan modul ini hingga dapat diterbitkan.
Bukanlah suatu hal yang mudah hingga akhirnya modul ini dapat sampai ke tangan Pengguna
sebagai pembekalan soft skill, yaitu kemampuan penggunaan online accounting software untuk
menyelesaikan masalah pembukuan. Selama proses pembuatan, Penulis membutuhkan waktu yang
cukup lama untuk dapat menyempurnakan materi dan soal-soal yang diberikan.
Penulis berharap modul ini dapat bermanfaat untuk membekali Pengguna dengan
pengetahuan-pengetahuan yang dapat diaplikasikan dalam dunia kerja serta memotivasi Pengguna
untuk berlatih dan menjadi mahir dalam penggunaan sistem online accounting software JURNAL.
Dengan segala kerendahan hati, Penulis memohon maaf apabila masih terdapat beberapa
kekurangan pada modul ini dan berharap agar pengguna bersedia memberikan saran maupun kritik
terkait materi yang disediakan, sehingga modul ini dapat terus disempurnakan hingga penerbitan
selanjutnya. Akhir kata, Penulis mengucapkan terima kasih kepada Pengguna atas kesediaannya
menggunakan modul ini untuk berlatih.
Modul ini dibuat oleh PT Mid Solusi Nusantara dan dilindungi oleh undang-undang Hak Cipta.
Penggunaan modul ini hanya dikhususkan untuk kalangan pribadi dan tidak boleh di sebarluaskan,
ataupun di perjual-belikan secara umum.
Salam,
Penulis
1 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR 1
DAFTAR ISI 2
PEMBELIAN (PURCHASE) 4
Pelunasan Hutang Pembelian 4
Penawaran Pembelian 7
Pemesanan Pembelian 9
Pengiriman Barang Pembelian 11
Penagihan Pembelian 15
Retur Pembelian 17
Pembelian Aset Tetap 22
Pembayaran Pembelian Aset Tetap 26
PENJUALAN (SALES) 30
Penagihan Penjualan 30
Pelunasan Penjualan 35
Retur Penjualan 37
Pembayaran Penjualan dengan Kredit Memo 39
Penjualan dengan Menggunakan Gudang 41
BIAYA (EXPENSE) 44
Biaya Terutang 44
Biaya Langsung Lunas 46
Pelunasan Biaya 48
KAS & BANK (CASH & BANK) 50
Transfer Uang 51
Kirim Uang 53
Terima Uang 55
PENJUALAN ASET TETAP (SALE OF FIXED ASSET) 57
AKTIVITAS AKHIR PERIODE (PERIOD END ACTIVITY) 60
Jurnal Umum 60

Penerapan Penyusutan 61
Stock Opname 63
Rekonsiliasi Bank 65
Penutupan Buku 72

I. PEMBELIAN (PURCHASE)
Pembelian merupakan transaksi yang akan selalu terjadi di setiap perusahaan. Pembelian
yang terjadi dapat berupa pembelian persediaan barang ataupun pembelian terkait dengan
aset tetap.
Dalam akuntansi, transaksi pembelian harus dicatat. Transaksi pembelian tidak mencakup
hanya pencatatan terkait dengan pembelian yang terjadi saja, tetapi perlu juga mencatat
transaksi terkait dengan pencatatan pengiriman barang, juga pembayarannya.
Berikut adalah skema transaksi pembelian yang sering terjadi pada perusahaan:
Note :
Anda dapat mempelajari Sistem Informasi dan SOP Pembelian, Pengelolaan Hutang,
dan Pelunasannya dengan lebih lengkap. Klik disini untuk mempelajari.
Pada pembelajaran kali ini, kita akan mempelajari bagaimana skema pembelian yang telah
dijelaskan di atas kita implementasikan pada Jurnal. Yuk kita pelajari satu per satu!
A. Pelunasan Hutang Pembelian
Di bagian ini, kita akan mempelajari bagaimana cara penginputan pembayaran untuk
pelunasan hutang atas transaksi pembelian pada Jurnal. Seperti kita ketahui, bahwa
transaksi pelunasan pembelian akan dilakukan sesuai dengan kesepakatan kerjasama
antara Vendor dengan Perusahaan dalam proses pengadaan barang atau jasa.
Aktivitas pelunasan ini wajib untuk dilakukan dalam rangka menjaga skema Cash Flow
yang terjadi pada perusahaan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan pelunasan hutang pembelian dilakukan

pada Jurnal:
Tanggal Transaksi
02/04/22 Perusahaan melunasi seluruh hutang terhadap Cherry dengan menggunakan

Cek Bank BCA. [PP-1001-22]
Total Amount Rp 18.150.000

Petunjuk:
1. Masuk ke menu Pembelian.
2. Pada tab Penagihan Pembelian, klik pada “PI-1003-21”.
3. Pada bagian bawah form, klik “Tindakan”, pilih Kirim Pembayaran.

4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Pembayaran”.
Petunjuk Pengaturan Nomor Transaksi:

1. Klik pada simbol pengaturan berikut.

2. Atur nomor transaksi sebagai berikut.
Note :
Angka yang akan diurutkan secara otomatis adalah angka yang diisi pada
kolom “Mulai dari nomor”.
B. Penawaran Pembelian
Penawaran Pembelian merupakan aktivitas yang dilakukan setelah perusahaan

melakukan Permintaan Pembelian. Penawaran dilakukan ketika perusahaan hendak
mencari Vendor terbaik dengan mendapatkan barang yang berkualitas dan harga yang
sesuai. Sehingga histori transaksi penawaran pembelian, perlu untuk dicatat dalam
sistem.
Perusahaan akan mencatat penawaran pembelian produk yang ditawarkan dari

calon Vendor dengan menyertakan harga produk tersebut. Sehingga pada realisasinya,
Anda diminta untuk mengisikan nama calon supplier yang ingin Anda catat
penawarannya, tanggal transaksi penawaran, dan juga mengisikan produk beserta harga
yang ditawarkan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan penawaran pembelian dilakukan pada

Jurnal:
Tanggal Transaksi

03/04/22 Perusahaan memperoleh penawaran pembelian 100 pcs Laptop Asus dari
Harry dengan harga Rp 5.350.000/pcs (dikenakan PPN) dan diskon sebesar
5%. [PQ-1001-22]
Petunjuk:
2. Klik “+ Buat Pembelian Baru”, pilih Penawaran Pembelian.
3. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Penawaran Pembelian”.

Note :
Perbedaan antara Pesan dan Memo, yaitu: Pesan akan muncul pada formulir
yang akan dicetak atau di-email ke pihak eksternal, sementara Memo hanya
akan muncul pada transaksi di Jurnal, sehingga Anda dapat menggunakan
Pesan untuk keperluan eksternal dan Memo untuk keperluan internal.
C. Pemesanan Pembelian
Setelah mendapatkan Vendor terbaik sesuai dengan yang diajukan oleh perusahaan,
kita akan masuk ke dalam tahap berikutnya yaitu Pemesanan Pembelian. Di sini,
perusahaan memesan barang yang telah ditawarkan di aktivitas sebelumnya dan telah
melakukan perjanjian atas transaksi yang akan dilakukan. Perjanjian perlu dilakukan
sebagai bukti bahwa barang yang dibeli sesuai dengan kesepakatan antara kedua belah

pihak.
Perusahaan akan melakukan konfirmasi kepada Vendor atas produk yang dipesan
sesuai dengan penawaran yang telah dilakukan. Perusahaan perlu membuat formulir
sebelum produk tersebut dikirimkan atau diberikan oleh Vendor. Pemesanan pembelian
dapat dibuat setelah Purchase Quotation dikonfirmasi oleh Vendor. Sehingga
perusahaan perlu membuat Purchase Order berdasarkan formulir Purchase Quotation
yang sudah dibuat. Sehingga pada realisasinya, Anda perlu mengisikan tanggal
pemesanan dan menuliskan kembali informasi produk sesuai dengan pesanan
perusahaan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan pemesanan pembelian dilakukan pada

Jurnal:
04/04/22 Perusahaan memesan 75 pcs Laptop Asus sesuai dengan penawaran yang
diberikan oleh Harry. Produk tersebut akan ditempatkan di Gudang Semarang.
[PO-1001-22]
Petunjuk:
2. Pada tab Penawaran Pembelian, klik pada “PQ-1001-22”.

3. Pada bagian bawah form, klik “Tindakan”, pilih Buat Pemesanan.

4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Pesanan Pembelian”.
D. Pengiriman Barang Pembelian
Jika pemesanan sudah berhasil dilakukan, pihak Vendor akan mengirimkan barang
pesanan perusahaan sesuai dengan Surat Jalan yang telah dibuat oleh perusahaan.
Barang akan dikirim ke alamat yang telah ditentukan oleh perusahaan. Sehingga,
perusahaan dapat menentukan gudang mana yang akan menerima barang kiriman dari
Vendor. Transaksi ini harus dicatat sebagai bukti histori penerimaan barang di
perusahaan.
Apabila Vendor ingin mengirimkan barang yang dipesan oleh perusahaan,

perusahaan perlu membuat formulir yang dapat digunakan sebagai surat perintah

pengiriman barang oleh bagian pergudangan dan juga dapat digunakan sebagai bukti
penerimaan barang dari Vendor. Pengiriman pembelian dapat dibuat setelah Purchase
Order dikonfirmasi oleh Vendor. Pada formulir ini, Anda diminta untuk memasukkan
tanggal pengiriman dan juga Anda akan ditampilkan nama produk, kuantitas, dan satuan
produk tersebut. Namun, Anda hanya bisa mengisikan jumlah kuantitas barang yang
dikirimkan oleh Vendor. Apabila terdapat ongkos pengiriman atas pengiriman barang
tersebut, Anda dapat mengisikan nominal ongkos pengiriman sesuai dengan transaksi
yang terjadi.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan pengiriman barang pembelian dilakukan pada
Jurnal:
08/04/22 Gudang Semarang telah menerima 75 pcs Laptop Asus yang telah dipesan.
Produk tersebut dikirimkan oleh Harry melalui jasa Fed-Ex dengan nomor resi
SMG123456. Ongkos kirim ditanggung oleh Perusahaan sebesar Rp 25.000.
[PD-1001-22]
Petunjuk:
2. Pada tab Pemesanan Pembelian, klik pada “PO-1001-22”.

3. Pada bagian bawah form, klik “Tindakan”, pilih Terima Pengiriman.

4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Pengiriman Pembelian”.
Note :
Kolom “Ongkos Pengiriman” akan ditampilkan apabila Anda telah
mencentang “Pengiriman” pada pengaturan penjualan berikut:

E. Penagihan Pembelian
Apabila pengiriman telah terjadi dan barang sudah diterima oleh gudang penyimpan
barang, perusahaan akan mendapatkan Faktur Pembelian atau Penagihan Pembelian
oleh Vendor. Pencatatan ini wajib untuk dilakukan sebagai bukti histori jumlah
pembayaran uang kas keluar yang akan dikeluarkan oleh perusahaan.
Perusahaan akan mencatat bukti transaksi dari Vendor atas pembelian barang atau
jasa. Perusahaan perlu membuat formulir yang dapat digunakan sebagai bukti tagihan
yang harus dibayarkan oleh perusahaan kepada Vendor. Penagihan pembelian dapat
dibuat setelah Purchase Delivery dikonfirmasi oleh perusahaan. Pada formulir ini, Anda
diminta untuk mengisikan tanggal transaksi penagihan dan juga Anda akan ditampilkan
informasi barang atau jasa yang dibeli oleh perusahaan beserta informasi nilai
tagihannya.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan penagihan pembelian dilakukan pada

Jurnal:
Tanggal Transaksi
09/04/22 Perusahaan memperoleh tagihan atas transaksi pembelian Laptop Asus dari
Harry. Perusahaan mendokumentasikan nomor formulir tagihan yang diperoleh
dari Harry, yaitu H-01-135. [PI-1001-22]
Total Amount Rp 423,143,125
Petunjuk:

2. Pada tab Pengiriman Pembelian, klik pada “PD-1001-22”.
3. Pada bagian bawah form, klik “Buat Penagihan”.

4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Pembelian”.
F. Retur Pembelian
Jika terjadi ketidaksesuaian barang atau barang yang telah dikirimkan rusak,
perusahaan dapat melakukan retur kepada Vendor. Perlu dipastikan bahwa barang yang
sudah dibeli dapat dikembalikan jika terdapat kondisi tertentu dan sudah tertera pada
perjanjian kerjasama antara Vendor dan perusahaan. Pencatatan retur wajib untuk dicatat

untuk menunjukkan bukti histori pembelian yang terjadi.
Perusahaan dapat mengembalikan barang yang telah dibelinya kepada supplier

dikarenakan oleh berbagai macam hal seperti barang yang tidak sesuai. Retur pembelian
ini dapat dibuat setelah dan/atau sebelum pelunasan dilakukan. Pada formulir ini, Anda
diminta untuk mengisikan tanggal retur dan juga Anda akan ditampilkan informasi produk
yang akan diretur.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan retur pembelian dilakukan pada Jurnal:
Tanggal Transaksi
10/04/22 Perusahaan melakukan retur pembelian atas 1 pcs Laptop Asus yang LCD nya
mengalami kerusakan. Form retur tersebut dikirimkan via email kepada Harry
beserta dengan bukti foto Laptop yang rusak. [PR-1001-22]
Petunjuk:
2. Pada tab Faktur Pembelian, klik pada “PI-1001-22”.

3. Pada bagian bawah form, klik “Tindakan”, pilih “Retur Pembelian”.

4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat”.

Form retur dapat dikirim via email dengan langkah berikut:
1. Tetap pada tampilan “Purchase Return #PR-1001-22”. Lalu, pada
bagian bawah klik “Cetak & Lihat”.
2. Pilih Email Retur.

3. Lalu masukkan informasi yang diperlukan pada kolom yang muncul.
Jika sudah, klik “Kirim”.

G. Pembelian Aset Tetap
Sama halnya dengan pembelian barang dagang, perusahaan wajib untuk mencatat
Pembelian Aset Tetap untuk keperluan operasional perusahaan. Pencatatan ini wajib
untuk dicatat sebagai bukti histori yang terjadi di perusahaan.
Namun, perlu diperhatikan ketika perusahaan mencatat transaksi pembelian aset

tetap, disaat yang bersamaan perusahaan juga perlu untuk mencatat daftar aset tetap
yang baru dibeli pada pembukuan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan penagihan pembelian untuk aset tetap
dilakukan pada Jurnal:
Tanggal Transaksi
23/04/22 Perusahaan melakukan pembelian Aset Tetap – Peralatan berupa Storage

Shelf sebesar Rp 100.000.000 (tanpa PPN) dari PT Pusaka Jaya.
Atas pembelian tersebut Perusahaan sudah melunasi 40% dengan transfer
Bank BCA dan sisanya akan dibayar dengan cicilan. [PI-1002-22]
[PP-1002-22]
Berikut adalah informasi terkait Storage Shelf:

Nama Aset : Storage Shelf
Nomor Aset : FA-PKTR-1
Akun Aset Tetap : Mesin & Peralatan
Akun B.Penyusutan : Beban Penyusutan Peralatan
Akun Akm. Penyusutan : Akumulasi Penyusutan Mesin & Peralatan
Tgl Pemakaian : 01/05/2022
Nilai Akuisisi : Rp 100.000.000
Metode Penyusutan : Straight Line
Masa Manfaat : 8 tahun
Notes :
- Gunakan menu Pembelian untuk mencatat transaksi pembelian aset
tetap
- Gunakan menu Pengaturan Aset untuk mendaftarkan aset tetap
Petunjuk untuk mencatat pembelian :


2. Klik “+ Buat Pembelian Baru”, pilih Penagihan Pembelian.
3. Pada kolom produk, tambahkan produk baru dengan nama “Storage Shelf”.
4. Arahkan “Akun Pembelian” ke akun “Aset Tetap - Mesin & Peralatan”

sebagai berikut, lalu kemudian klik “Simpan”.

5. Masukkan rincian informasi berikut.
6. Masukkan pembayaran “Uang Muka” sebesar Rp 40.000.000 ke akun

“Bank BCA”.

7. Pastikan semua rincian informasi yang dimasukkan sudah benar, lalu klik
“Buat Pembelian”.
Petunjuk untuk mendaftarkan aset tetap:

1. Masuk ke menu Pengaturan Aset.
2. Pilih tab Aset Tertunda. Pada aset Storage Shelf pastikan pada action klik
“Catat”.
3. Lalu, klik “Go” untuk melanjutkan.

5. Hapus centang pada “Aset non-depresiasi” untuk memasukkan informasi

penyusutan.
6. Jika sudah, klik “Update Aset”.
H. Pembayaran Pembelian Aset Tetap
Ketika tagihan telah didapat oleh perusahaan, perusahaan akan segera

mengirimkan pembayaran kepada Vendor. Pencatatan ini wajib untuk dilakukan
dikarenakan aktivitas ini akan berhubungan dengan pengeluaran kas yang harus dicatat.
Perusahaan perlu membuat formulir pengiriman pembayaran sebagai bukti kas

keluar atas transaksi pembelian. Pengiriman pembayaran ini dapat dibuat setelah
Purchase Invoice dilunasi oleh perusahaan. Pada formulir ini, Anda diminta untuk
mengisikan tanggal pembayaran dan juga Anda akan ditampilkan informasi tagihan yang
harus dibayarkan oleh perusahaan beserta dengan nilai tagihannya.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan pembayaran pembelian dilakukan pada

Jurnal:
Tanggal Transaksi

25/04/22 Perusahaan melakukan pembayaran cicilan pertama Storage Shelf sebesar Rp
5.000.000 dengan Transfer Bank BCA. [PP-1003-22]
Note :
Gunakan fitur Transaksi Berulang untuk mencatat transaksi otomatis
sebanyak 12 kali
Petunjuk untuk mencatat pembayaran:

2. Pada tab Faktur Pembelian, klik pada “PI-1002-22”.
3. Pada bagian bawah form, klik “Tindakan”, lalu pilih Kirim Pembayaran.

4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Pembayaran”.

Petunjuk untuk membuat transaksi berulang:
1. Tetap pada form “PP-1003-22”. Pada bagian bawah form, klik “Tindakan”,
lalu pilih Atur Transaksi Berulang.
2. Masukkan informasi sebagai berikut, lalu klik “Simpan”.
Note :
Anda dapat memilih “Tidak Pernah” untuk periode berakhirnya transaksi.
Transaksi akan dibuat secara otomatis berulang hingga nilai tagihan habis.

----- PEMBELIAN ----
II. PENJUALAN (SALES)
Menurut Reeve, Warren, dan Durhac pengertian dari Penjualan adalah sejumlah total yang
dikenakan kepada pelanggan untuk barang dagangan yang dijual, termasuk penjualan tunai
dan kredit. Penjualan bisa diartikan dengan proses pemenuhan kebutuhan penjual dan
pembeli baik secara tunai maupun kredit.
Setiap usaha atau bisnis akan selalu dikaitkan dengan penjualan. Dalam setiap transaksi
bisnis, penjualan adalah bagian penting. Penjualan bisa menjadi salah satu faktor
berkembangnya bisnis menjadi lebih besar.
Note :
Anda dapat mempelajari Sistem Informasi dan SOP untuk Penjualan dan Piutang
dengan lebih lengkap. Klik disini untuk mempelajari.
Pada pembelajaran kali ini, kita akan mempelajari bagaimana penerapan skema penjualan
yang telah dijelaskan di atas kita implementasikan pada Jurnal. Yuk kita pelajari satu per
satu!
A. Penagihan Penjualan
Penagihan penjualan atau Sales Invoice wajib diterbitkan oleh perusahaan untuk
mencatat bukti transaksi kepada pelanggan terhadap suatu pembelian barang atau jasa.
Perusahaan perlu membuat formulir yang dapat digunakan sebagai bukti tagihan yang
harus dibayarkan oleh pelanggan. Penagihan penjualan dapat dibuat setelah Sales
Delivery dikonfirmasi oleh pelanggan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan pelunasan hutang pembelian dilakukan

pada Jurnal:
Tanggal Transaksi
09/04/22 Perusahaan menjual 3 Combo Gaming dari kantor pusat kepada Peter dan
langsung mengirimkan tagihan dalam bentuk link faktur. [SI-1001-22]

Petunjuk:
1. Masuk ke menu Penjualan.
2. Klik “Buat Penjualan Baru”, lalu pilih Penagihan Penjualan.
3. Masukkan rincian informasi berikut. Lalu klik “Buat”.

4. Pada bagian kanan bawah form yang terbentuk, klik “Cetak & Lihat”, lalu
pilih Dapatkan Link Faktur.
5. Lalu copy link dokumen agar bisa melihat tampilan faktur.
6. Salin link faktur tersebut, lalu buka di tab baru untuk melihat tampilannya.

7. Klik “Lihat Detail” untuk melihat detail Faktur Penjualan seperti berikut:
Petunjuk Pengaturan Nomor Transaksi:

1. Klik pada simbol pengaturan berikut.

2. Atur nomor transaksi sebagai berikut:
Note :
Pelanggan dapat mengakses link tersebut meskipun bukan pengguna Jurnal.
Informasi “Detail Pembayaran” adalah informasi yang telah dimasukkan pada
bagian pengaturan perusahaan berikut:
B. Pelunasan Penjualan
Pembayaran invoice penjualan terjadi apabila perusahaan telah menerima

pembayaran atas penjualan yang terjadi kepada pelanggan. Perusahaan wajib membuat

formulir penerimaan pembayaran sebagai bukti kas masuk atas transaksi penjualan.
Penerimaan pembayaran ini dapat dibuat setelah Sales Invoice dilunasi oleh pelanggan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan pembayaran invoice penjualan

dilakukan pada Jurnal:
Tanggal Transaksi
11/04/22 Peter melakukan pelunasan atas transaksi pembelian Combo Gaming melalui
transfer Bank BCA. [SR-1001-22]
Petunjuk:
2. Pada tab “Faktur Penjualan”, klik pada “SI-1001-22”.
3. Pada bagian kanan bawah form, klik “Tindakan”, lalu pilih Terima
Pembayaran.

4. Masukkan rincian informasi berikut, klik “Buat Penerimaan”.

C. Retur Penjualan
Retur penjualan biasanya terjadi apabila pelanggan ingin mengembalikan barang
yang telah dibelinya kepada perusahaan dikarenakan oleh berbagai macam hal seperti
barang yang tidak sesuai, rusak atau salah jumlah pengiriman. Retur penjualan ini
dapat dibuat setelah dan/atau sebelum pelunasan dilakukan. Pada pembelajaran ini, kita
akan belajar untuk mengisikan tanggal retur dan juga akan ditampilkan informasi produk
yang akan diretur.
Berikut adalah cara bagaimana membuat retur penjualan dilakukan pada Jurnal:
Tanggal Transaksi

12/04/22 Peter melakukan retur penjualan atas 1 Paket Combo Gaming karena ada
kerusakan di salah satu Gaming Mouse (beberapa tombol tidak bisa ditekan).
[SRT-1001-22]
Note :
Credit memo akan otomatis terbentuk dalam transaksi ini
Petunjuk:
1. Masuk ke menu “Penjualan”.
2. Pada tab “Faktur Penjualan”, klik pada “SI-1001-22”.
3. Pada bagian kanan bawah form, klik “Tindakan”, pilih Retur Penjualan.
4. Masukkan rincian informasi berikut, klik “Buat”.

D. Pembayaran Penjualan dengan Kredit Memo
Sebelumnya kita sudah mempelajari bagaimana pencatatan transaksi untuk

penagihan penjualan. Seperti kita ketahui bahwa penagihan penjualan merupakan suatu
transaksi yang wajib untuk dicatat. Di bagian ini, kita akan mempelajari kembali
bagaimana pencatatan penagihan penjualan atau Sales Invoice dengan menggunakan
kredit memo.
Namun, kita perlu membahas lebih dalam lagi untuk studi kasus di bagian ini. Apa
itu kredit memo? Kredit memo adalah suatu transaksi berupa deposit uang yang biasa
terjadi dikarenakan adanya kelebihan pembayaran atau retur penjualan yang mana
transaksi penjualan tersebut sudah dibayar oleh Pelanggan. Transaksi kredit memo ini
berkaitan dengan studi kasus yang sebelumnya kita pelajari. Yuk mari kita pelajari lebih
dalam!
Di studi kasus sebelumnya, kita mempelajari bagaimana cara penginputan retur

penjualan yang dilakukan oleh Peter. Dikarenakan retur penjualan yang dilakukan
sebelumnya sudah mengalami pelunasan, secara otomatis sistem Jurnal membuat
transaksi kredit memo tanpa perlu menginputnya kembali. Transaksi yang sudah
terbentuk ini, dapat dipergunakan untuk memotong tagihan faktur penjualan Pelanggan
perusahaan. Namun apabila perusahaan hendak mengembalikan kredit memo secara
tunai, perusahaan juga dapat membuat transaksi pengembalian kredit memo pada
Jurnal. Itu artinya, jika kredit memo hendak kembalikan, maka kredit memo tersebut
tidak akan memotong tagihan Pelanggan apabila pelanggan tersebut kembali melakukan
transaksi penjualan dengan perusahaan.
Sekarang, yuk mari kita pelajari bagaimana cara menggunakan kredit memo untuk
membayar transaksi penjualan yang akan memotong nilai tagihan Pelanggan. Berikut
adalah caranya:
Tanggal Transaksi

15/04/22 Peter kembali melakukan pembelian atas 1 lusin Wireless Optical Mouse
dengan total harga Rp 2.760.000 dan diskon sebesar Rp 60.000.
Seluruh harga pembelian beserta PPN dilunasi dengan memotong sebagian
credit memo Peter. [SI-1002-22]
Sisa Kredit Rp 111.000
Petunjuk:
3. Masukkan rincian informasi berikut. Lalu klik “Buat”.

4. Setelah muncul pop up “Kredit Memo Tersedia”, klik “Terapkan”.
5. Pada tampilan Ajukan Kredit Memo, masukkan informasi berikut.
6. Lalu klik “Buat” untuk menyimpan.

E. Penjualan dengan Menggunakan Gudang
Sebelumnya kita telah mempelajari berbagai proses dalam transaksi Penjualan dan di
bagian ini kita akan belajar untuk memahami transaksi penjualan pada perusahaan yang
memiliki gudang penyimpanan lebih dari satu.
Pada perkembangan setiap usaha atau bisnis pasti akan melakukan ekspansi ke
berbagai wilayah yang nantinya akan membutuhkan Gudang yang lebih dari satu dan
pada software akuntansi Jurnal telah mendukung untuk melakukan transaksi penjualan
untuk lebih dari satu Gudang. Untuk fitur ini Anda dapat akses pada paket enterprise
dan enterprise plus.
Pada perusahaan yang memiliki lebih dari satu gudang, maka pada setiap transaksi
penjualan Perusahaan perlu membuat formulir transaksi penjualannya sesuai dengan
produk/persediaan tersebut terjual dari cabang atau gudang mana. Setelah itu setiap
formulir transaksi dapat digunakan sebagai surat perintah pengiriman barang kepada
bagian pergudangan untuk dikirim kepada pelanggan dan juga digunakan bukti
pengeluaran barang dari lokasi penyimpanan.
Sekarang, yuk mari kita pelajari bagaimana cara menggunakan fitur Gudang untuk
membayar transaksi penjualan. Berikut adalah caranya:
Tanggal Transaksi
20/04/22 Perusahaan melakukan penjualan 10 Pcs Ultra HD Monitor kepada PT

Supertech yang berlokasi di Jakarta dengan mengambil persediaan di Gudang
Jakarta. Harga jual yang ditetapkan adalah sebesar Rp 2.100.000/pcs
(dikenakan PPN).
[SI-1003-22]
Petunjuk:

3. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Faktur”.

----- PENJUALAN ----
III. BIAYA (EXPENSE)
Menurut ilmu akuntansi, pengertian Beban atau biaya (expenses) merupakan

nominal yang dikeluarkan oleh suatu usaha untuk menunjang kegiatan operasional
dan administratif suatu perusahaan yang dibutuhkan dalam menghasilkan produk atau
jasa pada suatu periode tertentu.
Beban sendiri bisa berbentuk harga modal barang yang terjual (biasa disebut
dengan Beban Pokok Pendapatan) dan juga biaya operasional seperti biaya gaji, biaya
listrik, biaya air, dan biaya lain-lainnya. Beban yang terjadi pada perusahaan biasanya
dibayarkan secara tunai.
Namun, ada yang dibayarkan tunai sesuai dengan tanggal transaksi yang terjadi dan
ada pula beban yang dibayarkan nanti sesuai dengan tanggal jatuh tempo atau perjanjian
yang telah ditentukan.
Note :
Anda dapat mempelajari Sistem Informasi dan SOP untuk Penerimaan dan
Pengeluaran Kas dengan lebih lengkap. Klik disini untuk mempelajari.
Pada pembelajaran kali ini, kita akan mempelajari bagaimana skema Biaya (expenses) yang
telah dijelaskan di atas kita implementasikan pada Jurnal. Yuk kita pelajari satu per satu!
A. Biaya Terutang
Untuk transaksi Biaya Terutang biasanya dilakukan apabila ada kebutuhan

mendadak dari perusahaan yang segera harus dilaksanakan namun belum bisa
langsung dapat dibayarkan. Oleh karena itu perusahaan wajib membuat transaksi ini dan
masuk dalam transaksi beban yang masih harus dibayar atau accrued payable
sehingga pada Jurnal ini perlu dijadwalkan untuk pembayaran pelunasan transaksi.
Sekarang, yuk mari kita pelajari bagaimana cara membuat transaksi Biaya Terutang
dalam penggunaan Jurnal. Berikut adalah caranya:
Tanggal Transaksi
15/04/22 Perusahaan menanggung beban Iklan & Promosi, yaitu biaya penerbitan brosur
sebesar Rp 10.000.000 (dikenakan PPN + PPh 23) kepada PT. Metro Box
Printing. Biaya ini dibayarkan pada akhir bulan. [EXP-1001-22]

Petunjuk:
1. Masuk ke menu Biaya.
2. Klik “+ Buat Biaya Baru”.
3. Centang “Bayar Nanti” karena biaya akan bayar pada akhir bulan.

4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Biaya Baru”.
B. Biaya Langsung Lunas
Untuk tiap transaksi biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan wajib untuk dicatat
dalam transaksi pengeluaran Kas, termasuk dalam sistem pembayaran yang langsung
lunas. Dalam fitur Jurnal, selain membantu untuk pelunasan dalam waktu tertentu juga
terdapat fitur yang langsung bisa membantu dalam pelunasan langsung.
Sekarang, yuk mari kita pelajari bagaimana cara membuat transaksi Biaya Langsung
Lunas dalam penggunaan Jurnal. Berikut adalah caranya:
Tanggal Transaksi
30/04/22 Perusahaan melakukan pembayaran atas Beban Jasa Rakit sebesar Rp

8.000.000 (dikenakan PPh 23) ke Toko Elektro dengan Kas Besar.

[EXP-1002-22]
Note :
Gunakan Tag JOB COSTING
Petunjuk:
2. Klik “+ Buat Biaya Baru”.

4. Klik “Buat Biaya Baru”.
C. Pelunasan Biaya
Di pembahasan sebelumnya kita telah membuat transaksi untuk Biaya Terutang dan
kali ini kita akan mempelajari bagaimana tahap untuk membuat transaksi pelunasan
terhadap biaya yang terutang sebelumnya.
Sekarang, yuk mari kita pelajari bagaimana cara membuat transaksi Pelunasan Biaya
dalam penggunaan Jurnal. Berikut adalah caranya:

Tanggal 5. Transaksi
30/04/22 Perusahaan melunasi hutang atas beban Iklan & Promosi kepada PT. Metro Box
Printing dengan Bank BCA. [OP-1001-22]
Petunjuk:
2. Klik ”Biaya Belum Dibayar”, lalu klik “EXP-1001-22”.
3. Pada bagian bawah form, klik “Tindakan”, lalu pilih Bayar Tagihan.

4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Pengiriman”.

----- BIAYA ----

IV. KAS & BANK (CASH & BANK)
Transaksi keuangan yang terjadi pada perusahaan, tidak akan luput dari transaksi
pengeluaran dan penerimaan kas. Sebenarnya, pengeluaran dan juga penerimaan kas telah
kita bahas pada bagian Pembelian, Penjualan, dan Biaya. Tetapi, tidak dapat dipungkiri
bahwa transaksi pengeluaran dan penerimaan kas akan terjadi di luar ketiga area tersebut.
Apabila terjadi transaksi keuangan, perusahaan wajib untuk mencatat transaksi tersebut ke
dalam pembukuan.
Berikut skema yang dapat dipergunakan untuk lebih memahami terkait penerimaan
dan juga pengeluaran kas:
Note :
Anda dapat mempelajari Sistem Informasi dan SOP Penerimaan dan Pengeluaran Kas
dengan lebih lengkap. Klik disini untuk mempelajari.
Pada pembelajaran kali ini, kita akan mempelajari bagaimana skema penerimaan
dan pengeluaran kas yang telah dijelaskan di atas kita implementasikan pada Jurnal. Yuk
kita pelajari satu per satu!
A. Transfer Uang
Transaksi transfer uang biasa terjadi apabila terdapat perpindahan dana antar akun
kas dan bank perusahaan. Perpindahan ini perlu dicatat untuk memberikan histori
perpindahan nominal akun kas dan juga akan mempengaruhi nominal akun kas pada
pembukuan keuangan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan transfer uang dilakukan pada Jurnal:
Tanggal Transaksi

15/04/22 Perusahaan mengisi akun Kas Kecil dengan melakukan transfer uang dari Bank
BCA sebesar Rp 10.000.000. [TRF-1001-22]
Petunjuk:
1. Masuk ke menu Kas & Bank.
2. Klik “+ Buat Transaksi”, lalu pilih + Transfer Uang.
3. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Transferan”.

B. Kirim Uang
Sedangkan transaksi kirim uang terjadi apabila terdapat pengeluaran kas yang
dilakukan oleh perusahaan terkait dengan pembayaran utang usaha, penarikan modal
oleh pemilik, pembayaran pajak bank, dan pengeluaran lainnya diluar transaksi
pembelian. Pencatatan ini perlu dicatat untuk memberikan histori perpindahan nominal
akun kas dan juga akan mempengaruhi nominal akun kas pada pembukuan keuangan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan kirim uang dilakukan pada Jurnal:
Tanggal Transaksi
20/04/22 Perusahaan melakukan pengiriman uang kepada Bpk. Rudy selaku Direktur
untuk keperluan perjalanan dinasnya ke luar negeri sebesar USD 500 via Transfer
Bank USD. Biaya ini akan dibebankan dalam akun Beban Perjalanan Dinas -
Umum. [OP-1002-22]
Total Amount USD 500
Petunjuk:
2. Klik “+ Buat Transaksi”, lalu pilih + Kirim Uang.

3. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Pengiriman”.
Note :
Anda dapat mengubah mata uang yang akan digunakan dalam transaksi
dengan klik pada kolom “Mata Uang” dan Anda juga dapat mengubah kurs
per transaksi dengan klik pada “Ganti Nilai Kurs”.

C. Terima Uang
Transaksi terima uang terjadi apabila terdapat penerimaan kas yang dilakukan oleh
perusahaan terkait dengan penerimaan modal tambahan, pendapatan bunga, dan
penerimaan lainnya diluar transaksi penjualan. Pencatatan ini perlu dicatat untuk
memberikan histori perpindahan nominal akun kas dan juga akan mempengaruhi
nominal akun kas pada pembukuan keuangan.
Berikut adalah cara bagaimana pencatatan transfer uang dilakukan pada Jurnal:
Tanggal Transaksi
30/04/22 Perusahaan memperoleh pendapatan bunga dari Bank BCA sebesar IDR
16,200,000. Atas pendapatan ini, dimasukkan dalam akun Pendapatan Bunga -
Bank. [OD-1001-22]
Petunjuk:
2. Klik “+ Buat Transaksi”, lalu pilih + Terima Uang.

3. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Penerimaan”.

----- KAS & BANK ----
V. PENJUALAN ASET TETAP (SALE OF FIXED ASSET)
Pada bagian database, kita sudah mempelajari bagaimana cara pencatatan aset
tetap yang dapat dilakukan oleh perusahaan pada sistem Jurnal. Tidak dapat dipungkiri
bahwa selama perusahaan berjalan, aset yang telah dimiliki oleh perusahaan menemui
beberapa kondisi, yaitu: hilang ataupun dijual. Kedua kondisi tersebut wajib untuk dicatat
transaksi keuangannya pada pembukuan keuangan.
Berikut skema pencatatan aset tetap yang dapat kita pahami terlebih dahulu:
Pada pembelajaran kali ini, kita akan mempelajari bagaimana skema pencatatan
aset yang telah dijelaskan di atas kita implementasikan pada Jurnal. Yuk kita pelajari!
Tanggal Transaksi
30/04/22 Perusahaan menjual Mobil Avanza secara tunai kepada PT Supertech dengan
harga jual Rp 150.000.000 atas penerimaan ini akan dimasukkan ke akun Kas
Besar. Keuntungan penjualan akan dimasukkan ke akun Pendapatan Lain-lain.
Petunjuk:
2. Pada tab Aset Aktif, pilih tab di sebelah kanan akun Jual/Lepas.

3. Lalu klik “Go”.
4. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Lepas Asset”.

5. Setelah klik “Lepas Asset”, akan muncul tab “Catatan Pelepasan Aset”.
6. Arahkan akun “Keuntungan Penjualan Aset” ke akun “Pendapatan

Lain-lain”.
7. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Teruskan”.

----- PENJUALAN ASET TETAP ----
VI. AKTIVITAS AKHIR PERIODE (PERIOD END ACTIVITY)
Pada akhir periode masa pembukuan, biasanya perusahaan akan mencatat

beberapa hal yang biasanya perlu dilakukan penyesuaian atas apa yang sudah kita catat
sebelumnya (baca: mencatat pembelian, penjualan, biaya, penerimaan dan pengeluaran kas,
penjualan aset tetap, dll). Diantaranya adalah mencatat jurnal umum (atau biasanya kita
sebut sebagai jurnal penyesuaian di akhir periode), mencatat penyusutan, mencatat
penyesuaian stok, melakukan rekonsiliasi kas & bank, serta melakukan tutup buku (jika
diperlukan).
Pada pembelajaran kali ini, kita akan mempelajari bagaimana skema pencatatan
transaksi penyesuaian yang perlu dilakukan berkaitan dengan transaksi keuangan yang telah
dijelaskan di atas kita implementasikan pada Jurnal. Yuk kita pelajari satu per satu!
A. Jurnal Umum
Perusahaan dapat mencatat jurnal umum yang dibutuhkan apabila terjadi

penyesuaian pencatatan yang baru saja terdeteksi di akhir periode. Pencatatan ini
bertujuan untuk mengoreksi transaksi yang sudah terjadi namun belum dicatat agar
meminimalisir kesalahan perhitungan yang telah disesuaikan dengan kondisi atau
keadaan yang sebenarnya.
Anda dapat membentuk jurnal umum dengan mengikuti langkah berikut:
Tanggal Transaksi
30/04/22 Perusahaan membentuk sebuah jurnal umum pada akhir periode

(30 April 2022) untuk memindahkan saldo keuntungan penjualan aset tetap
sebagai berikut:
Petunjuk:
1. Masuk ke menu Daftar Akun.

2. Klik “+ Buat Jurnal Umum”.
3. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Jurnal Umum”.

B. Penerapan Penyusutan
Apabila perusahaan dalam periode tersebut membeli aset tetap, perusahaan perlu
mencatat penyusutannya di akhir bulan jika pencatatan penyusutan belum dilakukan secara
otomatis pada sistem. Transaksi ini perlu dicatat untuk memberikan informasi nilai aset yang
sebenarnya pada pembukuan keuangan.
Anda dapat menerapkan penyusutan aset tetap dengan mengikuti langkah berikut:
Tanggal Transaksi
End of Perusahaan melakukan pencatatan di jurnal untuk semua Aset Tetap, sehingga
Period pada akhir periode, perusahaan hanya perlu menerapkan penyusutannya saja.
Petunjuk:
2. Klik pada tab “Penyusutan”.
3. Klik “Terapkan” pada aset tetap yang belum disusutkan.

C. Stock Opname
Tak hanya aset tetap yang perlu disesuaikan, persediaan barang dagang yang kita
miliki juga perlu disesuaikan dengan keadaan yang sebenarnya. Apakah persediaan
yang kita miliki mengalami penyusutan nilai, rusak, hilang, atau berkurang dikarenakan
tidak tercatatnya transaksi yang terjadi. Stock opname dapat dilakukan minimal 1 bulan
sekali sebelum periode baru dimulai.
Anda dapat melakukan penyesuaian stok barang dengan mengikuti langkah berikut:
Tanggal Transaksi
30/04/22 Penyesuaian stok yang dilakukan pada tanggal 30 April 2022 menunjukkan
bahwa seluruh kuantitas produk sudah tercatat sesuai keadaan sebenarnya,
kecuali:
Laptop Livia (Kantor Pusat)
Tipe Penyesuaian : Barang Rusak
Jumlah Tercatat : 10 PCS
Jumlah Sebenarnya : 9 PCS
Petunjuk:
1. Masuk ke menu Produk.
2. Klik “Tindakan”, lalu klik “Penyesuaian Stok”.

3. Masukkan informasi penyesuaian stok, lalu klik “Next”.
4. Cari produk “Laptop Livia”, masukkan “Jumlah Sebenarnya” sebesar

“9”.

5. Klik “Simpan” untuk menyimpan.
D. Rekonsiliasi Bank
Setelah transaksi keuangan sudah dicatat semuanya pada sistem, biasanya

perusahaan ingin mencocokan pembukuan yang telah mereka lakukan dengan
pencatatan transaksi yang sudah tercatat pada rekening koran. Maka dari itu,
perusahaan perlu melakukan Rekonsiliasi Bank.
Berikut adalah skema yang dapat kita pahami terkait dengan pencocokan transaksi
yang tercatat pada pembukuan dan rekening koran bank perusahaan:

Anda dapat mengimpor bank statement dengan mengikuti langkah berikut:
Tanggal Transaksi
30/04/22 Anda diminta untuk melakukan rekonsiliasi Bank dengan menggunakan fitur
Impor. Rekening Koran Bank BCA sudah tersedia dalam format excel pada
bagian Case Study - Aktivitas Akhir Periode 2.
Petunjuk:

2. Klik “Import Bank Statement” pada akun Bank BCA.

3. Klik “Choose File”, pilih file “Bank Statement April 2022” yang sudah
diunduh.

4. Pilih nama akun “Bank BCA”.

5. Pilih template bank “Jurnal”, lalu klik “Import”.
6. Pastikan 8 data rekening koran sudah benar, lalu klik “Import”.

7. Klik “Selesai”.
8. Tetap pada tampilan akun “Bank BCA”. Masuk ke tab “Rekonsiliasi (8)”.

9. Klik “Cocokkan” untuk seluruh transaksi yang sudah sesuai.

10. Pastikan seluruh transaksi sudah terekonsiliasi.

E. Penutupan Buku
Terakhir, sebelum menyelesaikan proses pembukuan, perusahaan dapat melakukan

tutup buku. Tutup buku perlu dilakukan karena merupakan bagian akhir siklus
akuntansi yang sudah kita pelajari selama pembelajaran Studi Kasus Jurnal. Pengaruh
dari tutup buku adalah perusahaan dapat mengetahui seberapa besar keuntungan yang
didapat dan berapa banyak pengeluaran transaksi kas selama satu periode pembukuan.
Juga, tutup buku ini dilakukan untuk memindahkan nilai saldo akhir setiap akun pada
Laporan Posisi Keuangan/Neraca untuk menjadi saldo awal di periode berikutnya.
Anda dapat melakukan tutup buku dengan mengikuti langkah berikut:
Tanggal Transaksi
30/04/22 Anda diminta untuk melakukan rekonsiliasi Bank dengan menggunakan “fitur
Impor”. Rekening Koran Bank BCA sudah tersedia dalam format excel pada
bagian “Case Study - Aktivitas Akhir Periode 2”.
Petunjuk:
1. Masuk ke menu Daftar Akun.
2. Klik “Tindakan”, lalu pilih Penutupan Buku.

3. Klik “+ Mulai Tutup Buku”.
4. Masukkan periode tutup buku sampai tanggal “30/04/2022”, lalu klik

“Lanjut”.
5. Pastikan aktivitas akhir periode lainnya telah dilakukan dengan tepat, lalu
klik “Lanjut”.

6. Pada bagian bawah halaman, lakukan pemetaan akun berikut. Lalu klik
“Simpan & Lanjutkan”.
7. Klik “Konfirmasi Tutup Buku”.
8. Pastikan tutup buku telah berhasil dilakukan.
Note :
Anda tidak dapat mengubah seluruh database dan transaksi untuk periode sebelum
tutup buku.

----- AKTIVITAS AKHIR PERIODE -----

Kritik & Saran
learningcenter@mekari.com

Jurnal Certification Transaction - Guidance

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Jurnal Certification Transaction - Guidance

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Certification Jurnal

1 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

Pelunasan Hutang Pembelian 4

Pengiriman Barang Pembelian 11

Pembelian Aset Tetap 22

Pembayaran Pembelian Aset Tetap 26

Pembayaran Penjualan dengan Kredit Memo 39

Penjualan dengan Menggunakan Gudang 41

Biaya Langsung Lunas 46

KAS & BANK (CASH & BANK) 50

PENJUALAN ASET TETAP (SALE OF FIXED ASSET) 57

AKTIVITAS AKHIR PERIODE (PERIOD END ACTIVITY) 60

2 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

3 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

A. Pelunasan Hutang Pembelian

Berikut adalah cara bagaimana pencatatan pelunasan hutang pembelian dilakukan

02/04/22 Perusahaan melunasi seluruh hutang terhadap Cherry dengan menggunakan

4 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

2. Pada tab Penagihan Pembelian, klik pada “PI-1003-21”.

3. Pada bagian bawah form, klik “Tindakan”, pilih Kirim Pembayaran.

5 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

Petunjuk Pengaturan Nomor Transaksi:

6 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

Penawaran Pembelian merupakan aktivitas yang dilakukan setelah perusahaan

Perusahaan akan mencatat penawaran pembelian produk yang ditawarkan dari

Berikut adalah cara bagaimana pencatatan penawaran pembelian dilakukan pada

7 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

2. Klik “+ Buat Pembelian Baru”, pilih Penawaran Pembelian.

3. Masukkan rincian informasi berikut, lalu klik “Buat Penawaran Pembelian”.

8 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

9 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

Berikut adalah cara bagaimana pencatatan pemesanan pembelian dilakukan pada

2. Pada tab Penawaran Pembelian, klik pada “PQ-1001-22”.

10 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

11 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

D. Pengiriman Barang Pembelian

Apabila Vendor ingin mengirimkan barang yang dipesan oleh perusahaan,

12 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

2. Pada tab Pemesanan Pembelian, klik pada “PO-1001-22”.

13 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

14 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

15 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

Berikut adalah cara bagaimana pencatatan penagihan pembelian dilakukan pada

16 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

3. Pada bagian bawah form, klik “Buat Penagihan”.

17 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

18 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

Perusahaan dapat mengembalikan barang yang telah dibelinya kepada supplier

2. Pada tab Faktur Pembelian, klik pada “PI-1001-22”.

19 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

20 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

21 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

2. Pilih Email Retur.

22 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

23 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

Namun, perlu diperhatikan ketika perusahaan mencatat transaksi pembelian aset

23/04/22 Perusahaan melakukan pembelian Aset Tetap – Peralatan berupa Storage

Berikut adalah informasi terkait Storage Shelf:

Petunjuk untuk mencatat pembelian :

24 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED

4. Arahkan “Akun Pembelian” ke akun “Aset Tetap - Mesin & Peralatan”

25 | MEKARI UNIVERSITY. ALL RIGHTS RESERVED