PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS
KEDUNGDUNG
Jl. Raya Kedungdung No.10 Kedungdung Sampang

KERANGKA ACUAN KEGIATAN (KAK)

AUDIT INTERNAL

Waktu Pelaksanaan : 2016

Penanggung Jawab Kegiatan : Ketua Tim Audit
Keluaran : 1. Terselenggaranya audit internal sesuai jadwal
yang telah disepakati
2. Terlaksananya tindak lanjut perbaikan hasil
temuan audit
Biaya : -
Sumber Biaya : -
Pembiayaan : APBD

A. Latar Belakang
Audit internal merupakan salah satu bentuk pemeriksaan yang dilakukan
oleh bagian internal audit Puskesmas, baik terhadap laporan keuangan,
penyelenggaraan program dan pelayanan serta kesesuaian sistem manajemen
yang dilaksanakan dengan standar yang ada.
Fungsi audit internal menjadi semakin penting sejalan dengan semakin
kompleksnya proses penyelenggaraan program dan pelayanan Puskesmas.
Pimpinan Puskesmas tidak mungkin dapat mengawasi seluruh kegiatan dan
pelayanan di Puskesmas, oleh karena itu Puskesmas sangat terbantu oleh
fungsi audit internal untuk menjaga efektivitas dan efisiensi kegiatan dan
pelayanan.
B. Tujuan umum dan tujuan khusus
1. Tujuan Umum
Melaksanakan evaluasi terhadap system manajemen dan pengelolaan
program dengan pendekatan yang sistematis, teratur dan menyeluruh.

2. Tujuan Khusus
a. Melaksanakan evaluasi terhadap sistem administrasi dan manajemen
Puskesmas.
b. Melaksanakan evaluasi terhadap sistem penyelenggaraan program UKM.
c. Melaksanakan evaluasi terhadap sistem penyelenggaraan pelayanan
klinis.
d. Menyusun upaya perbaikan mutu dan kinerja program/pelayanan.

C. Tahapan Kegiatan

No Tahapan Kegiatan Kegiatan

1. Persiapan a. Membentuk Tim Audit Internal

b. Melaksanakan pelatihan teknis audit
internal
c. Menyusun dan menyepakati jadwal dan
checklist audit
2. Pelaksanaan a. Menginformasikan pelaksanaan audit
b. Melaksanakan audit
c. Mencatat temuan audit
d. Membuat feedback temuan audit
e. Menandatangani berita acara audit
f. Membahas hasil temuan audit dalam
Rapat Tinjauan Manajemen
3. Pelaporan Menyusun laporan audit
D. Sasaran
1. Administrasi dan Ketatausahaan
2. Penanggung jawab dan pelaksana program UKM
3. Penanggung jawab dan pelaksana pelayanan klinis (rawat jalan, UGD, rawat
inap, VK/ruang bersalin)

E. Skedul (jadwal) pelaksanaan kegiatan

1. Hari pelaksanaan : 15 s.d Juni 2015
2. Waktu : 08.00 s.d selesai BBWI
3. Tempat : Unit pelayanan rawat jalan dan rawat inap

F. Alat dan Bahan

Checklist audit, berita acara audit

G. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dan pelaporan

1. Evaluasi pelaksanaan
Kegiatan dilaksanakan sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan apabila
ada perubahan waktu segera dilaksanakan perbaikan/perubahan jadwal dan
dilaporkan kepada Kepala Puskesmas. Pelaksana evaluasi adalah ketua tim
audit internal.
2. Pencatatan dan pelaporan
Hasil temua selalu dicatat dalam berita acara audit serta ditandatangani oleh
auditor dan auditee. Hasil temuan dibahas dalam Rapat Tinjauan Manajemen

H. Penutup
Demikian Kerangka Acuan Kegiatan (KAK) ini dimaksudkan sebagai acuan bagi
pihak terkait dengan harapan agar pelaksanaan kegiatan ini dapat terlaksana
sesuai ketentuan dan aturan yang berlaku.

Kedungdung, 2016
KEPALA UPT DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS KEDUNGDUNG

dr. Nur Anisah

NIP. 197812292010012006