PEMERINTAH KABUPATEN LOMBOK TENGAH

DINAS KESEHATAN
UPTD BLUD PUSKESMAS PRAYA
Jln. Diponegoro 48 Praya, Kode Pos 83511

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
A. PENDAHULUAN
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas puskesmas
dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja
dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini
triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan. Audit internal merupakan salah satu
mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh
pimpinan Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan audit internal
dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.

B. LATAR BELAKANG

Peningkatan kinerja dan mutu puskesmas telah menjadi prioritas utama di

Kementrian Kesehatan hal ini tertuang dalam berbagai kebijakan antara lain keluarnya
Permenkes 46 tahun 2015 tentang akreditasi Puskesmas, Permenkes 75 tahun 2015
tentang Puskesmas serta permenkes 44 tahun 2016 tentang manajemen puskesmas.
Beberapa Permenkes tersebut timbul untuk mengatur dan memberi penekanan pada
perbaikan tata kelola dan sumber daya. Perbaikan tersebut secara keseluruhan tertuang
dalam akreditasi puskesmas.

Akreditasi sebagai sebuah program strategis untuk mewujudkan puskesmas yang

berkualitas telah terbukti secara signifikan dalam merubah performance puskesmas baik
adiministrasi manajemen, UKM dan UKP nya. Perubahan yang nyata antara lain dapat
dilihat dari penampilan baik bangunan, prosedur pelayanan maupun value dalam
pelayanan yang baru. Perubahan menuju perbaikan terus dilakukan untuk menjamin
berjalannya sistem pelayanan dan sistem manajemen mutu yang sustainable dan terus
meningkat itulah dilakukan audit dan tinjauan manajemen secara berkala dan terus
menerus.

C. TUJUAN
Tujuan Umum :
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja pelayanan
UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja
Tujuan Khusus :
1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kinerja pelayanan UKM:
KIA, Promkes, Gizi, dan Pencegahan Penyakit
2. Melakukan audit pelayanan UKP : gawat darurat, rawat jalan, ruang persalinan, laboratorium, dan
farmasi
 PEMERINTAH KABUPATEN LOMBOK TENGAH
DINAS KESEHATAN
UPTD BLUD PUSKESMAS PRAYA
Jln. Diponegoro 48 Praya, Kode Pos 83511

3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas: kearsipan, kepegawaian, dan

logistic
D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
Kegiatan audit dilakukan pada admnistrasi, pelayanan UKM dan UKP dengan
berfokus pada aspek-aspek tertentu dari bidang-bidang tersebut. Lingkup ini perlu
ditetapkan agar kegiatan audit dapat terfokus sehingga menghasilkan hasil yang baik
dan berdampak pada perbaikan puskesmas.

1.Pelayanan UKM:

Pelayanan UKM yang diaudit merupakan kegiatan-kegiatan pelayanan yang merupakan

bagian dari program esensial UKM. Program esensial UKM meliputi :

a. KIA

b. Gizi

c. Kesling

d. P2P

e. Promkes

f. Perkesmas

2.Pelayanan UKP:

Pelayanan klinis yang menjadi sasaran audit adalah seluruh unit pelayanan
dengan area tertentu sesuai dengan kondisi dan alasan yang mendasari
dilakukannya audit misalnya di pendaftaran. Lingkup audit di UKP mencakup :

a. Pendaftaran

b. Poli Umum

c. KIA/KB

d. Farmasi/obat

e. Laboratorium

f. IGD

g. Rawat Inap

h. Poli gigi

i. MTBS

3. Administrasi manajemen

Dibidang administrasi dan manajemen dilakukan audit terhadap beberapa pelayanan /kegiatan
administrasi dan manajemen hal berikut:

a. Pengelolaan barang
 PEMERINTAH KABUPATEN LOMBOK TENGAH
DINAS KESEHATAN
UPTD BLUD PUSKESMAS PRAYA
Jln. Diponegoro 48 Praya, Kode Pos 83511

b. Pengelolaan urusan kepagawaian

c. Pengelolaan Tata usaha

d. Pengelolaan keuangan

e. Pengelolaan informasi dan dokumen

f. Tim perencana

Rincian kegiatan:
1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadwal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya

E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

. Berikut ini adalah metode yang dilakukan pada kegiatan audit yaitu:

1. Observasi,

2. Wawancara,

3. Melihat/cek dokumen dokumen dan rekaman yang ada

4. Cross silang

F. SASARAN
1. Terlaksananya audit Pelayanan UKM yaitu Posyandu keluarga
2. Terlaksananya audit Pelayanan UKP yaitu Pendaftaran
3. Terlaksananya audit Pelayanan manajemen yaitu perencanaan.

G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

Jadwal pelaksanaan seperti terlampir.

 PEMERINTAH KABUPATEN LOMBOK TENGAH
DINAS KESEHATAN
UPTD BLUD PUSKESMAS PRAYA
Jln. Diponegoro 48 Praya, Kode Pos 83511

H. EVALUASI
Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit sesuai
dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan
kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.

I. CATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit internal,
dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama
dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan dalam melaksanakan audit.

Mengetahui Ketua Tim Audit

Pimpinan UPTD BLUD Puskesmas Praya

H.Muslim Tasim, S.Kep,Ners dr.Sugeng Riyadi

NIP. 197312311993031031 NIP.