LEMBAR PENGESAHAN

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

AUDIT INTERNAL

Nomor Dokumen : 440/28/SOP/PKM-GRW/2023

Tanggal Terbit : 02 Januari 2023
Nomor Revisi :0

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Disetujui oleh:

Yang membuat/
Penanggung Jawab Mutu Kepala Puskesmas
Penanggung Jawab UKM

KAMBALI, S.Kep dr. HANA SETIAWATI. D dr. Hj. WIWIEK DEWI SAVITRI

NIP: 19760702 200604 1 011 NIP: 19840428 201409 2 001 NIP: 19690512 200604 2 005
 AUDIT INTERNAL

No. 440/28/SOP/PK
:
Dokumen M-GRW/2023
SOP No.
: 0
Revisi
Tanggal
: 02 Januari 2023
Terbit
Halaman : 1/2
Tanda Tangan Kepala Puskesmas
PUSKESMAS dr.Hj.Wiwiek Dewi Savitri
GARAWANGI NIP. 19690512 200604 2 005

1. Pengertian Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan

signifikan melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan,
pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan
kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada
azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan
antar standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang
dilaksanakan/diterapkan di lapangan. Audit merupakan proses yang
sistematis, mandiri, dan terdokumentasi untuk memperoleh bukti
audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh mana
kriteria audit telah dipenuhi.
2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah Pelaksanaan Audit
Internal di Puskesmas Garawangi.
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas No 31/2019 tentang Penanggungjawab
Manajemen Mutu.
4. Referensi Pedoman Audit Internal Puskesmas Garawangi 2019 Puskesmas
Garawangi Dinas Kesehatan Kabupaten Kuningan
5. Prosedur a. Alat dan bahan :
 Alat Tulis Kantor
 Laptop
 Materi
b. Petugas yang melaksanakan adalah :
 Tim Audit Internal Puskesmas Garawangi
c. Langkah-langkah
1. Tim audit internal mengadakan rapat dan menerima usulan
dari masing-masing penanggung jawab mutu Admen, Ukm,
Ukp dan Ketua Tim PMKP Puskesmas Garawangi.
2. Tim audit internal menentukan skala prioritas audit internal
dan membuat kerangka acuan 1 tahun.
3. Tim audit internal membuat jadwal pelaksanaan audit
internal selama 1 tahun.
4. Tim audit mengadakan rapat bersama penanggungjawab
program/ penanggung jawab unit pelayanan yang terpilih
untuk dilaksanakan audit internal untuk mensosialisasikan
jadwal pelaksanaan audit internal.
5. Tim audit internal dan penanggungjawab program/
penanggungjawab unit pelayanan yang terpilih untuk
dilaksanakan audit internal membuat kerangka acuan
kegiatan unit.
6. Auditor dan Auditee melaksanakan audit internal sesuai
jadwal dengan Metode yang telah ditentukan diantaranya :
a. Telaah dokumen
b. Obeservasi
c. Meminta penjelasan dari auditee
d. Meminta peragaan dilakukan oleh auditee
e. Membandikan kenyataan dengan standar/kriteria
f. Meminta bukti atas suatu kegiatan
g. Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas
h. Pemeriksaan silang (crosscheck)
i. Mengakses catatan yang disimpan auditee
j. Mewawancarai auditee
k. Menyampaikan angket survey
l. Menganalisi data
7. Setelah temuan audit dibahas bersama auditee, auditor
membuat kesepakatan yang disetujui oleh auditee
mengenai :
a. Kesanggupan melaksanakan tindakan perbaikan
b. Batas waktu tindakan perbaikan
8. Auditor memantau kinerja auditee sampai dengan batas
waktu perbaikan.
9. Auditee melaporkan hasil tindakan perbaikan, auditor
segera melakukan verifikasi pada saat audit kedua
dilaksanakan.
10. Tim Audit internal menyusun laporan hasil audit internal.
11. Tim audit internal menyampaikan hasil audit internal dan
klarifikasi hasil audit internal pada saat rapat tinjauan
manajemen (auditee diberi kesempatan untuk menanggapi
hasil temuan).
 12. Ketua tim audit internal menyampaikan laporan hasil audit
internal kepada Ketua Tim Mutu dan Kepala Puskesmas.

6. Diagram
Alir Tim audit internal
Tim Audit Internal menentukan skala Tim audit internal
menerima hasil prioritas audit internal membuat jadwal
scoring dan membuat pelaksanaan audit
monitoring tim kerangka acuan 1 internal selama 1 tahun
mutu tahun

Auditor dan Auditee Tim audit mengadakan

melaksanakan audit
internal sesuai jadwal
dengan Metode yang
telah ditentukan
Tim audit internal dan rapat dan
unit terkait membuat mesosialisasikan jadwal
kerangka acuan unit. pelaksanaan audit
internal kepada unit
terkait

Auditee dan auditor Auditee melaporkan

membuat kesepakatan
mengenai rencana
tindakan perbaikan dan
batas waktu perbaikan
Auditor memantau hasil tindakan
kinerja auditee sampai perbaikan, auditor
dengan batas waktu segera melakukan
perbaikan verifikasi pada saat
audit kedua
dilaksanakan

Tim Audit Internal

menyampaikan hasil Tim Audit internal
Audit Internal pada saat menyusun laporan
rapat tinjauan hasil audit internal
manajemen

7. Unit Terkait  Tim Audit Internal Puskesmas Garawangi

 Tim Mutu Puskesmas Garawangi
 Penanggungjawab dan Penyelenggara Administrasi (Admen)
 Penanggungjawab dan Penyelenggara Program (UKM)
 Penanggungjawab dan Penyelenggara Pelayanan (UKP)
8. Rekaman No Yang Dirubah Isi Perubahan
Tanggal Mulai
Diberlakukan
Histori 1. Pengertian Bubah bedasarkan Pedoman 2019 18 Januari 2019
2. Tujuan Dari 2 Poin menjadi 1 poin 18 Januari 2019
Perubahan 3. Kebijakan Berubah menjadi SK Kepala
Puskesmas No 31/2019 tentang 18 Januari 2019
Penanggungjawab Manajemen Mutu
4. Referensi Berubah menggunkan Pedoman Audit
18 Januari 2019
Internal Puskesmas Garawangi
5. Langkah- Berubah menjadi 12 Langkah
18 Januari 2019
langkah
6. Diagram Alir Berubah menjadi 12 Langkah 18 Januari 2019
7. Unit Terkait Berubah menjadi 5 Unit 18 Januari 2019