PEMERINTAH KOTA SURABAYA

DINAS KESEHATAN KOTA

UPTD PUSKESMAS MULYOREJO
Jalan Mulyorejo Utara No. 201 Surabaya (60114)
Telp (031) 3816885

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
UPTD PUSKESMAS MULYOREJO
TAHUN 2022

A. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan
signifikan melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran, dan
penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan
terdokumentasi yang berorientasi pada asas penggalian nilai atau manfaat
dengan cara membandingkan antar standar yang telah disepakati bersama
dengan apa yang dilaksanakan/diterapkan di lapangan.
Proses audit berjalan secara sistematis, mandiri, dan terdokumentasi
untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentukan
sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi, sedangkan kriteria audit adalah
kriteria yang digunakan berdasarkan standar yang digunakan dalam penilaian
audit.
Audit juga merupakan evaluasi terhadap suatu organisasi, sistem proses
atau produk. Audit dilaksanakan oleh pihak yang kompeten, objektif dan tidak
memihak yang disebut auditor kepada auditee atau pihak yang di audit. Audit
dilaksanan dengan tujuan untuk melakukan verifikasi bahwa auditee telah
melaksanakan kegiatan atau pelayanan sesuai standar, regulasi dan praktik yang
telah ditetapkan.
Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan di dalam
suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang bekerja
dan menjadi bagian dari organisasi tersebut untuk kepentingan internal
organisasi.
Melihat paparan tersebut maka untuk menilai kinerja pelayanan di
Puskesmas perlu dilakukan audit internal. Adanya audit internal diharapkan
dapat memberkan kesenjangan kinerja yang menjadi saran dan masukan
 sehingga Puskesmas dapat melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada
sistem pelayanan maupun sistem manajemen.
Berkaitan dengan pentingnya audit internal untuk meningkatkan mutu dan
kualitas Puskesmas maka dalam pelaksanaannya perlu dibuat perencanaan
dengan adanya perencanaan audit internal yang jelas pada UPTD Puskesmas
Mulyorejo maka proses monitoring mutu dapat dilakukan dengan baik.
Sehingga pencapaian visi, misi dan tujuan organisasi dapat berjalan dengan
baik pula.
Pelaksanaan audit internal ini sesuai dengan visi puskesmas Mulyorejo
yaitu menjadi pusat pelayanan kesehatan primer yang terdepan dan berkualitas
dan sesuai dengan misi puskesmas Mulyorejo yaitu memberikan pelayanan
yang berorientasi pada kepuasan masyarakat, meningkatkan pemerataan
pelayanan kesehatan kepada masyarakat, meningkatkan kinerja sumber daya
manusia, meningkatkan sarana dan prasarana kesehatan untuk mencapai
pelayanan yang optimal.

B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas perlu dilakukan audit
internal. Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan
kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan
baik pada sistem pelayanan maupun sistem manajemen.
Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh
Kepala Puskesmas berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi yang
digunakan.
Berdasarkan hal tersebut di atas maka dibuatlah KAK Audit Internal
Puskesmas Mulyorejo tahun 2022 yang disusun berdasarkan RAK/RPK
Puskesmas Mulyorejo tahun 2022.

C. TUJUAN
1. Umum
Audit Internal bertujuan untuk memastikan terselenggaranya pelayanan
kesehatan yang bermutu dengan memantau kesesuaian antara kondisi aktual
dengan regulasi maupun standard yang telah ditetapkan, agar manajemen
dapat melakukan upaya peningkatan mutu pelayanan kesehatan di FKTP
2. Khusus
1. Terlaksananya monitoring implementasi system manajemen mutu yang
diterapkan di Puskesmas Mulyorejo;
 2. Terukurnya efektifitas penerapan sistem manajemen mutu yang sesuai
dengan persyaratan atau kreteria audit;
3. Tersedianya data yang valid;
4. Teridentifikasinya peluang yang cukup untuk melakukan perbaikan
terus-menerus (continuous improvement);

5. Terukurnya kinerja individu, maupun kinerja unit dan institusi.

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan
1. Pra Audit a. Persiapan audit internal
b. Pembentukan tim Audit
c. Penyusunan instrument audit
d. Penjadwalan kegiatan audit
2. Pelaksanaan Audit a. Pelaksanaan audit internal sesuai dengan
jadwal yang dilakukan oleh auditor
b. Rekomendasi dari hasil temuan audit
c. Pelaksanaan tindakan koreksi dan
preventif dari auditee
3 Pasca Audit a. Monev Audit internal
b. Analisis hasil audit
c. Pelaporan hasil audit dalam kegiatan Rapat
Tinjauan Manajemen

E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

 No Kegiatan Pokok Pelaksanaan Kegiatan
1 Pra Audit a. Mengajukan pembentukan tim Audit
Internal
b. Menyusun KAK Audit Internal
c. Menyusunan instrument audit Internal
d. Menyusun jadwal kegiatan audit
e. Meminta persetujuan kepala Puskesmas
untuk pelaksanaan audit internal
2 Pelaksanaan Audit a. Melakukan telaah dokumen
b. Melakukan observasi kegiatan yuang
dilakukan oleh petugas
c. Meminta penjelasan/peragaan dari auditee
d. Membandingkan dan meminta bukti
kegiatan dan disesuaikan dengan standar
e. Pemeriksaan ulang kegiatan dan bukti fisik
f. Merekap hasil temuan audit
g. Menyampaikan temuan dengan wawancara
h. Rekomendasi dari hasil temuan audit
F.
i. Pelaksanaan tindakan korektif dan preventif
S
dari auditee
3 Pasca Audit a. Melakukan rekap temuan audit dari Admen,
UKM dan UKP
b. Melakukan Analisis dan monitoring hasil
audit
c. Membuat laporan Audit Internal
d. Melaporkan hasil audit dalam kegiatan
Rapat Tinjauan Manajemen
ASARAN
Penanggung jawab dan pelaksana kegiatan di UPTD Puskesmas
Mulyorejo yang tergabung dalam 3 bagian utama yaitu Administrasi
Manajemen, Upaya Kesehatan Perorangan, Upaya Kesehatan Masyarakat.
1. Sasaran audit Administrasi Manajemen Puskesmas Mulyorejo :
a. Penanggung Jawab Kerumah Tanggaan
b. Penanggung Jawab Kepegawaian
c. Penanggung Jawab Keuangan
d. Penanggung Jawab Sistem Informasi
 2. Sasaran audit Upaya Kesehatan Masyarakat :
a. Penanggung Jawab Program UKM Essensial
b. Penanggung Jawab Program UKM Pengembangan
c. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Kesehatan Lingkungan
d. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Pengendalian dan
Pencegahan Penyakit
e. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Perkesmas dan Upaya
Kesehatan Kerja
f. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Kesehatan ARU dan Indera
g. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Perbaikan Gizi
h. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program KIA/KB
i. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Kesehatan Jiwa
j. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Kesehatan Olahraga
k. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Kesehatan Tradisional
l. Sampling Koordinator/ Pelaksana Program Kesehatan Gigi Masyarakat
3. Sasaran Audit Upaya Kesehatan Perorangan :
a. Penanggung Jawab UKP
b. Penanggung Jawab Rawat Jalan
c. Penanggung Jawab Rawat Inap
d. Penanggung Jawab Laborat
e. Penanggung Jawab Kefarmasian
f. Sampling Koordinator/ Pelaksana Pendaftaran
g. Sampling Koordinator/ Pelaksana Ruang Tindakan
h. Sampling Koordinator/ Pelaksana Pelayanan Umum
i. Sampling Koordinator/ Pelaksana Pelayanan Gigi
j. Sampling Koordinator/ Pelaksana Pelayanan MTBS dan Imunisasi
k. Sampling Koordinator/ Pelaksana Pelayanan TB/Kusta
l. Sampling Koordinator/ Pelaksana Pelayanan Ruang bersalin
m. Sampling Koordinator/ Pelaksana Pelayanan KIA/KB

G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

NO UNIT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 PRA AUDIT
Penetapan Indikator
1
Audit
2 Instrumen Audit
Pembagian kerja
3
Tim Audit
 2 PELAKSANAAN AUDIT

1 Kerumah Tanggaan

a. Data

b. Inventaris

2 Kepegawaian

3 Keuangan

4 Sistem Informasi

5 Promosi Kesehatan
Kesehatan
6
Lingkungan
Pengendalian
7
Penyakit
PERKESMAS dan
8
UKK
9 ARU dan Indera

10 Perbaikan Gizi

11 KIA/KB

12 Kesehatan Jiwa

13 Kesehatan Olahraga
Kesehatan
14
Tradisional
15 UKGM

16 Pendaftaran

17 Ruang Tindakan

18 Pelayanan Umum

19 Pelayanan Gigi

20 MTBS/Imunisasi
Pelayanan
21
TB/Kusta
22 Ruang Bersalin

23 Laboratorium

24 KIA/KB

25 Kamar Obat
PASCA
3
AUDIT
1 MONEV AUDIT

2 ANALISIS AUDIT
REKOMENDASI
3
AUDIT

H. BIAYA KEGIATAN
 Sumber pendanaan untuk kegiatan audit internal berasal dari anggaran
BLUD UPTD Puskesmas Mulyorejo yang terdiri dari :
1. Biaya cetak form instrumen sebanyak 5 lembar untuk tiap unit yang diaudit
dengan rincian 5 x 25 x Rp. 200,- = Rp. 25.000,-
2. Biaya cetak laporan audit dengan rincian 2 x 25 x Rp. 200,- = Rp. 10.000,-

I. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

1. Evaluasi Pelaksanaan Kegiatan
Evaluasi pelaksanaan kegiatan Audit internal dilakukan oleh Auditor
setelah kegiatan audit dilaksanakan. Evaluasi meliputi hal-hal yang
ditemukan pada saat audit baik hambatan, kendala, solusi dan rekomendasi
serta tindakan preventif dan korektif yang bisa dilakukan.
2. Pelaporan
Pelaporan hasil audit disampaikan pada Ketua Audit selanjutnya dilaporkan
kepada Kepala Puskesmas.

J. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

1. Pencatatan
Pencatatan kegiatan Audit di form-form meliputi : Form Instrument Audit,
Form Penghitungan Compliance Rate, Form Hasil Audit, Form Monitoring
Evaluasi Audit, Form Temuan Audit dan Rencana Tindak Lanjut. Yang
kemudian diringkas di dalam buku notulensi kegiatan Audit dan membuat
Monev kegiatan Audit internal setiap 6 bulan sekali. Dan didokumentasikan
dalam form laporan audit dan foto kegiatan.
2. Pelaporan
Pelaporan hasil audit dilakukan setelah kegiatan audit dan monitoring
temuan sudah dilakukan oleh auditor kepada Kepala Puskesmas. Setelah
mendapatkan rekomendasi Kepala Puskesmas selanjutnya dilaporkan ke
Dinas Kesehatan Kota surabaya sebagai bahan pertanggung jawaban.
3. Evaluasi Kegiatan
Evaluasi kegiatan dilakukan oleh Tim Audit dan dibicarakan/didiskusikan
pada saat Rapat Tinjauan Manajemen Mutu Puskesmas yang ke 2 dan ke 3.
 Mengetahui, Surabaya, 01 Juli 2022
Kepala Puskesmas Mulyorejo Penanggung Jawab Program

dr. Erna Mindarti Niken Ariadefi

NIP. 19670225 200312 2 001