Nama : Asmita Aprillya

NIM : 044855362
UPBJJ : Medan

1. Anggaran induk sampai dengan bulan Februari 2021

a) Anggaran Penjualan
Keterangan Desember Januari Februari
Penjualan Tiket 4.000 5.000 8.000
60% penjualan tiket bulan berlangsung 3.000 4.800
40% penjualan tiket bulan lalu 1.600 2.000
Jumlah kas masuk 4.600 6.800

b) Anggaran Beban Operasional

Keterangan Desember Januari Februari Total
Biaya Variabel
Komisi Salesman (15% dari
600 750 1.200 2.550
penjualan)
Total Biaya Variabel 2.550
Biaya Tetap
Biaya Karyawan Pusat 500 500 500 500
Biaya Kantor 300 300 300 300
Biaya Karyawan Divisi Operasi 600 600 600 600
Biaya Kantor Divisi Operasi 200 200 200 200
Total Biaya Tetap 1.600
Total Biaya Operasi 2.350 2.800 4.150

c) Anggaran Kas
Keterangan Januari Februari
Saldo Awal Kas 1.100 1.332
Penerimaan
Penjualan Tunai 3.000 4.800
Penjualan Piutang 1.600 2.000
Total Kas Tersedia 5.700 8.132

Dikurangi Pengeluaran :
Pembelian Kendaraan 1.300
Overhead 2.350 2.800
Biaya Operasional Tetap
Biaya Lain-lain (15% penjualan) 250 400
Biaya Sewa Gudang 200 200
Biaya Amortisasi 500 500
Total Pengeluaran 4.600 3.900
Kelebihan/Kekurangan Kas 1.100 4.232
 Kas Minimum 1.000 1.000
Jumlah Kas Diperlukan 2.100 5.232
Pembiayaan :
Bunga (118) (118)
Angsuran Hutang (100) (100)
Pajak (550) (2116)
Total Pembiayaan (768) (2.334)
Saldo Akhir Kas 1.332 2.898

2. Anggaran fleksibel fungsional untuk untuk produk 100 dan 150 unit

Tingkat Produksi (dalam unit)

Kos Produksi Kos Variabel per Unit
100 150
Variabel :
Bahan Baku 1.300 130.000 195.000
Tenaga Kerja Langsung 250 25.000 37.500
VOH
Inspeksi 100 10.000 15.000
Proses Pemesinan 75 7.500 11.250
Total Kos VOH 1725 172.500 258.750
FOH
Sewa 75.000 75.000
Utilitas 15.000 15.000
Total Kos FOH 90.000 90.000
Total Kos Produksi 262.500 348.750

Perhitungan Kos Variabel per Unit :

Bahan Baku : (3x300) + (4x100) = Rp. 1.300

Tenaga Kerja Langsung : 0,5 x 500 = Rp. 250

Inspeksi : 0,2 x 500 = Rp. 100

Proses Pemesinan : 0,3 x 250 = Rp 75

Tingkat Produksi 100 Unit

Bahan Baku : Rp. 1.300 x 100 = Rp. 130.000

Tenaga Kerja Langsung : Rp. 250 x 100 = Rp. 25.000

Inspeksi : Rp. 100 x 100 = Rp. 10.000

Proses Pemesinan : Rp 75 x 100 = Rp. 7.500

Tingkat Produksi 150 Unit
Bahan Baku : Rp. 1.300 x 150 = Rp. 195.000

Tenaga Kerja Langsung : Rp. 250 x 150 = Rp. 37.500

Inspeksi : Rp. 100 x 150 = Rp. 15.000

Proses Pemesinan : Rp 75 x 150 = Rp. 11.250