STANDAR OPERASIONAL

PROSEDUR (SOP)
KEUANGAN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURABAYA

Jl. Sutorejo 59 Surabaya
Telp. 031-3811966 Fax. 0313813096
http://www.um-surabaya.ac.id
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
(SOP) KEUANGAN

Morality, Intellectuality, Enterpreunership

FAKULTAS ILMU KESEHATAN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURABAYA
Jl. Sutorejo 59 Surabaya
Telp. 031-3811966 Fax. 0313813096
http://www.um-surabaya.ac.id

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 1

 HALAMAN PENGESAHAN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURABAYA

FAKULTAS ILMU KESEHATAN
SOP KEUANGAN

KodeDokumen : SOP-011-FIK-11
Status Dokumen : Master No.

Nomor Revisi : 00
Tanggal : 31 Agustus 2017
JumlahHalaman : 27 Halaman
DisusunOleh : Wakil Dekan II

Suyatno Hadi S, S.Kep., Ns., M.Ked.Trop

DikendalikanOleh : Ketua GKM

Baterun Kunsa, S.T., M.Si

Disetujui : Dekan,

Dr. Mundakir, S.Kep.,Ns.M.Kep

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 2

 DAFTAR ISI :

1. SOP Penyusunan Anggaran RKTA …………………………………………………. 3

2. SOP Pencairan Anggaran ……………………………………………………………. 6

3. SOP Pelaporan Realisasi Penggunaan Anggaran …………………….……………….8

4. SOP Penerimaan Keuangan …………………………………………………………10

5. SOP Penentuan dan Pembayaran Perjalanan Dinas ……………………….……….. 12

6. SOP Pembayaran Gaji Dosen LB ………………..…………………………………. 14

7. SOP Pembelian Alat Penunjang pembelajaran …..…….…...……………………….16

8. SOP Pengajuan Anggaran …………………….…………………………………… 18

9. SOP Perubahan Anggaran ……………………….………………………………… 20

10. SOP Kepanitiaan Kegiatan …………………………………………………………..22

11. SOP Pertanggung jawaban Keuangan……………………………………………… 24

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 3

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-01

PENYUSUNAN ANGGARAN Tanggal Terbit : ...................

RENCANA KEGIATAN TAHUN
AKADEMIK (RKTA) No. Revisi : ..................
FAKULTAS

1. Tujuan
1) Memberikan panduan penyusunan anggaran fakultas
2) Mengatur mekanisme penyusunan anggaran RKTA fakultas

2. Ruang Lingkup

SOP ini merupakan panduan penyusunan anggaran kegiatan fakultas, mulai awal tahun
akademik hingga akhir tahun akademik dalam bentuk rencana pendapatan dan
pengeluaran fakultas

3. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan

Tinggi Muhmmadiyah/Aisyiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Sistem
Akuntansi Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi
Keuangan Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020

4. Definisi
a. Anggaran merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk
angka dan unit keuangan tertentu meliputi seluruh kegiatan Fakultas Ilmu Kesehatan
UMSurabaya untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang
disusun dinyatakan dalam bentuk unit keuangan.

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 4

 b. RKTA adalah serangkaian rencana kegiatan yang disusun fakultas secara sistematis
mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik pada tahun yang
berjalan.

5. Uraian Prosedur

1. Prodi dan UPF meninjau kembali realisasi pengeluaran dan pendapatan tahun
sebelumnya sebagai pertimbangan dalam penyusunan RKTA pada tahun yang akan
berjalan
2. Prodi dan UPF mengusulkan RKTA ke fakultas sebelum dimulai awal tahun
akademik yang akan berjalan
3. Wadek 2 melakukan pengelompokan jenis kegiatan akademik dan non akademik pada
tahun akademik yang akan berjalan
4. Wadek 2 merekap jenis pendapatan beserta perkiraan jumlah pendapatannya
berdasarkan RKTA yang diusulkan prodi dan UPF
5. Wadek 2 Merekap jenis-jenis pengeluaran beserta jumlahnya berdasarkan RKTA
yang diusulkan prodi dan UPF
6. Wadek 2 menyusun anggaran RKTA fakultas yang disesuaikan dengan rencana kerja
fakultas untuk diusulkan kepada Dekan
7. Wadek 2 melakukan verifisikasi anggaran RKTA dengan pimpinan fakultas
8. Fakultas menginformasikan hasil verifikasi anggaran RKTA yang telah disetujui
pimpinan Fakultas pada Prodi dan UPF
9. Fakultas mengajukan usulan anggaran RKTA ke Universitas

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 5

 1 Lampiran

Bagan Alir SOP

Kegiatan Prodi dan

Dekan Wadek 2 Dokumen Waktu
UPF
Mulai

Laporan
Meninjau kembali realisasi pengeluaran dan pendapatan
RAPB
tahun sebelumnya sebagai pertimbangan dalam penyusunan
RKTA pada tahun yang akan berjalan

RKTA 1
Mengusulkan RKTA ke fakultas sebelum dimulai awal
tahun akademik yang akan berjalan

Melakukan pengelompokan jenis kegiatan akademik dan Daftar akun 1 hari

non akademik pada tahun akademik yang akan berjalan

Merekap jenis pendapatan beserta perkiraan jumlah Formulir 1

pendapatannya berdasarkan RKTA yang diusulkan prodi RAPB
dan UPF

Merekap jenis-jenis pengeluaran beserta jumlahnya Draf RAPB 1 hari

berdasarkan RKTA yang diusulkan prodi dan UPF

Menyusun anggaran RKTA fakultas yang disesuaikan Draf RAPB 2

dengan rencana kerja fakultas untuk diusulkan kepada
Dekan

Melakukan verifisikasi anggaran RKTA dengan pimpinan RAPB 1

fakultas

Fakultas menginformasikan hasil verifikasi anggaran RAPB 2

RKTA yang telah disetujui pimpinan Fakultas pada Prodi
dan UPF

Fakultas mengajukan usulan anggaran RKTA ke 1 hari

Universitas

Selesai

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 6

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-02

MEKANISME PENGAJUAN DAN Tanggal Terbit : …................

PENCAIRAN ANGGARAN PRODI, UPF DAN

ADMINISTRASI No. Revisi : ..................

1. Tujuan

Mengatur mekanisme pencairan anggaran Prodi/UPF/administrasi

2. Ruang Lingkup

1. Proses ini dimulai dari pengusulan pencairan anggaran sampai dengan penerimaan dana
akademik dan non akademik
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan yang terbagi menjadi dua semester.
3. Pencairan pengajuan anggaran oleh wakil dekan dua dengan persyaratan Prodi, UPF dan
administrasi telah mengumpulkan laporan kegiatan dan laporan anggaran kegiatan sebelumnya
yang telah terealisasi.

4. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhmmadiyah/Aisyiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran Universitas
Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan Universitas dari tahun yang telah berjalan.

5. Definisi
a. Anggaran merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk
angka dan unit keuangan tertentu meliputi seluruh kegiatan Fakultas Ilmu Kesehatan

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 7

 UMSurabaya untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang
disusun dinyatakan dalam bentuk unit keuangan.
b. RKTA adalah serangkaian rencana kegiatan yang disusun fakultas secara sistematis
mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik pada tahun yang
berjalan.
c. Uraian proses

1. Prodi mengajukan pencairan dana kegiatan yang disertai dengan lampiran rencana
anggaran kegiatan ke Dekan
2. Dekan mendisposisikan pengajuan pencairan dana kegiatan pada wadek 2
3. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian pengajuan dana kegiatan yang akan
dicairkan dengan anggaran kegiatan.
4. Wadek 2 mencairkan dana yang sudah diverifikasi maksimal 2 minggu dari waktu
pengajuan
5. Prodi, UPF dan administrasi menerima pencairan dana dari fakultas
d. Lampiran

Bagan Alir SOP

Prodi, UPF Waktu
Dekan
Kegiatan Wadek 2 dan Dokumen
Administrasi

Mulai

Nota dinas pengajuan 1 hari

Mengajukan pencairan dana kegiatan disertai lampiran
anggaran kegiatan
Surat disposisi Maksiml
Mendisposisi pengajuakan pencairan dana 2 hari
kegiatan

Melakukan verifikasi kesesuaian pengajuan dana Surat pengajuan dan 1 hari

kegiatan yang akan dicairkan dengan anggaran disposisi
kegiatan

Mencairkan dana yang sudah diverifikasi maksimal Maksimal

2 minggu dari waktu pengajuan 2 minggu
Menerima pencairan dana dari fakultas Kwitansi pencairan 1 hari

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 8

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-03

PELAPORAN REALISASI PENGGUNAAN Tanggal Terbit : ...................

ANGGARAN FAKULTAS ILMU
KESEHATAN No. Revisi : ..................

1. Tujuan
1. Sebagai pedoman pelaporan realisasi penggunaan anggaran ditingkat Prodi dan UPF.
2. Sebagai evaluasi keberhasilan kegiatan yang dilakukan oleh prodi dan UPF
3. Sebagai fungsi control pimpinan dalam melihat atara rencana anggaran yang diusulkan dan
realisasi anggaran yang dilakukan

2. Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.
2. Prosedur ini dilaksanakan di akhir tahun akademik.

3. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhmmadiyah/Aisyiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan UPT/Biro/prodi/fakultas dari tahun yang telah berjalan.

4. Definisi
Anggaran merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka
dan unit keuangan tertentu meliputi seluruh kegiatan Fakultas Ilmu Kesehatan

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 9

 UMSurabaya untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang
disusun dinyatakan dalam bentuk unit keuangan.

5. Uraian Proses
1. Wadek 2 melakukan pemilahan data realiasi pengajuan anggran berdasarkan unit yang
mengajukan
2. Wadek 2 melakukan pemilahan data realiasi pengajuan anggaran berdasarkan beban biaya
langsung dan tidak langsung
3. Wadek 2 melakukan perbandingan besaran dari setiap jenis komponen kegiatan yang
terrealisasi dengan rencana anggaran kegiatan dimasing masing unit
4. Wadek 2 membuat dan melaporkan pencapaian realisasi anggaran secara periodik kepada
Dekan
5. Dekan menerima laporan untuk di tindaklanjuti

6. Lampiran
Bagan Alur SOP
Dekan Waktu
Wadek 2 Dokumen

Mulai

Melakukan pemilahan data realiasi pengajuan anggran 1 hari

berdasarkan unit yang mengajukan

Melakukan pemilahan data realiasi pengajuan anggaran 1 hari

berdasarkan beban biaya langsung dan tidak langsung

Melakukan perbandingan besaran dari setiap jenis 1 hari

komponen kegiatan yang terrealisasi dengan rencana
anggaran kegiatan dimasing masing unit yg ada.
Membuat dan melaporkan pencapaian realisasi 1 hari
anggaran secara periodik kepada Dekan

Menerima Laporan untuk di tindaklanjuti 1 hari

Selesai

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 10

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-04

Tanggal Terbit : ...................

PENERIMAAN DANA DARI
UNIVERSITAS KE FAKULTAS No. Revisi : ..................

1. Tujuan
1. Sebagai pedoman penerimaan keuangan dari universitas ke Fakultas Ilmu Kesehatan
UMSurabaya.
2. Sebagai pedoman semua Unit di Fakultas dalam mengajukan pencairan dana kegiatan Prodi
dan UPF
2. Ruang Lingkup

1. Prosedur ini dimulai dari informasi BAK ke Fakultas bahwa pengajuan dana sudah cair.
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhmmadiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan.

4. Definisi

Penerimaan adalah bertambahnya dana pada rekening FIK UMSurabaya

5. Uraian Prosedur :.
1. BAK mentransfer sesuai dengan pengajuan fakultas ke nomor rekening fakultas pada bank
yang ditunjuk
2. Wadek 2 mencairkan dana pada bank yang ditunjuk setelah mendapat persetujuan Dekan FIK
UMSurabaya melalu tanda tangan pencairan.

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 11

 3. Wadek 2 Mengelola keuangan fakultas sesuai dengan ajuan kegiatan di Fakultas
4. Wadek 2 melakukan pelaporan penggunaan anggaran ke Universitas melllaui cyber campus
UMSurabaya setelah mendapat persetujuan dekan.

Diagram Alur SOP

Bank Wadek 2 Waktu
BAK Dokumen

Mulai

Mentransfer sesuai dengan pengajuan 1 hari

fakultas ke nomor rekening fakultas sesuai
dengan bank yang ditunjuk
Mencairkan dana pada bank yang ditunjuk 1 hari
setelah mendapat persetujuan Dekan FIK
UMSurabaya melalu tanda tangan pencairan.

Mengelola keuangan fakultas sesuai dengan Maksimal 2

ajuan kegiatan di Fakultas minggu

Melakukan pelaporan penggunaan anggaran

ke Universitas melllaui cyber campus 1 hari
UMSurabaya setelah mendapat persetujuan
dari Dekan

Selesai

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 12

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-05

PENENTUAN DAN Tanggal Terbit : ...................

PEMBAYARAN PERJALANAN
No. Revisi : ..................
DINAS

1. Tujuan

Sebagai pedoman penentuan dan pembayaran perjalanan dinas.

2. Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhmmadiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan.

4. Definisi

Perjalanan dinas adalah Perjalanan yang dilakukan oleh pimpinan dekanat, prodi, dosen, TKP,
dan mahasiswa keluar kota dan keluar kantor untuk melakukan kegiatan dinas dengan ditunjukan
bukti surat tugas dari Fakultas.

5. Uraian Prosedur :
1. Prodi mengajukan nota dinas kepada fakultas yang dilengkapi dengan bukti undangan
kegiatan
2. Dekan mengeluarkan disposisi sesuai dengan nota dinas yang diajukan prodi dan UPF
3. Wadek 2 menerima desposisi atau tembusan Surat Tugas yang dikeluarkan oleh Dekan

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 13

4. Wadek 2 melakukan pendataan dan pencocokan dengan tabel perjalanan dinas dengan
golongan dan jabatan personal yang ditugaskan yang disesuaikan dengan RAPB fakultas
5. Wadek 2 menentukan golongan dan jabatan yang sesuai dengan table data SDM FIK, dan
membuatkan bukti kas keluar dan menyiapkan dana yang dibutuhkan sesuai dengan jumlah
yang sesuai dengan kwitansi. (Tabel data SDM FIK terlampir).
6. Setelah bukti kas keluar dibuat dan ditandatanggani oleh personal yg ditugaskan, Wadek 2
segera mencatat dalam sistem keuangan Fakultas.
7. Setelah kegiatan selesai personal yang ditugaskan membuat laporan perjalanan dinas kepada
wadek 2 sebagai bentuk pertanggungjawaban kegiatan (pedoman pembuatan laporan
perjalanan dinas terlampir)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 14

 6. Lampiran

Diagram Alir SOP

Prodi/Ka-
Dekan Wadek 2 Tu/Ka- Dokumen Waktu
UPF/GKM

Mulai

Prodi, UPF dan Administrasi mengajukan Nota dinas, 1 hari

nota dinas kepada fakultas yang undangan

dilengkapi dengan bukti undangan kegiatan

kegiatan
Dekan mengeluarkan disposisi sesuai 1 hari

dengan nota dinas yang diajukan

prodi/UPF
Wadek 2 menerima desposisi atau tembusan 1 hari
Surat Tugas yang dikeluarkan oleh Dekan
Wadek 2 melakukan pendataan dan 1 hari
pencocokan dengan tabel perjalanan dinas
dengan golongan dan jabatan personal yang
ditugaskan
Wadek 2 menentukan golongan dan jabatan yang 1 hari
sesuai dengan table data SDM FIK, dan
membuatkan bukti kas keluar dan menyiapkan
dana yang dibutuhkan sesuai dengan jumlah yang
sesuai dengan kwitansi
Setelah bukti kas keluar dibuat dan 2 hari
ditandatanggani oleh personal yg ditugaskan,
Wadek 2 segera mencatat dalam sistem keuangan
Fakultas.
Setelah kegiatan selesai personal yang ditugaskan 1 hari
membuat laporan perjalanan dinas kepada wadek 2
sebagai bentuk pertanggungjawaban kegiatan.
Selesai 1 hari

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 15

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-06

Tanggal Terbit : ...................

PEMBAYARAN GAJI DAN
HONORARIUM DOSEN LB No. Revisi : ..................

1. Tujuan
1. Sebagai pedoman pembayaran gaji dan honorarium dosen LB.
2. Sebagai bentuk akuntabiliotas fakultas dalam membayar gaji dan honorarium dosen
LB
2. Ruang Lingkup
1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhmmadiyah/Aisyiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan

4. Definisi
a. Gaji adalah Suatu bentuk pembayaran periodik dari institusi kepada karyawan atau dosen
yang dinyatakan dalam suatu kontrak kerja
b. Dosen LB adalah tenaga pengajar non institusi yang dilibatkan dalam pembelajaran baik
pembelajaran tatap muka, praktikum dan klinik.

5. Uraian Prosedur :
1. Bagian Administrasi Prodi merekap daftar hadir dosen LB selama satu bulan dimulai tanggal
21 bulan sebelumnya sampai dengan tanggal 20 bulan pengajuan anggaran

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 16

2. Bagian Administrasi mennyampaikan rekap daftar hadir dosen LB yang telah ditanda tangani
pimpinan prodi ke administrasi keuangan fakultas
3. Administrasi keuangan fakultas mengkompilasi rekap daftar hadir dosen LB dari bagian
administrasi prodi dan membuat rekap data gaji dosen LB
4. Administrasi keuangan fakultas menyampaikan pengajuan rekap gaji dosen LB disertai data
daftar hadri dosen LB ke dekan
5. Dekan mendisposisikan ke wakil dekan dua
6. Wakil dekan dua memverifikasi data rekap gaji dosen dan menanda tangani
7. Administrasi keuangan fakultas menyampaikan pengajuan rekap gaji dosen LB ke BAK
8. BAK menerima rekap gaji dosen LB disertai data daftar hadir dosen LB dan karyawan dari
administrasi keuangan Fakultas
9. Kepala BAK mencairkan dana ke rekening fakultas yang dituju
10. Wakil dekan dua mencairkan dana dan mengelola dana untuk didistribusikan pada dosen LB
melalui administrasi keuangan fakultas.
11. Administrasi keuangan fakultas mendistribusikan pada dosen LB
12. Administrasi keuangan fakultas membuat laporan distribusi dana dosen LB untuk diserahkan
ke wakil dekan 2
13. Wakil dekan dua melakukan verifikasi laporan
14. Laporan keuangan ditanda tangani oleh wakil dekan dua dan disyahkan oleh dekan

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 17

 6. Lampiran

Diagram Alir SOP

Administ DAdmini Dokumen Waktu
Kegiatan BAK Dekan rasi strasi
Wadek 2
keuangan prodi
fakultas

Mulai

Bagian Administrasi Prodi merekap daftar 1 hari

hadir dosen LB selama satu bulan dimulai
tanggal 21 bulan sebelumnya sampai dengan
tanggal 20 bulan pengajuan anggaran

Bagian Administrasi mennyampaikan rekap 1 h

daftar hadir dosen LB yang telah ditanda a
tangani pimpinan prodi ke administrasi r
keuangan fakultas i
1 1
Administrasi keuangan fakultas
mengkompilasi rekap daftar hadir dosen LB h
dari bagian administrasi prodi dan membuat a
rekap data gaji dosen LB r
i
Administrasi keuangan fakultas 2 hari
menyampaikan pengajuan rekap gaji dosen
LB disertai data daftar hadri dosen LB ke
dekan
Dekan mendisposisikan ke wakil dekan dua 1 hari

Wakil dekan 2 memverifikasi data rekap gaji 1 hari

dosen LB dan menanda tangani
Wakil dekan dua menyampaikan rekap gaji 1 hari
dosen LB ke administrasi keuangan fakultas
Administrasi keuangan fakultas 1 hari
menyampaikan pengajuan rekap gaji dosen
LB ke BAK
BAK menerima rekap gaji dosen LB disertai 2 m
data daftar hadir dosen LB dan karyawan i
dari administrasi keuangan Fakultas

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 18

 n
g
g
u
3
Kepala BAK mencairkan dana ke rekening Maksi
fakultas yang dituju mal 2
minggu
Wakil dekan dua mencairkan dana dan 1 hari
mengelola dana untuk didistribusikan pada
dosen LB melalui administrasi keuangan
fakultas.
Administrasi keuangan fakultas 2 hari
mendistribusikan pada dosen LB

Administrasi keuangan fakultas membuat 1 hari

laporan distribusi dana dosen LB untuk
diserahkan ke wakil dekan 2

Wakil dekan dua melakukan verifikasi 1 hari

laporan

Laporan keuangan ditanda tangani oleh 1 hari

wakil dekan dua dan disyahkan oleh dekan

Selesai

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 19

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-08

PEMBELIAN ALAT DAN Tanggal Terbit : ...................

SARANA PRASARANA
PENUNJANG PEMBELAJARAN No. Revisi : ..................
PRAKTIKUM

1. Tujuan

Sebagai pedoman pembelian alat penunjang pembelajaran

2. Ruang Lingkup
1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.
3. Alat penunjang pembelajaran yang dimaksud meliputi alat laboratorium yang memiliki nilai,
bahan habis pakai penunjang praktikum yang pengadaanya dikelola secara mandiri oleh
fakultas

4. Referensi
1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhmmadiyah/Aisyiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik

dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan

5. Definisi
Barang atau komoditi adalah obyek atau jasa yang memiliki nilai dan bahan habis pakai yang
menunjang dalam proses belajar mengajar (PBM) meliputi alat laboratorium yang memiliki nilai,
bahan habis pakai penunjang praktikum yang pengadaanya dilakukan oleh dekanat dengan
berkoordinasi dengan Prodi, UPF, GKM dan Ka-Tu.

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 20

6. Uraian Prosedur :
1. Prodi mengajukan ke Ka Laboratorium terkait kebutuhan alat dan sarana prasarana penunjang
praktikum
2. Ka Laboratorium memverifikasi kebutuhan alat dan sarana penunjang praktikum
3. Ka Laboratorium mengajukan nota dinas mengenai kebutuhan alat dan sarana prasarana
penunjang pembelajaran praktikum pada dekan disertai dengan lampiran nama nama
alat/bahan serta spesifikasinya kepada dekan
4. Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2
5. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB
6. Wadek 2 melakukan pencairan dana
7. Wadek 2 melakukan pembelian alat / bahan penunjang dengan berkoordinasi dengan ka
Laboratorium dan Prodi
8. Wadek 2 melakukan pendistribusian alat / bahan kepada Ka-Laboratorium
9. Wadek 2 membuat laporan pengadaan alat dan sarana prasarana penunjang praktikum kepada
dekan

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 21

 7. Lampiran
Diagram Alir SOP

Dekan Ka-Lab Prodi Waktu

Wadek 2 Dokumen

Mulai
Prodi mengajukan ke Ka Laboratorium
terkait kebutuhan alat dan sarana
prasarana penunjang praktikum

Ka Laboratorium memverifikasi
kebutuhan alat dan sarana penunjang
praktikum

Ka Laboratorium mengajukan nota dinas

mengenai kebutuhan alat dan sarana
prasarana penunjang pembelajaran 1 hari

praktikum pada dekan disertai dengan

lampiran nama nama alat/bahan serta
spesifikasinya kepada dekan
Dekan mendisposisikan nota dinas pada 1 hari
Wadek 2
Wadek 2 melakukan verifikasi 1
kesesuaian dengan RAPB
Wadek 2 melakukan pencairan dana 1 hari

Wadek 2 melakukan pembelian alat / 1 minggu

bahan penunjang dengan berkoordinasi
dengan ka Laboratorium dan Prodi

Wadek 2 melakukan pendistribusian alat 1 hari

/ bahan kepada Ka-Laboratorium
Wadek 2 membuat laporan pengadaan
alat dan sarana prasarana penunjang 1 hari
praktikum kepada dekan

Selesai

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 22

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-08

Tanggal Terbit : ...................

PENGAJUAN ANGGARAN
No. Revisi : ..................

1. Tujuan

Sebagai pedoman pengajuan anggaran Prodi/UPF

2. Ruang Lingkup
1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.
3. Referensi
1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhmmadiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan
4. Definisi

ANGGARAN adalah merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan
dinyatakan dalam unit moneter yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan untuk jangka waktu tertentu di
masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit moneter,

5. Uraian Prosedur :
1. Prodi/UPF mengajukan nota dinas mengenai anggaran yang dibutuhkan pada dekan disertai
dengan rencana operasional penggunaan anggaran
2. Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2
3. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB
4. Wadek 2 melakukan pencairan dana dan didistribusikan kepada prodi dan UPF
5. Prodi/UPF mengelola keuangan sesuai anggaran yang telah dibuat
6. Prodi dan UPF membuat laporan kepada wadek 2

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 23

 7. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian penggunaan anggaran dengan pengajuan anggaran
prodi dan UPF
8. Dekan dan wadek 2 memberikan tanda tangan pada lembar pengesahan laporan

6. Lampiran
Diagram Alir SOP

Dekan Prodi/UPF Waktu

Wadek 2 Dokumen

Mulai

Prodi/UPF mengajukan nota dinas 1 hari

mengenai pengajuan anggaran pada
dekan disertai dengan rencana
operasional penggunaan anggaran

Dekan mendisposisikan nota dinas pada 1 hari

Wadek 2

Wadek 2 melakukan verifikasi 1 hari

kesesuaian dengan RAPB

Wadek 2 melakukan pencairan dana dan 1 hari

didistribusikan kepada Prodi dan UPF

Sesuai dengan
Prodi dan UPF mengelola keuangan
lama waktu
sesuai anggaran yang telah dibuat
kegiatan
Prodi/UPF melaporkan kegiatan dan 1 minggu
penggunaan anggaran ke wadek 2
Wadek 2 melakukan verifikasi 1 hari
kesesuaian penggunaan anggaran dengan
pengajuan anggaran prodi dan UPF
Dekan dan wadek 2 memberikan tanda 1 hari
tangan pada lembar pengesahan laporan
Selesai

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 24

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-10

Tanggal Terbit : ...................

PENGAJUAN PERUBAHAN
ANGGARAN No. Revisi : ..................

1. Tujuan

Sebagai pedoman pengajuan perubahan anggaran Prodi dan UPF

2. Ruang Lingkup
1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi
1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhammadiyah/Aisyiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan

4. Definisi

ANGGARAN adalah merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan
dinyatakan dalam unit moneter yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan untuk jangka waktu tertentu di
masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit moneter,

5. Uraian Prosedur :
1. Prodi dan UPF mengajukan nota dinas mengenai perubahan anggaran disertai dengan anggaran
lama dan analisa kebutuhan yang baru pada dekan
2. Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 25

3. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB
4. Wadek 2 melakukan perubahan anggaran dan pencairan anggaran
5. Prodi dan UPF mengelola keuangan sesuai anggaran yang telah dibuat
6. Prodi dan UPF membuat laporan kepada wadek 2
7. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian penggunaan anggaran dengan pengajuan anggaran
prodi dan UPF
8. Dekan dan wadek 2 memberikan tanda tangan pada lembar pengesahan laporan

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 26

6. Lampiran
Diagram Alir SOP

Dekan Prodi dan Waktu

Wadek 2 Dokumen
UPF

Mulai

Prodi/UPF mengajukan nota dinas 1 hari

mengenai perubahan anggaran disertai
dengan anggaran lama dan analisa
kebutuhan yang pada dekan
Dekan mendisposisikan nota dinas pada 1 hari
Wadek 2
Wadek 2 melakukan verifikasi 1 hari
kesesuaian dengan RAPB
Wadek 2 melakukan perubahan 1 hari
anggaran dan pencairan anggaran
Sesuai dengan
Prodi/UPF mengelola keuangan sesuai
lama waktu
anggaran yang telah dibuat
kegiatan
Prodi dan UPF membuat laporan kepada
wadek 2 2 minggu
Wadek 2 melakukan verifikasi
kesesuaian penggunaan anggaran dengan 1 hari
pengajuan anggaran prodi dan UPF
Dekan dan wadek 2 memberikan tanda
tangan pada lembar pengesahan laporan 1 hari
Selesai

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 27

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-10

Tanggal Terbit : ...................

HONORARIUM KEPANITIAAN
No. Revisi : ..................

1. Tujuan

Sebagai pedoman Honorarium Kepanitaan

2. Ruang Lingkup
1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi
1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhammadiyah/Aisyiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran
Universitas Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan

4. Definisi

KEPANITIAAN adalah tim yang ditunjukan/dipilih sesuai dengan kompetensi dan kegiatan yang akan
dilakukan untuk melaksanakan tugas pada kegiatan yang dimaksud pada periode tertentu

5. Uraian Prosedur :
1. Dekan membuat Surat Keputusan Kepanitiaan (SK)
2. Bendahara kegiatan fakultas/ Prodi/ UPF mengajukan nota dinas mengenai honorarium
kepanitiaan pada Dekan
3. Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 28

 4. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB
5. Wadek 2 melakukan pencairan dana ke bendahara kegiatan fakultas/prodi/UPF
6. Bendahara Kegiatan mendistribusikan honorarium kepanitiaan kegiatan

6. Lampiran
Diagram Alir SOP

Dekan Bendahara Waktu

Wadek 2 Dokumen
kegiatan

Mulai

Dekan membuat Surat Keputusan 1 hari

Kepanitiaan (SK)

Bendahara kegiatan fakultas/Prodi/UPF 1 hari

mengajukan nota dinas mengenai
honorarium kepanitiaan pada Dekan

Dekan mendisposisikan nota dinas pada 1 hari

Wadek 2

Wadek 2 melakukan verifikasi 1 hari

kesesuaian dengan RAPB

Wadek 2 melakukan pencairan dana 1 hari

Bendahara Kegiatan mendistribusikan

honorarium kepanitiaan kegiatan 1 hari

Bendahara Kegiatan membuat laporan 1 minggu

ke wadek 2

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 29

 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-11

Tanggal Terbit : ...................

Pertanggungjawaban Laporan
Keuangan No. Revisi : ..................

1. Tujuan
1. Sebagai pedoman penyusunan pertanggungjawaban keuangan
2. Sebagai bentuk akuntabilitas prodi/UPF/Panitia dalam melaporkan kegiatan yang
sudah dilakukan
2. Ruang Lingkup
1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.
2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi
1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi
Muhammadiyah/Aisyiyah
2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Surabaya
3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran Universitas
Muhammadiyah Surabaya
4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan
Universitas Muhammadiyah Surabaya
5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik
dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.
6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan

4. Definisi

Pertanggung Jawaban Keuangan adalah salah satu upaya konkrit untuk mewujudkan transparansi dan
akuntabilitas pengelolaan keuangan

5. Uraian Prosedur :
a. Bendahara kegiatan Prodi/UPF membuat laporan keuangan yang dilengkapi dengan bukti-
bukti pemasukan dan pengeluaran keuangan dalam bentuk hard file dan soft file
b. Kaprodi/KaUPF/Ketua Kegiatan memeriksa dan memberikan pengesahan laporan keuangan
kegiatan di lembar pengesahan
c. laporan keuangan yang telah disahkan selanjutnya dilaporkan ke wakil dekan 2

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 30

 d. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB dan mengesahkannya
e. Dekan memberikan pengesahan pada laporan keuangan
f. Wadek 2 menyerahkan laporan keuangan melalui cyber campus UMSurabaya

6. Lampiran
Diagram Alir SOP

Kaprodi/Ka Bendahara Waktu

Dekan
Wadek 2 UPF/Ketua kegiatan Dokumen
Kegiatan

Mulai

Bendahara kegiatan Prodi/UPF 1 minggu

membuat laporan keuangan yang pasca
dilengkapi dengan bukti-bukti kegiatan
pemasukan dan pengeluaran
keuangan
Kaprodi/KaUPF/Ketua Kegiatan 1 hari
memeriksa dan memberikan
pengesahan laporan keuangan
kegiatan
laporan keuangan yang telah 1 hari
disahkan selanjutnya dilaporkan ke
wakil dekan 2
Wadek 2 melakukan verifikasi 1 hari
kesesuaian dengan RAPB dan
mengesahkannya
Dekan memberikan pengesahan 1 hari
pada laporan keuangan

Wadek 2 menyerahkan laporan

keuangan ke universitas 1 hari
Selesai

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 31