AUDIT INTERNAL

No. Dokumen 01/SOP/AI/ADMEN

No. Revisi 4

SOP Tanggal Terbit 11 April 2022

Halaman 1 dari 3

PUSKESMAS
UMBULHARJO 2 dr. Evy Amurwani W
YOGYAKARTA NIP 19750202 201001 2 007

1. Pengertian Kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan (dapat

dipertanggung jawabkan) melalui interaksi (pemeriksaan, pengukuran
dan penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan) secara
sistematis, objektif, dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas
penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antar
standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan
dilokasi kerja.

2. Tujuan Sebagai acuan pelaksanaan audit internal di Puskesmas Umbulharjo 2

Kota Yogyakarta
3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Umbulharjo II Nomor 33 tahun 2021
tentang Pelaksanaan Audit Internal di Puskesmas Umbulharjo II Kota
Yogyakarta.
4. Referensi Buku Pedoman Audit Internal dan Tinjauan Manajemen, Kemenkes,
2020
5. Prosedur / 1) Persiapan Audit :
Langkah- a. Ketua tim auditor menyusun rencana program audit internal
langkah selama satu tahun.
b. Tim auditor mendistribusikan jadwal audit kepada semua unit/
bagian.
c. Tim auditor membuat kesepakatan jadwal audit dengan auditi
d. Tim auditor menyiapkan kerangka acuan audit dan instrument
audit
e. Tim auditor menyiapkan form temuan audit dan form rencana
tindak lanjut

2) Pelaksanaan :
a. Tim auditor melaksanakan audit kepada unit/ bagian sesuai
jadwal yang telah disepakati.
b. Auditor memperkenalkan diri, menyampaikan maksud dan tujuan
audit, ruang lingkup audit, metode yang digunakan dan lama
audit di unit/bagian yang dikunjungi.
c. Auditor menjalankan proses audit sesuai dengan kriteria audit
 yang telah ditetapkan
d. Auditor mendokumentasikan hasil temuan audit dalam form
temuan audit.
e. Auditor menyampaikan hasil temuan audit kepada auditi
f. Auditor dan auditi melakukan analisis akar permasalahan
g. Auditor dan auditi menyepakati waktu penyelesaian untuk
tindakan perbaikan dan tindakan pencegahan.
h. Auditor menyampaikan hasil auditnya kepada ketua tim auditor,
PJ Mutu, dan Kepala Puskesmas.

3) Tindakan perbaikan dan tindakan pencegahan :

a. Auditi melaksanakan tindakan perbaikan dan tindakan
pencegahan sesuai rekomendasi yang telah disepakati bersama
auditor.
b. PJ mutu melakukan monitoring terhadap tindakan perbaikan dan
tindakan pencegahan yang dilakukan auditi.
c. Auditor melakukan verifikasi terhadap tindakan perbaikan dan
pencegahan yang dilakukan auditi.

4) Penyusunan laporan
a. Auditor menyusun laporan hasil audit.
b. Ketua tim audit melaporkan laporan hasil audit kepada Kepala
Puskesmas dan PJ mutu.
c. Tim auditor menyampaikan hasil temuan dan tindak lanjut kepada
auditi.
d. Tim auditor mendokumentasikan laporan hasil temuan audit dan
laporan penyelesaian temuan audit.

6. Bagan Alir Diagram alir tidak diperlukan

7. Unit Semua unit pada administrasi manajemen (Admen), upaya puskesmas

Terkait (UKM) dan pelayanan klinis (UKP)
Rekaman Historis Perubahan

Tanggal Mulai
No Isi Perubahan
Diberlakukan
Perubahan pada kebijakan yang semula
SK Kepala Puskesmas Umbulharjo II Kota Yogyakarta Nomor 106
Tahun 2019 tentang Perubahan Lampiran Keputusan Kepala
Puskesmas Nomor 56 Tahun 2019 Tentang Penetapan Tim Audit
Internal

Diperbaharui menjadi
Keputusan Kepala Puskesmas Umbulharjo II Nomor 33 tahun
2021 tentang Pelaksanaan Audit Internal di Puskesmas
Umbulharjo II Kota Yogyakarta.
1. April 2022
Perubahan pada referensi yang semula
Buku Pedoman Audit Internal dan Tinjauan Manajemen,
Kemenkes, 2017

Diperbaharui menjadi
Buku Pedoman Audit Internal dan Tinjauan Manajemen,
Kemenkes, 2020
 No. Kode :
No. Revisi :4
Tanggal Berlaku : 11 April 2022

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

AUDIT INTERNAL
Diberikan Kepada
No. Copy
Dokumen
Tanggal
Pemberian

UPT PUSKESMAS UMBULHARJO II

KOTA YOGYAKARTA