KATA PENGANTAR
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karunia-Nya,
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus dan Pengawas Koperasi Pegawai
Balitbang Kemendikbud Tahun Buku 2022 disampaikan pada Rapat Anggota
Tahunan (RAT) ke-36. Laporan pertanggungjawaban ini merupakan laporan tahun
pertama periode kepengurusan tahun 2022-2024.
Pengembangan usaha kebaruan telah dilakukan pada tahun 2022 antara lain
simpanan logam mulia, tabungan qurban, kerjasama dengan pihak PT. Lensa Travel
Indonesia dalam usaha tour dan travel.
Andry Rihardika
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR i
DAFTAR ISI iv
DAFTAR GAMBAR v
DAFTAR TABEL vi
DAFTAR GRAFIK vii
DAFTAR LAMPIRAN viii
BAB I. PENDAHULUAN 1
A. Umum 1
B. Maksud dan Tujuan 3
C. Dasar Pelaksanaan 3
D. Ruang Lingkup 4
BAB II. ORGANISASI, MANAJEMEN, DAN SOSIAL 5
A. Bidang Organisasi dan Manajemen 5
B. Bidang Pendidikan dan Sosial 10
BAB III. KEGIATAN USAHA 16
A. Bidang Usaha Simpan Pinjam 16
B. Bidang Usaha Toko 23
C. Bidang Usaha Jasa dan Usaha Lainnya 27
D. Pendapatan Sisa Hasil Usaha 33
BAB IV. KEUANGAN 35
A. Pemeriksaan Akuntan 35
B. Laporan Keuangan 35
C. Realisasi Anggaran 35
E. Beban Pajak 36
BAB V. CAPAIAN KINERJA & PRESTASI 37
A. CAPAIAN KINERJA 37
B. PRESTASI 37
BAB VI. PENUTUP 39
A. Kesimpulan 39
B. Rekomendasi 40
LAMPIRAN 42
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Struktur Organisasi dan Kepengurusan Koperasi Tahun 2019 - 2021 7
Gambar 2. Kegiatan Rapat Pengurus dan Pengawas Koperasi ............................. 9
Gambar 3. Pendidikan dan Pelatihan Perkoperasian........................................... 11
Gambar 4. Pembinaan Karyawan Koperasi ........................................................ 11
Gambar 5. Kegiatan Praktek Kerja Lapangan Mahasiswa.................................. 12
Gambar 6. Bantuan Biaya Pendidikan ................................................................ 12
Gambar 7. Program Dana Pensiun Tahun 2022 .................................................. 13
Gambar 8. Penerima Santunan Duka 2022 ......................................................... 14
Gambar 9. Beauty contest kue lebaran ................................................................ 15
Gambar 10. Kegiatan Dukungan Kegiatan Keagamaan ....................................... 15
Gambar 11. Penerima Apresiasi untuk Penabung Terbesar .................................. 17
Gambar 12. Layanan Koperasi Pegawai Balitbang berbasis online ..................... 21
Gambar 13. Kegiatan Penataan Tata Letak Toko ................................................. 25
Gambar 14. Kerja sama dengan UMKM Jakpreneur ............................................ 26
Gambar 15. Pelayanan Tour dan Travel ............................................................... 29
Gambar 16. Pembayaran berbagai macam tagihan dan QRIS .............................. 30
Gambar 17. Kalender 2022 ................................................................................... 32
Gambar 18. Prestasi Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud ........................ 38
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Perkembangan Keanggotaan Koperasi Balitbang tahun 2019-2022....... 6
Tabel 2. Daftar Karyawan Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud ............... 8
Tabel 3. Penerima Santunan Duka Tahun 2022 .................................................. 14
Tabel 4. Perkembangan Simpanan Koperasi ...................................................... 16
Tabel 5. Daftar Penyimpan/penabung Terbesar Tahun 2022.............................. 16
Tabel 7. Perkembangan pemanfaatan dana pinjaman 2020-2022 ....................... 20
Tabel 8. Perkembangan Program Asuransi ......................................................... 20
Tabel 9. Penerima SHU Terbesar........................................................................ 22
Tabel 10. Rincian Pendapatan Toko Koperasi Tahun 2020-2022 ........................ 23
Tabel 11. Perkembangan Dukungan Satker Tahun 2020-2022 ............................ 25
Tabel 12. Pendapatan per Jenis Usaha .................................................................. 28
Tabel 13. Rekapitulasi Pendapatan Penjualan Tiket Transportasi ........................ 28
Tabel 14. Capaian Usaha Fotokopi dan Jasa lainnya Tahun 2022 ........................ 31
Tabel 15. Pembagian Sisa Hasil Usaha Tahun Buku 2022 ................................... 34
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1. Perkembangan Anggota Koperasi ......................................................... 5
Grafik 2. Jasa Pinjaman Tahun Buku 2022 ......................................................... 17
Grafik 4. Perkembangan Jasa Simpanan di Bank ............................................... 17
Grafik 5. Perkembangan Jasa Asuransi ............................................................... 18
Grafik 6. Perkembangan Pendapatan Usaha Simpan Pinjam.............................. 18
Grafik 7. Perkembangan SHU Simpan Pinjam ................................................... 19
Grafik 8. Perkembangan Piutang 2020-2022 ...................................................... 19
Grafik 9. Grafik Realisasi Pendapatan Toko Koperasi 2020-2022 ..................... 24
Grafik 10. Pendapatan Usaha dan Jasa Lainnya 2020-2022 ................................. 27
Grafik 11. penjualan pulsa perbulan 2022 ............................................................ 30
Grafik 12. Sisa Hasil Usaha Jasa Lainnya ............................................................ 32
Grafik 13. Perolehan SHU Koperasi 2020-2022 .................................................. 34
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Rincian Tugas Pengurus dan Pengawas Koperasi Balitbang ......... 43
Lampiran 2. Daftar Inventaris Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud ....... 48
Lampiran 3. Realisasi RAPB Koperasi TB. 2022 ............................................... 49
Lampiran 4. Realisasi RAPB Usaha Simpan Pinjam TB. 2022 .......................... 50
Lampiran 5. Realisasi RAPB Usaha Toko TB. 2022 .......................................... 51
Lampiran 6. Realisasi RAPB Usaha Fotocopy dan Travel TB. 2022 ................. 52
Lampiran 7. Neraca Per 31 Desember 2022 ....................................................... 53
Lampiran 8. Laporan Perubahan Ekuitas ............................................................ 53
Lampiran 9. Laporan Perhitungan Hasil Usaha .................................................. 55
Lampiran 10. Hasil Laporan Auditor Independen ................................................ 56
BAB I. PENDAHULUAN
A. Umum
Sejarah Koperasi Pegawai Badan Penelitian dan Pengembangan Kementerian
Pendidikan dan Kebudayaan (Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud) pada
tahun 2023 telah memasuki usia ke-37 tahun. Dibentuk di Jakarta pada tanggal
14 Februari 1986 berdasarkan akte pendirian atas kuasa rapat pembentukan
awal, dengan nama Koperasi Serba Usaha Pegawai Balitbang Dikbud. Para
pendiri merupakan pegawai Balitbang Depdikbud, diantaranya Onan Srijono,
B.A., Drs. Simon Saulinggi, Ateng Karim, SH, Drs. Suharta, Drs. Suheru
Muljoatmodjo,M.A. yang mendaftarkan ke Kantor Wilayah Departemen
Koperasi DKI Jakarta pada tanggal 24 Juni 1987 dengan Nomor
2105/B.H/I/1987.
Perubahan kedua, pada Rapat Anggota Tahunan (RAT) tahun buku 2016,
tanggal 22 Februari 2017 telah dilakukan kembali perubahan AD/ART dengan
nama Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud, yang ditetapkan oleh Notaris
Ida Murtamsa Salim, SH.,M.Kn, Nomor 15 tanggal 21 Februari 2018.
Perubahan tersebut disetujui Suku Dinas Usaha Kecil dan Menengah dengan
Surat Keputusan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Nomor
000745/PAD/M.KUKM.2/VIII/2018 tanggal 28 Agustus 2018 serta tercatat
dalam Daftar Umum Koperasi Nomor 00797/Lap-PAD/Dep.I/VIII/2018 dan
Nomor Induk Koperasi (NIK) 3173010020140.
Rapat Anggota Tahunan (RAT) tahun buku 2022 juga bertujuan untuk
membahas dan menetapkan Rencana Kerja dan Rencana Anggaran Pendapatan
Belanja (RK dan RAPB) tahun 2023. RK dan RAPB ditetapkan sebagai
pedoman bagi pengurus dalam pengelolaan program kegiatan dan keuangan
tahun buku 2022.
C. Dasar Pelaksanaan
Dasar pelaksanaan Rapat Anggota Tahunan (RAT) adalah:
1. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian, Pasal 22
ayat (1), menyatakan bahwa Rapat Anggota adalah pemegang kekuasaan
tertinggi dalam Koperasi.
2. Anggaran Dasar (AD) Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud juncto
Akta Perubahan yang telah disetujui oleh Kementerian Koperasi dan Usaha
Kecil dan Menengah dengan Keputusan Nomor
000745/PAD/M.KUKM.2/VIII/2018 tanggal 28 Agustus 2018, dan Daftar
Umum Koperasi dengan Nomor 000797/Lap-PAD/Dep.1/VIII/2018
tanggal 28 Agustus 2018.
3. Rencana Kerja dan RAPB Koperasi Pegawai Balitbang tahun buku 2022.
D. Ruang Lingkup
Ruang lingkup laporan pertanggungjawaban Pengurus Koperasi Pegawai
Balitbang Kemdikbud tahun buku 2022 sebagai berikut:
1. BAB I PENDAHULUAN
2. BAB II ORGANISASI, MANAJEMEN DAN SOSIAL
3. BAB III KEGIATAN USAHA
4. BAB IV KEUANGAN
5. BAB V CAPAIAN KINERJA DAN PRESTASI
6. BAB VI PENUTUP
5
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Pada tahun 2022 terdapat anggota baru sebanyak 35 orang berasal dari PPNPN dan
Pusat. Namun terdapat anggota yang mengajukan keluar keanggotaan sebanyak 36
orang karena pensiun, mutasi, meninggal dunia, dan pindah unit kerja akibat
perubahan struktur organisasi, sehingga jumlah anggota keseluruhan berkurang.
2. Kepengurusan
Pengurus Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud periode tahun 2022 sampai
dengan 2024, merupakan Hasil Keputusan RAT Tahun Buku 2021. Susunan
Pengurus dan Pengawas Koperasi Balitbang Kemendikbud Periode 2022-2024, dipilih
oleh Anggota secara musyawarah mufakat serta ditetapkan berdasarkan Keputusan
Pembina Koperasi Balitbang Kemendikbud Nomor:
001/KEP/KOPLITBANG/III/2022.
6
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
a. Pembina:
● Kepala Badan Standar Kurikulum dan Asesmen Pendidikan
b. Pengarah:
● Sekretaris Badan Standar Kurikulum dan Asesmen Pendidikan
● Kepala Pusat Standar dan Kebijakan Pendidikan
● Kepala Pusat Kurikulum dan Pembelajaran
● Kepala Pusat Asesmen Pendidikan
● Kepala Pusat Perbukuan
c. Pengawas
● Ketua : Khairur Raziqiin
● Sekretaris : Abd. Rohman Hakim
● Anggota : Ana Munifah
d. Pengurus
● Ketua : Andry Rihardika
● Wakil Ketua : Adi Setiawan Tri Wahyudi
● Sekretaris : Nana Nurhayati
● Bendahara : Ellis Darmayanti
● Wakil Bendahara : Hasti Kusumawati
7
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
3. Karyawan Koperasi
Dalam menjalankan usahanya, Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud
didukung oleh lima karyawan. Masing- masing karyawan memiliki tugas dan
tanggungjawab sesuai bidang usaha yang dijalankan dengan rincian tugas yang
ditetapkan melalui Surat Keputusan Ketua Koperasi.
4. Rapat Anggota
Rapat Anggota sebagai pemegang kekuasaan tertinggi dilakukan berdasarkan
ketentuan peraturan perundangan serta anggaran dasar dan anggaran rumah
tangga. Pada tahun 2023 Pengurus Koperasi menyelenggarakan Rapat Anggota
Tahunan (RAT) Tahun Buku 2022, dan Rapat Anggota Rencana Kerja, dengan
agenda:
a. Laporan pertanggungjawaban pengurus dan pengawas.
b. Rencana Kerja dan Rencana Anggaran Pendapatan Belanja tahun 2023.
5. Rapat Pengurus
Pengurus dalam pelaksanaan tugasnya telah mengadakan rapat pengurus dan
pengawas baik secara daring maupun luring sebanyak 13 kali. Kegiatan rapat-
rapat tersebut bertujuan untuk membahas pelaksanaan tugas dan kinerja usaha di
8
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Disamping kegiatan Rapat Pengurus secara rutin maupun berkala, pengurus juga
melakukan kegiatan dalam rangka :
a. Bimbingan Teknis Peningkatan Manajemen Koperasi Modern
b. Kerjasama dengan UMKM binaan Jakpreneur
c. Kerjasama dengan Lensa Tour dan Travel
9
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Biaya sewa toko setiap tahun mengalami peningkatan sebesar 7,5% seiring
dengan peningkatan harga dasar sewa di lokasi strategis. Perjanjian sewa akan
berakhir pada tanggal 31 Januari 2023 sehingga perlu dilakukan perpanjangan
atau Addendum Perjanjian Sewa Menyewa dengan Biro Umum sebelum tanggal
tersebut.
7. Pengelolaan Persuratan
Pengurus Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud dalam pelaksanaan tugas
dan layanan administrasi telah dilakukan melalui pengelolaan persuratan secara
tertib dan teratur. Pada tahun 2022 telah dikeluarkan 96 buah surat, dan telah
diproses sebanyak 29 surat masuk yang diterima dari internal maupun eksternal.
10
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
11
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
12
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Pada tahun buku 2022, telah diberikan dana sosial pensiun sebanyak 12 orang dengan
total sebesar Rp12.000.000,00 (dua belas juta rupiah). Daftar selengkapnya seperti
terlihat pada tabel berikut.
13
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Hingga akhir tahun buku 2022 terkumpul dana iuran duka sebesar Rp54.110.000,00
dan telah disalurkan sebesar Rp28.000.000,00 sehingga masih memiliki saldo
sebesar Rp26.110.000,00 dengan rincian santunan sebagai berikut.
7. Bingkisan Lebaran
Dalam rangka meningkatkan kesejahteraan anggotanya, pada tahun 2022
dilaksanakan pemberian bingkisan lebaran kepada seluruh Anggota senilai
Rp285.000,00- yang terdiri atas kue kering, wafer tango kaleng, biskuit goodtime,
minyak goreng 2 liter, twister kaleng, sirup marjan, gula pasir 1 kg, susu kental manis
14
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
dan teh celup tong tji. Kegiatan ini merupakan program rutin yang dilakukan oleh
Pengurus Koperasi sebagai bentuk pemberian Tunjangan Hari Raya (THR).
Guna meningkatkan partisipasi Anggota, salah satu bentuk bingkisan lebaran berupa
kue yang diproduksi oleh para Anggota yang telah terpilih dalam Beauty Contest Kue
Lebaran.
15
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Kekuatan modal simpan pinjam yang bersumber dari para anggota koperasi yang terdiri
atas Simpanan Pokok, Simpanan Wajib, dan Simpanan Sukarela, terus menopang usaha
simpan pinjam, dengan perkembangan sebagaimana tabel berikut.
Jumlah simpanan akan berfungsi sebagai tambahan modal usaha simpan pinjam,
sehingga semangat menabung dan kepercayaan anggota dalam menyimpan dalam bentuk
simpanan sukarela perlu terus ditingkatkan. Pada kesempatan ini pengurus memberikan
apresiasi dan terima kasih serta secara khusus memberikan penghargaan berupa logam
mulia seberat 4gr, 3gr dan 2gr bagi tiga anggota penyimpan terbesar sebagai berikut.
16
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Pada tahun buku 2022 pendapatan usaha simpan pinjam juga diperoleh dari pendapatan
jasa simpanan di bank yang mencapai Rp28.271.582,00, atau melebihi target semula
Rp15.000.000,00.
17
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Pada tahun buku 2022 pendapatan jasa asuransi sebesar Rp9.740.377,00 di atas target
yang diharapkan sebesar Rp5.000.000,00 pendapatan tersebut mengalami peningkatan
dibandingkan tahun 2021 dan 2020 sebagaimana terlihat pada grafik di bawah ini.
Peningkatan tersebut disebabkan karena terjadi peningkatan jumlah peminjam maupun
nilai pinjaman.
Berdasarkan usaha yang dijalankan, unit usaha simpan pinjam pada tahun buku 2022
memperoleh pendapatan total sebesar Rp902.532.350,00. Jika dibandingkan dengan
target RAPBK sebesar Rp972.000.000,00, maka pencapaian pencapatan sebesar 92,85%.
Pada tahun 2022 terjadi peningkatan pada jumlah peminjam, namun dikarenakan adanya
penurunan prosentase tingkat jasa pinjaman maka berdampak pada penurunan nominal
jasa pinjaman. Hal tersebut dapat dilihat pendapatan pada tahun buku tahun buku 2021
Rp971.537.969,00 dan tahun 2022 sebesar Rp902.532.350,00. Penurunan pendapatan
antara lain dipengaruhi dengan penurunan prosentase tingkat jasa pinjaman yang
sebelumnya 0,7% per bulan menjadi 0,5% per bulan. Pada tahun 2021 jumlah anggota
yang mengajukan pinjaman sebanyak 75 orang, dan tahun 2022 jumlah peminjam
mengalami peningkatan 122 anggota.
18
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Berdasarkan pendapatan usaha yang telah dijalankan pada tahun buku 2022 dikurangi
beban pengeluaran maka pada tahun buku 2022 bidang simpan pinjam berhasil
memperoleh sisa hasil usaha (SHU) sebesar Rp222.177.488,00 atau mencapai 101,08%
dari target. Dibandingkan dengan tahun 2021 dan 2020 capaian tersebut mengalami
penurunan sebagaimana terlihat dalam grafik diatas.
3. Perkembangan Piutang
Pada tahun buku 2022 usaha simpan pinjam memiliki piutang sebesar
Rp6.605.129.409,00, jumlah tersebut lebih besar dibandingkan tahun 2021 sebesar
Rp5.873.208.969,00 tetapi mengalami penurunan jika dibandingkan tahun 2020 sebesar
Rp7.122.440.861,00.
19
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Pada tahun buku 2022, program asuransi pinjaman telah diikuti oleh 122 orang
peminjam, dengan total premi asuransi sebesar Rp4.615.804.000,00
JUMLAH
JUMLAH MANFAAT JUMLAH
NO URAIAN PEMBAYARAN
PESERTA UTAMA MANAJEMEN FEE
PREMI
1 Tahun 2017 157 4.803.000.000 41.164.494 4.116.449
2 Tahun 2018 157 6.211.500.000 123.887.290 12.388.729
3 Tahun 2019 125 5.086.500.000 79.742.847 7.972.284
4 Tahun 2020 80 3.993.000.000 69.053.761 6.522.895
20
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
21
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
maka dapat dilaporkan 10 besar penerima SHU Tahun Buku 2022 seperti terlihat pada
tabel berikut.
Tabel 8. Penerima SHU Terbesar
3 Heni Waluyo Siswanto, Drs., M.Pd. Badan Riset dan Inovasi Nasional 3.208.664
5 Nur Berlian Venus Ali, STP., MSE. Pusat Standar Kebijakan Pendidikan 3.033.783
8 Etty Sofyatiningrum, Dra., M.Ed.St. Badan Riset dan Inovasi Nasional 2.764.859
22
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
23
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Berdasarkan pendapatan tersebut pada tahun buku 2022 bidang usaha toko koperasi
memperoleh SHU sebesar Rp126.025.761,00. Apabila dibandingkan SHU tahun buku
2021 sebesar Rp48.436.215,00 dan SHU tahun buku 2020 sebesar Rp72.703.053,00.
Peningkatan SHU pada bidang toko merupakan dampak positif dari meningkatnya
pendapatan usaha toko seiring adanya peningkatan kegiatan perkantoran di lingkungan
Kemendikbudristek Senayan.
24
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
25
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Di samping itu toko koperasi juga memasarkan produk dari anggota serta mitra lainnya
berupa produk : minuman kopi, rengginang, teh tarik, madu, coklat mede, kacang almond
panggang, roti rolas, kacang bali, kripik pisang.
26
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Adapun capaian pendapatan usaha bidang jasa dan usaha lainnya pada tahun 2022
sebesar Rp204.645.033,00 atau mencapai 108,96% dari target RAPB 2022. Pendapatan
tahun 2022 mengalami peningkatan apabila dibandingkan dengan dua periode
sebelumnya. Pada tahun 2021 pendapatan sebesar Rp166.181.932,00 dan tahun 2020
sebesar Rp143.177.824,00. Berikut ini grafik perkembangan pendapatan usaha jasa
lainnya.
27
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Pada tahun 2022 terdapat peningkatan yang signifikan pada pendapatan penjualan tiket
transportasi yaitu sebesar Rp59.065.607,00 jika dibandingkan dengan tahun lalu dan
capaian prosentase sebesar 107,56% jika dibandingkan dari target Rp34.000.000,00.
Besarnya pendapatan penjualan tiket transportasi diperoleh dari bagi hasil penjualan tiket
transportasi dengan mitra PT Lensa Travel Indonesia.
28
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
29
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
30
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Kemendikbudristek, antara lain percetakan proposal kegiatan dan laporan hasil kegiatan.
Tabel 13. Capaian Usaha Fotokopi dan Jasa lainnya Tahun 2022
31
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
32
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Pada tahun 2022 terjadi peningkatan pada pendapatan usaha koperasi Balitbang Kemdikbud,
peningkatan yang cukup signifikan terjadi pada usaha bidang toko dan jasa lainnya. Hal ini
beriringan dengan meningkatnya aktifitas di lingkungan kantor Kemendikbudristek Senayan
dan pembelian tiket transportasi untuk kegiatan perjalanan dinas satuan kerja di lingkungan
BSKAP.
Hal tersebut dapat dilihat dari perolehan SHU selama tiga tahun terakhir sebagaimana grafik
di bawah ini.
33
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
Berdasarkan ketentuan pada anggaran dasar dan anggaran rumah tangga (AD/ART)
pendapatan SHU tersebut diatur sebagai berikut.
34
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
B. Laporan Keuangan
Laporan Keuangan telah disajikan secara lengkap yang terdiri dari Neraca, Perhitungan
Hasil Usaha (Laporan SHU), dan Arus Kas disajikan dalam lampiran laporan seperti
dilaporkan pada lampiran 5 s.d 14 yang tidak terpisahkan dari laporan ini.
C. Realisasi Anggaran
Realisasi pendapatan tahun buku 2022 secara keseluruhan sebesar Rp1.585.812.075,00
atau mencapai 97%, sedangkan realisasi biaya tahun 2022 tercatat efisiensi dan
optimalisasi sebesar 8,02% sehingga realisasi biaya berhasil ditekan menjadi sebesar
Rp1.140.229.936,00,- atau 91,43% dari proyeksi yang ditetapkan dalam rencana sebesar
Rp1.247.044.324,00,-.
Realisasi Sisa Hasil Usaha tahun 2022 setelah dipotong pajak secara keseluruhan
mencapai Rp425.959.995,00,- atau 109% dari target rencana yang ditetapkan sebesar
Rp390.806.425,00,-
35
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
C. Beban Pajak
Beban pajak terhutang pada tahun 2022 sebesar Rp19.622.144,00,-.Pembayaran dan
Penghitungan Tarif Pajak Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud Tahun 2022 akan
dibayarkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku berdasarkan hitungan dari Direktorat
Jenderal Pajak, yaitu sebesar 0,5% total Pendapatan Bruto yang diperoleh dari pendapatan
setelah dikurangi pengeluaran.
36
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
A. CAPAIAN KINERJA
Capaian kinerja Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud tahun buku 2022
menunjukkan hasil yang meningkat. Hal tersebut diperoleh atas kerja keras Pengurus,
Pengawas, Karyawan, serta dukungan dari seluruh anggota.
37
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
38
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
A. Kesimpulan
1. Anggota sebagai pemiliki koperasi dalam tiga tahun terakhir mengalami mengalami
penurunan. Pada tahun 2020 tercatat sebanyak 309 anggota, tahun 2021 sebanyak 304
anggota, dan pada tahun 2022 turun menjadi 303 anggota. Hal tersebut diakibatkan
adanya anggota yang pensiun, mutasi, meninggal dunia, dan kebutuhan mendesak.
Tingkat partisipasi pegawai Badan Standar, Kurikulum dan Asesmen Pendidikan
(BSKAP) telah mencapai 78% atau sebanyak 267 orang dari total 342 total pegawai,
sehingga masih perlu ditingkatkan.
2. Perkembangan modal usaha Koperasi di masa transisi terus berkembang. Total Simpanan
tercatat sebesar Rp8.942.844.983,00 atau meningkat 6,35% dibandingkan tahun 2021.
Jenis simpanan wajib meningkat menjadi Rp6.613.667.504,00 atau 2,84% dan simpanan
sukarela meningkat menjadi Rp2.178.167.479,00 atau meningkat 19,22% dibandingkan
tahun 2021.
3. Capaian kinerja Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud tahun buku 2022, berhasil
memperoleh total pendapatan sebesar Rp1.585.812.075,00 atau 97% dari target RAPBK
sebesar Rp1.639.814.600,00. Namun, walaupun capaian pendapatan tidak mencapai
target, tahun buku 2022 membukukan peningkatan SHU bersih sebesar
Rp425.959.995,00 atau mencapai 109% dari target RAPBK sebesar Rp390.806.425,00.
4. Laporan keuangan Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud Tahun Buku 2022 telah
dilakukan audit oleh Kantor Kantor Akuntan Publik Ribka Aretha dan Rekan (Nomor
lisensi: 1126/KM .1/2021), dan laporan Auditor Independen telah selesai pada tanggal
18 Januari 2022 dengan Nomor 00007/2.1349/AU.2/05/0287-2/I/I/2023. Opini dari
Kantor Kantor Akuntan Publik Ribka Aretha dan Rekan menyatakan bahwa “Laporan
Keuangan Koperasi Pegawai Balitbang Kemendikbud menyajikan secara wajar,
dalam semua hal yang material, neraca tanggal 31 Desember 2021, serta kinerja
keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntanbilitas Publik di
Indonesia”.
5. Dalam menjalankan fungsi Koperasi sebagai lembaga sosial, khususnya program bidang
pendidikan dan sosial telah disalurkan dana pensiun sebesar Rp12.000.000,00 untuk 12
orang, dan santunan duka sebesar Rp28.000.000,00 untuk 10 orang. Tahun buku 2021
telah dialokasikan dana pendidikan dan sosial untuk 30 orang anak pegawai golongan I
dan II serta anak yatim/piatu keluarga Balitbang Kemendikbud sebesar Rp30.250.000,00
39
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
6. Dalam bidang keagamaan dan sosial, telah dilakukan dukungan secara rutin kepada
kegiatan masjid Baitutholibin pada bulan Ramadhan.
B. Rekomendasi
1. Perlu dilakukan pembinaan dan pengawasan melekat oleh Pengawas kepada anggota
yang kurang disiplin dalam pembayaran angsuran pinjaman sehingga tidak
menimbulkan kredit macet.
40
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
41
KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD
Laporan Pengurus 2022
LAMPIRAN
Tahun Akumulasi
No. Jenis dan Spesifikasi Barang Kondisi Jumlah Pembelian Nilai Inventaris
Perolehan Penyusutan
1 Lemari Arsip ( ELITE ) Baik 2 2010 4.956.000 4.881.000 75.000,00
2 Filling Cabinet ( ELITE ) Baik 3 2010 3.810.000 3.760.000 50.000,00
3 Brankas (DAICHIBAN ) Baik 1 2010 6.207.500 5.257.500 950.000,00
4 Komputer Compaq Presario CORE Duo 2007+Software Baik 2 2010 17.245.000 17.045.000 200.000,00
5 Lampu Emergency Energizer Rusak 1 2015 280.000 280.000 -
6 Meja Kerja (Daiko) Rusak 1 2010 536.760 536.760 -
7 Laptop COMPAQ Baik 2 2010 12.636.000 12.186.000 450.000,00
8 Mesin Hitung Uang “TORI” Baik 1 2015 1.200.000 1.150.000 50.000,00
9 Koper Baik 1 2015 1.089.000 1.039.000 50.000,00
10 Kulkas “ TOSHIBA” Baik 1 2015 1.200.000 1.100.000 100.000,00
11 HP Deskjet Printer, Scanner, Fotocopy 1515 Baik 1 2016 689.000 539.000 150.000,00
12 LCD “Infocus” Baik 1 2016 8.425.000 6.425.000 2.000.000,00
13 Setrika “PHILIPS” Baik 1 2016 179.000 129.000 50.000,00
14 Brankas "Krisbow" Baik 1 2017 1.899.000 1.449.000 450.000,00
15 Laptop "Dell" Baik 1 2017 5.299.000 4.099.000 1.200.000,00
16 Kursi Plastik Baik 1 2017 85.000 80.000 5.000,00
17 Laptop 'Asus' X555QG Baik 1 2018 9.599.000 5.799.000 3.800.000,00
18 Sound Recorder "Sony" Baik 1 2018 850.000 500.000 350.000,00
19 Kamera 'Sony' Mirrorless A-6000 Baik 1 2018 8.335.000 6.035.000 2.300.000,00
20 Dispenser "Sanken" galon bawah Baik 1 2018 2.500.000 2.000.000 500.000,00
21 Printer "HP M12W" Baik 1 2018 1.450.000 1.075.000 375.000,00
22 Laptop Asus M409 DA Baik 1 2020 11.000.000 3.000.000 8.000.000,00
23 Printer Thermal Baik 1 2021 400.000 50.000 350.000,00
24 Wifi Range Extender TP-Link Baik 1 2021 300.000 50.000 250.000,00
25 Canon Pixma G 3020 Baik 1 2021 2.800.000 200.000 2.600.000,00
26 Etalase Kue Basah Baik 1 2015 3.200.000 2.520.000 500.000,00
27 Etalase Kaca Besar Baik 1 2016 5.800.000 3.915.000 1.700.000,00
28 Dispenser Baik 1 2017 2.056.875 1.851.188 100.000,00
29 Rak Besi Besar Baik 1 2010 600.000 540.000 60.000,00
30 CPU + LCD ( Core 2 Duo) Baik 1 2012 1.000.000 900.000 100.000,00
31 Peralatan Kasir Baik 1 2015 1.000.000 900.000 100.000,00
32 Printer HP Baik 1 2017 700.000 630.000 70.000,00
33 AC 2 PK Baik 1 2015 1.000.000 900.000 100.000,00
34 Lemari Kayu Baik 1 2010 250.000 225.000 25.000,00
35 Kipas Angin Tembok Baik 1 2016 300.000 270.000 30.000,00
36 Kipas Angin Kecil Baik 1 2016 40.000 36.000 4.000,00
37 Lemari Besi Baik 1 2010 2.000.000 1.800.000 200.000,00
38 Brangkas Baik 1 2010 1.000.000 900.000 100.000,00
39 Laptop Sony Vaio Baik 1 2016 4.500.000 4.050.000 300.000,00
40 Meja Kantor Baik 1 2010 600.000 540.000 60.000,00
41 CCTV Baik 1 2017 3.250.000 2.925.000 325.000,00
42 Speaker Aktif Baik 1 2016 250.000 225.000 25.000,00
43 Rak Besi Kecil Baik 1 2016 525.000 354.375 170.625,00
44 Kursi Baik 1 2016 375.000 337.500 37.500,00
45 Mesin Fotokopi "IR-6000" Baik 1 2016 10.000.000 5.625.000 4.000.000,00
46 Mesin Fotokopi "IR-6000" Rusak 1 2010 3.500.000 3.500.000 -
47 Mesin Fotokopi "IR-6000" Rusak 1 2017 1.000.000 1.000.000 -
48 Printer Rusak 1 2015 400.000 360.000 40.000,00
49 Mesin Laminating Baik 1 2015 250.000 196.875 53.125,00
50 Mesin Spiral Plastik Baik 1 2015 900.000 708.750 191.250,00
51 Mesin Spiral Kawat (Lubang Besar) Baik 1 2015 2.100.000 1.653.750 446.250,00
52 Mesin Spiral Kawat (Lubang Kecil) Baik 1 2015 2.100.000 1.653.750 446.250,00
53 Stapler Max L-12 (Jilid Besar) Baik 1 2015 593.125 467.086 126.039,06
54 AC Sharp 1,5 PK Baik 1 2021 4.300.000 80.626 4.000.000,00
55 Printer HP 315 Baik 1 2019 1.720.000 1.161.000 500.000,00
Total 158.280.260 118.891.159 38.115.039
A PENDAPATAN
1 SIMPAN PINJAM 972.000.000 902.532.350 92,85
2 TOKO 480.000.000 478.634.692 99,72
3 FOTOKOPI & TRAVEL 187.814.600 204.645.033 108,96
Jumlah 1.639.814.600 1.585.812.075 96,71
B BIAYA
1 Biaya Operasional 127.496.400 101.563.794 79,66
2 Biaya Administrasi dan Umum
a Gaji Karyawan 343.438.924 326.267.740 95,00
b Honor Pembina, Pengarah, Pengurus, Pengawas, dan Manajer 156.300.000 118.000.000 75,50
c Lembur 15.600.000 15.525.000 99,52
d Honor PPABP (Petugas Pengelolaan Administrasi Belanja Pegawai) 12.000.000 9.600.000 80,00
e Biaya Admin Pemotongan Gaji di Bank BRI & Mandiri - - -
Jumlah 527.338.924 469.392.740 89,01
3 Biaya Kesejahteraan Anggota
a Natura/Bingkisan Lebaran 85.500.000 85.500.000 100,00
b Penyelenggaraan Halal Bihalal - - -
Jumlah 85.500.000 85.500.000 100,00
4 Biaya Rapat dan Perjalanan Dinas
a Rapat Pengurus dan Pengawas 18.200.000 12.555.653 68,99
b Perjalanan Dinas 23.300.000 19.963.056 85,68
Jumlah 41.500.000 32.518.709 78,36
5 Biaya Kantor
a ATK, Fotokopi dan Penggandaan 7.200.000 6.827.100 94,82
b Keperluan Operasional Kantor 3.500.000 3.340.234 95,44
c Biaya Sewa Tempat (PNBP) 100.800.000 100.800.000 100,00
d Biaya Promosi 3.000.000 2.750.000 91,67
e Pembelian Barang Inventaris 1.000.000 1.000.000 100,00
Jumlah 115.500.000 114.717.334 99,32
6 Biaya Organisasi, Pendidikan, dan Sosial
a Pengawasan dan Pemeriksaan 18.200.000 18.031.000 99,07
b Konsultasi, menghadiri RAT/RAK PKPRI 1.200.000 1.200.000 100,00
c Simpanan Wajib & Sukarela Keanggotaan PKPRI 7.440.000 7.440.000 100,00
d Biaya Pelaksanaan RAT dan RK & RAPB TB.2021 139.209.000 139.198.500 99,99
f Biaya Penyusunan RAK RK dan RAPB 2023 7.200.000 6.900.000 95,83
g Dukungan acara PHBN 5.000.000 3.568.894 71,38
h Biaya Cetak Kalender Tahun 2023 14.000.000 12.160.000 86,86
i Pembinaan/Bimtek Pengurus/Pengawas/Anggota 41.800.000 41.800.000 100,00
j Penerimaan tamu dan study banding 7.700.000 - -
Jumlah 241.749.000 230.298.394 95,26
7 Biaya Bank dan Pajak
a Biaya Administrasi Bank 150.000 150.000 100,00
b Pajak simpanan bank 3.500.000 4.044.825 115,57
Jumlah 3.650.000 4.194.825 114,93
8 Biaya Lain-Lain
a Pengembangan aplikasi koperasi (simpan pinjam dan toko) - -
b Pembelian Aplikasi Akuntansi Smartcoop 25.000.000 25.000.000 100,00
c Pembelian Barang Penunjang Aplikasi Akuntansi Smartcoop 6.900.000 6.141.190 89,00
d Perpanjangan Sewa Hosting dan Sewa Domain Web Koperasi 3.000.000 1.492.950 49,77
e Penyusunan Laporan RAT TB.2021 40.410.000 40.410.000 100,00
f Renovasi Toko dan Fotokopi 10.000.000 10.000.000 100,00
g Biaya Akuntan Publik Laporan Keuangan TB 2021 19.000.000 19.000.000 100,00
Jumlah 104.310.000 102.044.140 97,83
REVISI RAPB
MATA ANGGARAN REALISASI 2022 %
2022
A PENDAPATAN
Penjualan 2.700.000.000 2.817.251.400 104,34
Pengeluaran (HPP) 2.220.000.000 2.338.616.708 105,34
Jumlah Pendapatan Bersih 480.000.000 478.634.692 99,72
B BIAYA
I BIAYA OPERASIONAL
Biaya Operasional Toko 27.000.000 24.337.794 90,14
Jumlah 27.000.000 24.337.794 90,14
II BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM
1 Biaya Administrasi
a. Gaji Karyawan Toko 173.234.880 173.234.880 100,00
b. Honor Pembina, Pengarah, Pengurus,
27.200.000 18.400.000 67,65
Pengawas, dan Manajer
Jumlah 200.434.880 191.634.880 95,61
2 Biaya Kantor
a. Sewa Tempat Toko 100.800.000 100.800.000 100,00
b. Biaya Promosi Toko 3.000.000 2.750.000 91,67
c. Pembelian Brangkas (Inventaris) 1.000.000 1.000.000 100,00
Jumlah 104.800.000 104.550.000 99,76
4 Biaya Lain-Lain
a. Renovasi Interior Toko 10.000.000 10.000.000 100,00
b. Biaya Akuntan Publik*) TB 2021 8.000.000 8.000.000 100,00
Jumlah 18.000.000 18.000.000 100,00
REVISI RAPB
MATA ANGGARAN REALISASI 2022 %
2022
A PENDAPATAN
1 TRAVEL & FOTOKOPI
1 Fotokopi 80.000.000 64.829.400 81,04
2 Tiket 34.000.000,00 66.402.347,00 195,30
3 Pulsa, Token listrik 46.630.500 33.554.000 71,96
4 Jasa Lainnya 20.000.000 31.827.286 159,14
5 Percetakan 7.184.100 8.032.000 111,80
Jumlah 187.814.600 204.645.033 108,96
PENGELUARAN
1 Fotokopi 41.325.900 28.026.000 67,82
2 Percetakan/print 745.500 700.000 93,90
3 Deposit Pulsa 40.425.000 30.500.000 75,45
82.496.400 59.226.000 71,79
B BIAYA
I Biaya Operasional
a Biaya sewa Fotokopi 18.000.000 18.000.000 100,00
Jumlah 18.000.000 18.000.000 100,00
II BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM
a. Gaji Karyawan Fotokopi 40.526.400 40.526.400 100,00
b. Honor Wakil Ketua dan Wakil Bendahara 3.600.000 3.600.000 100,00
Jumlah 44.126.400 44.126.400 100,00
ASET TETAP
EKUITAS
Simpanan Pokok 151.000.000 151.250.000
Simpanan Wajib 6.613.677.504 6.430.988.445
Cadangan 1.027.670.912 938.716.384
SHU Tahun Berjalan 425.959.995 435.311.942
DITAMBAH
DIKURANGI