EXECUTIVE SUMMARY

BIRO AUDITOR INTERNAL

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FEBRUARI 2021
 KATA PENGANTAR

Berdasarkan Surat Rektor Nomor: 38/A2-VII/BR-/I/2021 tentang perubahan jadwal

audit keuangan tahun anggaran 2019/2020 pada tanggal 20 Januari 2021, maka kami
melakukan tugas audit keuangan terhadap seluruh unit, fakultas dan prodi di lingkungan
Universitas Muhammadiyah Surakarta. Pada bulan Februari 2021, kami telah melakukan
audit bidang keuangan yang meliputi pemeriksaan CM sebanyak XXX pemeriksaan pada
catatan aliran kas yang meliputi buku kas, buku bank dan cash opname, pemeriksaan
deposito dan rekening bank yang dimiliki serta pemeriksaan catatan-catatan lainnya yang
terkait dengan keuangan. Secara keseluruhan, kami telah melakukan audit keuangan terhadap
XXXXXX dengan jumlah pemegang kuasa anggaran sebanyak 8 auditee.
Besar harapan kami bahwa temuan-temuan kami ditindaklanjuti oleh Pimpinan Unit
maupun Pimpinan Universitas. Selain itu diperlukan koordinasi dan diskusi bersama antara
Pimpinan Universitas, LJM, Biro Keuangan dan Biro Auditor Internal untuk
memformulasikan berbagai kebijakan yang terkait dengan pengelolaan dan pengawasan
keuangan di lingkungan UMS. Diharapkan dengan kegiatan ini good university governance
dapat tercapai.

Surakarta, 28 Februari 2021

Ketua BAI-UMS

Dra. Rina Trisnawati, M.Si.,Ak.,Ph.D.,CA

1
 REKAPITULASI HASIL TEMUAN AUDIT KEUANGAN
TEMUAN Jumlah Dana (Rp)
Jumlah
Nama Fakultas/ Prodi Dana Non Budgeter Dana Non Budgeter Income Generating
CM A D P C K
Tahun 2019 Tahun 2020 Tahun 2021
1.    - 
2. - - - - 
3. - - - - -
4.   - - 
5.  - - - 
6.  - - - 
7.  -  - 
8.  - - - 
Total

2
 REKOMENDASI UMUM

1. Administratif (A)
Pimpinan perlu menegaskan kepada bendahara supaya lebih tertib dan memperhatikan
kelengkapan administrasi serta kelengkapan lampiran bukti, sehingga laporan
pertanggungjawaban yang dibuat menjadi lebih akuntabel. Temuan menunjukkan bahwa
kesalahan administrasi (ketidaklengkapan bukti) diakibatkan karena bendahara kurang
melakukan fungsinya dengan baik.
2. Kepanitiaan (P)
Pemberian honorarium kepanitiaan harus sesuai dengan Panduan Tarif Keuangan yang
berlaku di lingkungan Universitas (SK Rektor Nomor 051/VII/2018), yaitu 10% dari
total kegiatan.
3. Dasar Penentuan Tarif (D)
Pemberian Honor/Transport harus sesuai dengan Panduan Tarif Keuangan yang berlaku
di lingkungan Universitas (SK Rektor Nomor 051/VII/2018).
4. Konfirmasi (K)
Seluruh temuan yang terkait dengan konfirmasi telah terkonfirmasi pada saat kunjungan
lapangan.

TEMUAN AUDIT

Beberapa temuan penting terkait hasil audit keuangan selama bulan Februari dapat
dijelaskan sebagai berikut:
1. Unit A. Temuannya adalah .............................................................................................
2. Unit A. Temuannya adalah .............................................................................................
3. Unit A. Temuannya adalah .............................................................................................
4. Unit A. Temuannya adalah .............................................................................................
5. Unit A. Temuannya adalah .............................................................................................
6. Unit A. Temuannya adalah .............................................................................................
7. Unit A. Temuannya adalah .............................................................................................
8. Dst .....
 REKAPITULASI TEMUAN AUDIT

No Nama Unit/ prodi/fakultas Temuan Fungsi Bendahara

1. Tidak ada temuan Baik

2. Tidak ada temuan Baik
3. Tidak ada temuan Baik
4. Tidak ada temuan Baik
5. Tidak ada temuan Baik
6. Tidak ada temuan Baik
7. Ada temuan Baik
8. Ada temuan Baik

LAPORAN PENERIMAAN DANA DARI PIHAK DILUAR INSTITUSI

TAHUN 2020

1. Unit A
Unit A memperoleh dana dari institusi luar Kemenristekdikti pada tahun anggaran
2019/2010 sebesar xxxxxx yang berasal dari penelitian mono dan multi tahun, dana
pengabdian dan workshop. Dana tersebut sudah terlaksana. Sisa dana masuk direkening
BPD No. Rekening xxxxxx atas nama LPPM UMS sebesar xxxxxxxx
2. Unit B
Unit B memperoleh dana dari pihak di luar institusi periode tahun 2019-2020 adalah
sebesar xxxxx) dari Lazismu Pimpinan Pusat Muhammadiyah, berupa Beasiswa Sang
Surya untuk delapan mahasiswa UMS.