Audit 31.12.2019

KOPERASI SERI BERUAS BERHAD
(Didaftarkan di MalaYsia)
LAPORAN DAN PENYATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2019
KOPIIRASI SEzu tsERUAS BERHAD
(Didaftarkan di Malaysia)
LAPOR.AN DAN PENYATA KEWANGAN

3lFIB DISEMBER 2019
KANDUI..IGAl\ MUKA
SURAT
Laporan Jurr,raudit I -4
Laporan Berkanun Lembaga 5
Kunci Kira-Kira 6-7

Akaun Pembahagian Keuntungan 8
Penyata Pendapatan 9
Penyata Aliran Tunai 10-1i

Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan r2-38
I{IJZAIIil & CO.(^F1342\
Chartered Accountants
Member Firm OJ Malaysian lnstitute Of Accountants
No. 105-38, Lorong Haruan 5/4, Oakland Commerce Square, 70300 Seremban, Negeri Sembilan
Tel. 06-632 6352 (O), 016-233 6431132 (HP) Fax: 06-632 6351 email: huzaini1342@gmail.com
KOPERASI SERI BERUAS BBRHAD

(Didaflarkan di bawah Akta Koperasi, 1993)
LAPORAN JURUATJDIT
BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2019
Kepada :
PengerusiEksekutif Suruhanjaya Koperasi Malaysia

Anggota-Anggota KOPERASI SERI BERUAS BERHAD
Tuan.
Pendapat
Kami telah mengaudit penyata kewangan KOPERASI SER BERUAS BERHAD yang
merangkumi Penyata Kedudukan Kewangan pada 3 1 Disember 2019 dan Penyata Pembahagian
Keuntungan. Penyata Pendapatan Komprehensif. Penyata Perubahan Ekuiti dan Penyata Aliran
funai bagi Koperasi bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. serta ringkasan polisi-
polisi perakaunan penting dan nota-nota penerangan yang lain. yang dibentangkan di muka surat
6 hingga 38.
Pada pendapat kami. selain daripada perkara yang dinyatakan di atas penyata kewangan bersama-
sama dengan nota-nota yang disediakan adalah menurut Piawaian Laporan Entiti Persendirian
Malaysia dan Akta Koperasi 1993 untuk memberikan gambaran yang benar dan saksama tentang
transaksi-transaksi ker.r'angan dan kedudukan hal-ehwal Koperasi pada 31 Disemb er 2019 dan
hasil kendalian Koperasi serta aliran tunai Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.
Asas Kepada Pendapat
Kami melaksanakan pengauditan kami menurut Piawaian Pengauditan yang diluluskan di

Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa. l-anggungjawab kami di bawah piawaian
tersebut diterangkan dengan lebih laniut di baw'ah seksyen Tanggungjawab .luruaudit bagi
pengauditan penyata kewangan di dalam laporan kami. Kami percaya bahawa bukti audit yang
diperolehi adalah mencukupi dan sesuai bagi memberi asas untuk menyatakan pendapat kami.
Asas Laporan Bersyarat
1. Penghutang perniagaan (Nota 10)
Termasuk di dalam Penghutang perniagaan aclalah baki bagi penghutang pajak gadai Ar-
Rahnu adalah RM 5,460,109.31 manakala di senarai penghutang adalah RM 5.684,342.00
iaitu perbezaan sebanyak RM 224,232.69. .Iumlah perbezaan ini adalah material. Pihak
kami tidak dapat memastikan.iumlah sebenar baki hutang tersebut.
Branch Address: No. 86 (Atas 7 Eleven), Pusat Perdagangan Manjung. Jalan Lumut, 32040 Seri Manjung, Perak Darul Ridzuan.
Tel : 605 - 688 7863 Fax : 605 - 688 6863 Email : hacmanjung@yahoo.com
KOPERASI SERI BERUAS BERTIAD
(Didaftarkan di bawah Akta Koperasi, i993.1
an Juruaudit.........samb
Kebebasan dan Tanggungiawab Etika Yang Lain
Kami bebas daripada Koperasi selaras dengan Undang-undang Kecil (mengenai Etika'
Kecil") dan
Tingkahlaku dan praktis profesional) Institut Akauntan Malaysia (" Undang-undang
untuk Akauntan (*Kod
teribaga piawaian Etika Antarabangsa untuk Kod Etika Profesional
IESBA\ dan kami telah memenuhi tanggungiawab etika lain selaras dengan Undang-undang
Kecii dan Kod IESBA.
Perkara yang ditekankan
Kami ingin menarik perhatian kepada Nota 36 pada penyata kewangan yang menerangkan
yang berkaitan dengan pandemik COVID-19 berterusan secara global yang
peristiwalperistiwa
^Ailtytitluttan
oleh Pertubuhan Kesihatan Sedunia ("WHO")'
Maklumat selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit
para Ahli Lembaga pengarah Koperasi bertanggungjawab terhadap maklumat lain. Maklumat lain
Pengarah tetapi
merangkumi maklumatlang tertandung di dalam Laporan Berkanun Lembaga
tidak tennasuk penyata kewangan Koperasi dan laporan kami'
pendapat kami ke atas penyata kewangan Koperasi tidak meliputi maklumat lain dan kami tidak
membirikan sebarang bentuk pendapat j aminan mengenainya'
Berhubung dengan audit kami ke atas penyata kewangan Koperasi, tanggungiawab

kami adalah
membaca maklumat lain dan. dalam masa yang sama, mempertimbangkan sama ada
maklumat
yang
lain tidak konsisten secara material dengan penyata kewangan Koperasi atau pengetahuan
kami perolehi semasa audit atau sebaliknya kelihatan disalahnyatakan seoara material.
Sekiranya, berdasarkan kerja yang kami laksanakan, kami berpendapat bahawa terdapat salah
nyataan material pada maklumat lain ini, kami dikehendaki melaporkan lakta lersebut"
Tiacla apa
yang kami ingin laporkan berkenaan perkara ini.
Tangungiawab Ahli Lembaga Pengarah kepada Penyata Kewangan
para Ahli Lembaga Pengarah Koperasi bertanggungjawab terhadap penyediaan penyata kewangan
Koperasi yang memberipandangan sebenar dan saksama selaras dengan Piawaian Laporan Entiti
persendirian di Malaysia dan keperluan-keperluan Akta Koperasi, 1993. Para Ahli Lembaga
pengarah juga bertanggungawab atas kawalan dalaman sebagaimana yarg Para Ahli Lembaga
pengarah ient.rkan aOatitt pirlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan Koperasi yang
bebas daripada salah nyata yang material, samada oleh penipuan atau kesilapan.
Dalam penyediaan penyata kewangan Koperasi, Para Ahli Lembaga Pengarah Koperasi
sebagai ' usaha berterusan,
" Koperasi meneruskan
bertanggungiawab uniuk-menilai keupayaan
menyatakan, seperlimana berkenaan" perkara-perkara berkaitan usaha berterusan dan
menggunakan uru, perakaunan usaha berterusan melainkan Para Ahli Lembaga Pengarah
Kopeiasi sama ada berniat untuk membubarkan Koperasi atau untuk menamatkan operasi,
atau
tiada pilihan realistik melainkan melakukannya"

KOFBRASI SBRI BERUAS BERTIAD
(Didaftarkan di bawah Akta Koperasi, 1993)
ran Juruaudit....... ".samb
Tanggungjawab Juruaudit bagi Pengauditan Penyata Kewangan
Objektif kami adalah untuk memperolehi jaminan yang wajar mengenai penyata kewangan
Koperasi secara menyeluruh adalah bebas daripada salah nyataan material, sama ada disebabkan
oleh penipuan atau kesilapan, dan mengeluarkan laporan juruaudit yang melangkumi
pendapat
jaminan
kami" Jaminan yang wajar merupakan laminan peringkat tinggi, namun ianya bukan
bahawa audit yang ilutunru" selaras dengan piawaian pengauditan yang diluluskan
di Malaysia
pengauditan mengenal pasti salah nyataan material
dan piawaian Antarabangsa ukun r.truntiasa
apabila ia wujud. Salah nyata boletr timbul daripada penipuan atau kesilapan dan dianggap
material sekiranya, Secara individu atau agregat, ianya secala wajar boleh mempengaruhi
keputusan ekonomi diambil oleh pengguna berdasarkan penyata kewangan ini"
Tanggungiawab Juruaudit bagi Pengauditan Penyata Kewangan".samb
Sebahagian dari audit selaras dengan piau'aian pengauditan yang diluluskan di

Malaysia dan
Piawaian Pengauditan Antarabangsa, kami melaksanakan pertimbangan profesional dan
mengekalkan keraguan profesional di seluruh audit. Kami juga:
a) mengenal pasti dan menilai risiko salah nyataan material penyata kewangan Koperasi,
sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, merangka dan melaksanakan
langkah-langkah audit yung ,riponsif terhadap risiko tersebut, dan mendapatkan bukti
-mencukupi"
audit yang dan berpatutan untuk menyediakan asas bagi pendapat kami'
Risiko tidak dapat mengesan salah nyata material disebabkan penipuan adalah lebih
tinggi berbanding dengan yang disebabkan oieh kesilapan, kerana penipuan mungkin
melibatkan pakaian, pemalsuan, peninggalan bertujuan, salah nyata atau pelangkauan
kawalan dalaman.
b) mendapat kefahaman terhadap kawalan dalaman berkaitan dengan audit untuk merangka
langkair-langkah audit yang berpatutan mengikut keadaan, tetapi bukan dengan tujuan
memberi pendapat terhadap keberkesanan karvalan dalaman Koperasi.
c) menilai kesesuaian dasar-dasar perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan

anggaran perakaunan dan pendedahan yang berkaitan yang dibuat oleh Para Ahli
Lembaga Pengarah Koperasi.
d) membuat kesimpulan mengenai kesesuaian penggunaan asas perakaunan usaha

berterusan oleh Para Ahli Lembaga Pengarah Koperasi dan, berdasarkan bukti audit
yang diperolehi, sama ada ketidakpastian material berkaitan dengan peristiwa atau
keadaan yang boleh mungkin menimbulkan keraguan terhadap keupayaan Koperasi
meneruskan sebagai usaha berterusan. Sekiranya kami membuat kesimpulan bahawa
ketidakpastian material wujud, kami dikehendaki menarik perhatian di dalam laporan
juruaudit kami terhadap pendedahan berkaitan di dalam penyata kewangan Koperasi
atau. sekiranya pendedahan tersebut tidak mencukupi, mengubah pendapat kami'
Kesimpulan kami adalah berdasarkan bukti audit yang diperolehi sehingga tarikh laporan
juruaudit kami. Bagaimanapun, peristiwa atau keadaan akan datang mungkin
menyebabkan Koperasi berhenti meneruskan sebagai usaha berterusan.
(Didaftarkan di barryah Akta Koperasi, 1993.1
Laporan Juruaudit.........samb
e) menilai keseluruhan pembentangan, struktur dan kandungan penyata kewangan

Koperasi, termasuk pendedahan, dan sekiranya penyata kewangan mewakili urus niaga
sandaran dan peristiwa yang membolehkan pembentangan yang saksama"
Kami berkomunikasi dengan Para Ahli Lembaga Pengarah mengenai, antara perkara lain,
rancangan skop dan masa audit dan penemuan penting audit. termasuk sebarang kelemahan
penting dalam kawalan dalaman yang kami kenal pasti sepanjang pengauditan kami.
Laporan ke atas Kehendak-Kehendak Perundangan dan Berkanun Yang Lain
Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 di Malaysia, kami juga melaporkan bahawa pada
pendapat kami;
a) Rekod-rekod perakaunan dan rekod-rekod lain yang berkenaan telah disimpan dengan
sempurna mengikut kehendak Seksyen 58 Akta Koperasi 1993;
b) Penerimaan, perbelanjaan dan pelaburan wang dan perolehan dan pelupusan aset-aset oleh
Koperasi dalam tahun ini adalah mengikut kehendak Akta, Peraturan-peraturan dan
Undang-undang Kecil Koperasi;
c) Kedudukan aset-aset dan liabiliti-liabiliti termasuk hutang-hutang belum jelas Koperasi

adalah munasabah.
Lain-lain Perkara
Laporan ini dibuat untuk anggota-anggota Koperasi, sebagai satu badan, mengikut Seksyen 63
Akta Koperasi 1993, dan tanpa ada sebarang tujuan yang lain. Kami tidak mengambil
tanggungjawab ke atas pihak lain bagi kandungan laporan ini.
tl {' lt
tF h* e4' lb
HuzCrfi.{ & co. HUZAINI BINTI HUSSIN
Nombor Firma : AF 1342 No. Kelulusan: SKM (B) 0193
Akauntan Berlauliah (Malaysia)
Seremban
rarikh , 20 l\i0v 7l,?1

(Didaftarkan di bawah Akta Koperasi, 1993)
LAPORA|I BERKANUN LEMBAGA MENGIKUT SEKSYEN s9(1) (C)

AKTA KOPERASI 1993 (pindaan) 2007
Kami bagi pihak Lembaga dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan dan Penyata
kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember 2019. Sesuai dengan kehendak-kehendak Akta
Koperasi l993(pindaarl 2007 dan Peraturan-Peraturan yang diperbuat di bawahnya, kami bagi
pihak Lembaga melaporkan bahawa :-
a) Perjalanan Koperasi tidak dipengaruhi oleh perkara-perkara yang abnormal mengikut takdf
Seksyen 59 (4) Akta Koperasi 1993(pindaan) 2007, selain daripada perkara-perkara yang
dinyatakan di Nota 26 dan.28.
b) Penerimaan, perbelanjaan, pelabwan wffig, perolehan dan pelupusan aset-aset oleh Koperasi
dalam tahun kewangan ini adalah mengikut kehendak Akta, Peratwan-Peraturan dan Undang-
Undang Kecil Koperasi.
c) Koperasi tidak bercadang mengeluarkan dividen bagi tahun kewangan berakhir 3l Disember
20r9
d) Tiada hal-hal berbangkit yang menjadikan cara menilai aset dan liabiliti Koperasi yang
digunakan sekarang mengelirukan atau tidak sesuai.
e) Dalam jangkamasa yang diliputi oleh Penyata Kewangan, tiada liabiliti kontingen yang
disanggupi oleh Koperasi yang belum diselesaikan.
d) Lembaga Koperasi juga berpendapat bahawa jumlah aset semasa yang ditunjukkan di Kunci
Kira-Kira adalah munasabah.
Kami bagi pihak Lembaga, mengaku bahawa selain daripada perkara-perkara yang tersebut di
atas, tiada lainlain perkara di dalam pengetahuan kami yang tidak dinyatakan sepertimana yang
dikehendaki oleh Akta Koperasi 1993 Seksyen 59 (3).
BIN MONTIL
BIN AHMAD
Beruas, Perak.
rarikh, Z 6 t'lfiV 202'l
KOPERASI SBRI BERUAS BERHAD
KUNCI KTRA-KTRA PADA 31HB DISEMBER 2OI9
2019 2018
NOTA RM RM
HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN 5
Tanah milik bebas 8,376,612.'73 8,168,95 I .53

Tanah pajakan 403,743.53 409,102.42
Bangunan 330,778.68 52t,754.t\
Perabut dan peralatan pejabat r,1'16.20 2,944.40
Ubahsuai kedai dan pejabat 1.00 1.00
Aset input pertanian 1.00 1.00
Kenderaan 2.00 21,06'7 .A0
Aset Ar Rahnu 16,218.9'7 2,390"00
Chalet 9,180.00 9,180.00
9,131,774.11 9,135,391.46
ASET BUKAN SEMASA

Pelaburan syer siar harga 6 40,500"00 40,500.00
Pelaburan syer taksiar harga 7 265,682.30 25'7,625.00
Kos tertunda projek ladang kelapa sawit 8 725,785.34 784,168.',l2
Pelaburan dalam hartanah 9 27,082.76 53,522.19
1,059,050.40 1,135,815.91
ASET SEMAS.{
Penghutang perniagaan l0 5,521,630.58 4,',731,264.05
Pelbagai penghutang dan deposit 11 84,3 50.84 194,319.57
Tunai di bank dan di tangan 12 I 57.341 .01 2t8,461.46
5,163,322.13 5, 144,045.08
LIABILITI SEMASA
Pemiutang perniagaan l3 76,661.63 76,I 10.84
Pelbagai pemiutang dan bayaran terakru l4 904,818.99 762,405.51
Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi 15 15,039.90 1s,039.90
Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi l6 1 .519.95 1 ,519.95
Dividen dicadangkan I7 100,786.65

Pinjaman jangka panjang - bahagian semasa 25 3.043,140"43 2,39'/,05L"18
Tabung Kebaj ikan Kakitangan 85,298.08 85,298.08
Peruntukan cukai 15,000.00
4,132,478.98 3,459,212.'71
Aset Semasa Bersih 1 ,63 0,843 .45 1,684,832.37

11,821,661.96 11,956,039.14
Sila lihat nota-nota yang mengiringi penyata kewangan

KOPBRASI SBRI BBRUAS BBRHAD
KUNCI KIRA-KIRA PADA 31HB DISEMBER 2019
2019 2018
RM RM
DIBIAYAI OLEH :
Modal Syer Anggota 18 2,312,133.06 2,015,733.06

Kumpulan Wang Penebusan Syer l9 21,682.55 1,659.30
Modal Syer Ditebus 20 20,023"25
Tabung Wang Anggota 21 1,370,580.10 1,372,280.10
Akaun Rizab Modal 22 284,360.04 284,360.04
Keuntungan Terkumpul 30,162.43 1,808,494.86
KUMPULAN WANG ANGGOTA 4,018,918.18 5,502,550.61
Kumpulan Wang Rizab Statutori L) 1,612,308.14 1,612,308. i 4

Geran,Bantuan SKM 24 3.09 I .48 3.091 .48
AMAUN EKUITI 5,634,311.80 7,117,950.23
LIABILITI BUKAN SEMASA

Pinjaman jangka panjang 25 6,193,350.16 4,838,089.s 1
11,82-l ,667 .96 11.956,039 "7 4

AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN

BAGI TAHUI{ KEWANGAI\ BERAKHIR 31HB DISEMBER 2019
2019 2018
NOTA RM RM
Keuntungan bersih tahun ini 21,732.72 235,133.78
Pelarasan operasi 26 (43,392.60)
(22,260.48) 235,133.78
Tolak : Pembahagian Statutori

0% Kumpulan Wang Rizab Statutori (12%) 28,216"05
0% Kumpulan Wang Amanah Pendidikan (2%) 4,702.68
0% Kumpulan Wang Amanah Pembangunan (l%) 2"357.34
35,270.01
(Kerugian)/Keuntungan bersih selepas pembahagian berkanun Q2,264.48) 199,863.71
Tolak : Pembahagian lain
Dividen Dicadangkan(2018 : 5%) 100,786.65

Tabung Pendidikan Anggota 19,986.37
Tabung Kebaj ikan Anggota t9,986.37
Tabung Jariah Am dan Khairat Kematian 19,986.37
Tabung Kebaiikan Arn 19,986.37
Cukai 27 (15,000.00) (r,37 5.94)
(15,000.00) 179,356"19
Baki (kerugian)/keuntungan selepas dibahagi-bahagikan (7,260.48) 20,501.52
Pelarasan bukan operasi 28 (1,771,071 .95) 122,500.00

(1,778,332.43) 143,007 .52
Keuntungan terkumpul pada awal tahun 1,808,494.86 1,665,487.34
Keuntungan terkumpul pada akhir tahun 30,162.43 1,808,494.86

PENYATA PENDAPATAN
BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31HB DISEMBER 2019
2019 2018
NOTA RM RM
PENDAPATAN
Keuntungan akaun ladang kelapa sawit (Lampiran I) 418,150.56 550,796.99

Pajak gadai Ar Rahnu (Lampiran II) 380,633.53 287,580.87
Dividen pelaburan syer 33,376.50 29,661.57
Fee masuk 40.00 40.00
Pelbagai pendapatan 2,195.r7 498.7r
P endapatan perkhidmatan fotostat 11 1"s0
Sumbangan 2,000.00
Sewa kedai 8.400.00 8,400.00
JUMLAH PENDAPATAN 844,795.76 877,089.63
TOLAK : PERBELANJAAN PENTADBIRAN 29 (296,449.07) (375,460.86)
KOS KEWANGAI{ 30 (527,2t4.57) (266,494.99)
KEUNTUNGAN BERSIH TAHUN INI 21,r32.r2 235,r33 "78

PENYATA ALIRAN TUNAI

BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 3lHB DISEMBER 2OI9
2019 2018
RM RM
ALIRAN TUNAI DARTPADA AKTIVITI OPERASI
(Kerugian)/Keuntungan bersih tahun ini 2t,132.12 235,133,18
Pelarasan untuk :
Susutnilai hartanah, loji dan peralatan 38,939.',l8 12,444.08

Pelunasan kos projek 58,3 83.3 8 5 8,3 83.3 8
Faedah pinjaman jangka panjang 527,214.57 266,494.99

Hapuskira pelaburan syer taksiar harga 500.00
Pelarasan operasi (43,392.60)
Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja 602,177.25 632,456.23
Penambahan dalam pemiutang pemiagaan 550.19 l 5,790.3 8

Penambahan dalam pelbagai pemiutang dan bayaran terakru 4t,626.83 330,196.25
Penambahan dalam penghutang perniagaan (181,545.20) (410,941.1s)
Pengurangan/(Penambahan) dalam pelbagai penghutang dan deposit (e,1'/ 6.2s) 6,348.15
Tunai bersih (digunakan untuk)/diperolehi daripada aktiviti operasi ( 14s,766.5 8) 514.444.46
ALTRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN
Pembelian hartanah, loji dan peralatan (14,883.00) (2,228.00)

Penambahan pelaburan syer taksiar harga (100,000.00)
Tunai bersih digunakan untuk aktiviti pelaburan (14,883.00) (102,228.00)
10
PENYATA ALTRAN TUNAI

BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 3lHB DISEMBER 2019
2019 2018
NOTA RM RM
ALTRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN
Pembayaran dividen
( 100,736.64)
Penambahan modal syer anggota 302,400.00 i9,000.00

Pengeluaran modal syer anggota (6,000.00) (18,000.00)
Pembayaran tabung wang anggota ( 1,700.00) ( 109,398.75)
Penerimaan pinjaman jangka panjang 706,000.00 2s2,450.00

(901,170.87) (628"460.46)
Pembayaran p inj aman j angka panj ang
Tunai bersih diperolehi daripada/(digunakan untuk) aktiviti pembiayaan 99,529.13 (5 85,145.85)
Pengurangan bersih dalam tunai dan bersamaan funai (6t,t20.45) (l'72,929.39)
TUNAI DAN BERSAMAAN TUNAI 3(h)
pada awal tahun 218,461 "46 391,390.85
pada akhir tahun i 57,341.0 i 2t8,46i.46
Diwakili oleh :
Tunai di bank dan ditangan t2 157"341.01 2t8,461.46

157,34 i.0l 2t8,461.46

l1
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

3lHB DISEMBER 2019
1. MAKLUMAT AM
Koperasi adalah sebuah koperasi didaftarkan di bawah Akta Koperasi 1993, ditubuhkan di
Malaysia dan bermastautin di Malaysia. Pejabat berdaftar dan pejabat menjalankan operasi
adalah seperti
No. 3 Taman Anggerik, Jalan Kolam Air,20 32700 Beruas, Perak Darul Ridzuan.
2. KEGIATAN KOPERASI
Koperasi bergiat di dalam projek ladang kelapa sawit dan penyewaan permit lori dan pajak
Gadai Ar Rahnu.
3. DASAR-DASAR PERAKATINAN
Dasar-dasar perakaunan yang berikut adalah digunakan dalam melaporkan perkara-perkara

yang penting dalam penyata kewangan.
a) Peralihan kepada Rangka Kerja MPERS
Pada tahun semasa berakhir 31 Disember 2019, Koperasi telah menerima pakai piawaian
baru iaitu Piawaian Laporan Entiti Persendirian di Malaysia (MPERS).
b) Fee Masuk
Fee masuk dipindahkan ke penyata pendapatan sebagai pendapatan.
t2
h{OTA.NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2OI9
3. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (sambungan)
c) Hartanah,loji dan peralatan
Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos asal setelah di tolak susutnilai terkumpul
dan kerugian atas penurunan nilai terkumpul jika ada.
Susutnilai dikira menggunakan kaedah garis lurus mengikut kadar tahunan berdasarkan
jangkahayat penggunaan aset berkenaan. Tiada peruntukan susutnilai dibuat ke atas tanah
milik bebas. Kadar tahunan yang digunakan adaiah seperti berikut :
%
Tanah pajakan 99 tahun
Bangunan rumah kedai 2
Perabot dan peralatan pejabat 2A
Ubahsuai kedai dan pejabat 20
Aset input pertanian 20
Kenderaan 20
Aset Ar Rahnu 20
d) Rosotnilai aset
Nilai di bawa dinilai samada terdapat tanda-tanda rosotnilai. Rosotnilai diukur

aset akan
dengan membandingkan nilai dibawa dan nilai boleh pulih aset tersebut.
Kerugian rosotnilai diambilkira di dalam penyata pendapatan. Penambahan selanjutnya

dalam nilai boleh pulih aset tersebut diambil kira sebagai pengembalian semula terhadap
kerugian rosotnilai terdahulu dan diiktiraf setakat tahap nilai dibawa aset tersebut yang
boleh dipastikan (setelah ditoiak pelunasan dan susutnilai) seandainya tiada kerugian
rosotnilai yang diiktiraf sebelum ini. Pengembalian semula tersebut diambil kira di dalam
penyata pendapatan.
e) Pelaburan
Pelaburan dinyatakan pada kos. Peruntukan rosotnilai dibuat untuk pelaburan yang mana
dijangkakan akan mengalami kejatuhan berkekalan dalam nilainya.
l3

31HB DISEMBER 2019
3. DASAR-DASAR PERAKAUN{AN (sambungan)
0 Kos projek ladang kelapa sawit
Kos projek ladang kelapa sawit merupakan jumlah perbelanjaan yang terlibat di dalam
penyediaan ladang untuk tanaman kelapa sawit sehingga tanaman tersebut matang.
Perbelanjaan ini akan mula dilunaskan sebaik sahaja tanaman kelapa sawit matang
sehingga akhir hayatnya yang dianggarkan selama dua puluh tahun.
g) Penghutang
Penghutang dibawa pada nilai yang dijangkakan boleh direalisasi. Hutang lapuk
dilupuskan dalam tempoh yang dikenalpasti. Anggaran dibuat bagi penghutang ragu
berasaskan kepada semakan semua jumlah tertunggak pada akhir tahun kewangan.
h) Pengiktirafan pendapatan
i. Pendapatan daripada jualan barangan dan perkhidmatan
Pendapatan diiktiraf apabila barangan dijual dan perkhidmatan diberikan.
ii. Pendapatan pelaburan
Pendapatan dividen daripada pelaburan dalam syer siar harga dan taksiar harga
diambilkira dalam penyata pendapatan, apabila hak penerimaannya telah ditentukan"
iii. Pendapatan sewa dan faedah
Pendapatan sewa dan faedah diiktiraf menggunakan asas akruan.
i) Penyata aliran tunai
Koperasi menggunakan kaedah tidak langsung di dalam penyediaan penyata aliran

tunainya.
Tunai dan bersamaan tunai didefinasikan sebagai baki tunai di tangan, deposit permintaan
dan pelaburan jangka pendek berkecairan tinggi yang sedia untuk ditukarkan kepada
jumlah tunai yang diketahui dan tertakluk kepada risiko perubahaq nilai yang tidak
ketara. , l
t4

31HB DISEMBER 2019
3. DASAR-DASARPERAKAUNAN (sambungan)
i) Pengiktirafan dividen modal syer anggota
Cadangan dividen ini adalah tertakluk kepada kelulusan anggota-anggota koperasi pada
Mesyuarat Agung akan datang.
Koperasi telah mengambilkira cadangan dividen ini sebagai liabiliti di dalam tahun
kewangan bagi memenuhi peruntukan Seksyen 57(5Xb), Akta Koperasi 1993.
k) Manfaat pekerja
i) Manfaat jangka pendek
Upah, gaji, bonus dan sumbangan keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan
pada tahun di mana perkhidmatan yang berkaitan diberikan oleh pekerja Koperasi.
ii) Pelan caruman wajib

Koperasi perlu membayar caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja
('KWSP'), menurut peruntukan perundangan di Malaysia. Caruman tersebut diiktiraf
sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan bila ia tertanggung.
l) Instrumen kewangan
i) Instrumen kewangan yang diiktiraf di dalam kunci kira-kira
Cara pengiktirafan yang digunakan bagi instrumen kewangan yang diiktiraf di dalam
kunci kira-kira adalah dinyatakan di dalam polisi berasingan untuk setiap instrumen
berkenaan.
ii) Anggaran nilai saksama untuk tujuan pendedahan
Nilai boleh bawa tunai adalah menyamai nilai saksama dan mempunyai tempoh
matang yang pendek.
iii) Nlatawang
Semua aset dan tanggungan kewangan adalah di dalam Ringgit Malaysia.
15
NOTA-NOTA KEPADA PEI\YATA KEWANGAI{

31HB DISEMBER 2019
4. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN
Kegiatan Koperasi terdedah kepada pelbagai risiko kewangan termasuk risiko kredit, risiko
kecairan dan risiko aliran tunai. Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan secara
keseluruhan bertujuan untuk memaksimakan pulangan kepada anggota-anggota Koperasi.
a. Risiko kewangan
Pengurusan risiko kewangan dilakukan melalui penyemakan risiko, sistem kawalan

dalaman dan pematuhan kepada pengurusan risiko kewangan Koperasi. Ahli
Lembaga Koperasi sentiasa menyemak dan memantau risiko-risiko ini.
b. Risiko kecairan dan aliran tunai
Koperasi mengums risiko kecairan dan aliran tunai dengan memastikan tunai yang
mencukupi bagi memenuhi anggaran komitmen daripada perbelanjaan operasi dan
liabiliti kewangan.
r6
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANCAN

3IHB DISEMBER2OI9
5. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN Chalet
Perabut dan Ubahsuai Kedai Aset Input

Aset Teluk
Milik
Tanah Tanah
Kenderaan Ar Rahnu Senangin Jumlah
Bebas Pajakan Bangunan Peralatan Pejabal Dan Pejabat Pertanian RM RM RM
NNN RM RM RM RM
RM RM
NilaiBuku Bersih 01.01.2019 8,168,951'53 409'102'42 521'154 tl 2,944.40 1.00

_
r.00 21,061.00 ,i,i?3.33 e,r80 00 trll^,,t"?\t!,
Tambahan 25,260.60
201,121.20 82,460.60)
( r (31,760.9s)
Pelarasan
(5,358.8e) (8,514.
,5 r4.83) (1,168.20)
Susutnilai
l:O,lU'68 r.00 2.00 @%tro.oo 2,t]l;7J!!)
Nilai Buku Bersih 3 t.t2.2yg@q\ll4.Sg
Pada 31.12.2019
e',r80'00 ti,^ti,ui+1|'
6lt tr 425.141.40 '15,301'10 2s'743'60 6',580'00
80) - /,
(25,74260) (6,57e 00) ,11:':i:::.,
8.316.612.73 482"024.16 |."?:'"?)'ilr
(r7s,e2s 00) (358,e82 (6t r'o''|
Kos
Susutnilai ili:,\iz;.i\t i;;";;;;\ rz+,r:r so)
<
Nilai Buku Bersih
Pada 31.12.2018
-l5,JUl-/U 25,743.60 u'Jov'vv
z))11)'ov 6,580.00 178,930.00 360,318.17 9,180.00 9,915,237 -76
8.168,951.53 482,024.16 608,202.00 15,307.70
,s63.00) (357,928.17) - ('719,846.30)
Kos
(12,92t.14) (86,447.89) (12,363.30) (25,142.60) (6'57e.00) (157'863'
Susutnilai
Nilai Buku Bersih
Susutnilai - 3 1.12.2018
chalet
terlibat merupakan kerja-kerja awal penyediaan tapak
proiek chalet Teluk Senangin masih di dalam proses pembangunan dan kos yang

31HB DISEMBER 2019
6. PELABURAN SYER SIAR HARGA

2018
2019
UNIT RM RM
30,000 40,500.00 40,500.00

Malayan United Industries Berhad'MUIB'
(Nlilai pasaran pada 3lhb Disember 2019
ialah RM6,000.00 @ RM0'20 seunit)
40,500.00 40,500.00
Baki pada 3lhb Disember
Nilai Pasaran 6,000.00 6,900.00
7. PELABURAN SYER TAKSIAR HARGA

2019 2018
UNIT RM RM
Koperasi Pembangunan Negara Berhad 500 500.00 500.00
Perumahan Sri Bruas Berhad 500 500.00
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 2LL,625 2t1,625.00 zrt,625.00
Koperasi Co-opbank Pertama Malaysia Berhad 51 557 53,557.30 45,000.00
Baki pada 31hb Disember 265,682.30 257,625.00
L8

31HB DISEMBER 2019
8. KOS TERTUNDA PROJEK LADANG KELAPA SAWIT
2019 Baki pada thb Baki pada 31hb

Januari Tambahan Disember
RM RM RM
Ladang Paya Besar 104,045.09 104,045.09

Ladang Kg. Tengah 32,754.95 32,754.95
Ladang Buruk Bakul 19,808.3 1 1g,g0g.3l
Ladang Tualang 38,181.71 3 8,1 81 .77
Ladang Dendang/Pintu Gerbang 8r7,237.39 817,237.39
Ladang Raja Hitam 71,820.00 77,820.00
1,089,847.51 1,089,847.51
Tolak: Pelunasan
Ladang Paya Besar 93,640.50 5 ?O? 15 98.842"75

Ladang Kg. Tengah 29,479.50 1,637 .7 5 31,117 .25
Ladang Buruk Bakul 17,827.56 990.42 18,817.99
Ladang Tualang 34,363.62 1,909.09 36,272.71
Ladang Dendang/Pintu Gerbang t22,585.61 40,861.87 t63,447.48
Ladang Raja Hitam 7,782.00 7,782.00 15,564"00
305,678.79 58,3 83.3 8 364.062.r7
Nilai Baki
Ladang Paya Besar 5,202.34

Ladang Kg. Tengah 1,637.70
Ladang Buruk Bakul 990.33
Ladang Tualang 1,909.06
Ladang Dendang/Pintu Gerbang 653,789"91
Ladang Raja Hitam 62,256.00
725 785.34
l9
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAF{

31HB DISEMBER 2019
2018 Baki pada thb Baki pada 31hb

Januari Tambahan Disember
RM RM RN{
Ladang Paya Besar 104,045.09 104,045.09

Ladang Kg. Tengah 32,754.95 32,754.95
Ladang Buruk Bakul 19,808.3 1 19,809.3 i
Ladang Tualang 38,r8r.77 38,18r.77
Ladang Dendang/Pintu Gerbang 817,237.39 817,237.39
Ladang Raja Hitam 77,820.00 71,820.00
1,089 847.51 1,089,847.5 I
Tolak : Pelunasan
Ladang Paya Besar 88,43 8.25 5 )O) )5 93,640.50

Ladang Kg. Tengah 27 .81r.7 s t.637 .15 29,479.50
Ladang Buruk Bakul 16,837.14 99A.42 17,827.56
Ladang Tualang 32,454.53 1,909.09 34,363 "62
Ladang DendanglPintu Gerbang 81,723.74 40,861.87 122,585.61

Ladang Raja Hitam 7,782.00 7
"792.00
241 ,295.41 __lu!tl!_ 305,678.79
Nilai Baki
Ladang Paya Besar 10,404.59

Ladang Kg. Tengah 3,27 5 "45
Ladang Buruk Bakul 1,980"75
Ladang Tualang 3,818.15
Ladang Dendang/Pintu Gerbang 694.6sr.78
Ladang Raia Hitam 70,038.00
784,168.72
20
NOTA.NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2019
9. PELABURAN DALAM HARTANAH
Bangunan Jumlah
RM RM
Nilai Buku Bersih 01.01.2019 53,522.19 53j22.19

Pelarasan kos tanah (25,260.60) (25,260.60)
Susutnilai ( 1,178.83) ( I ,178.83)
Nilai Buku Bersih 31.12.2019 27,082.76 27,082.76
Pada 31.12.2019
Kos 58,941.40 58,941"40

Susutnilai (31,858.64) (31.858.64)
Nilai Buku Bersih 27,082.76 27,082.76
Pada 31.12.20r8
Kos 84,202.00 84,202.00

Susutnilai (30,679.81) (30,679.81)
Nilai Buku Bersih 53,522.19 53,522.19
Susutnilai - 31.12.2019 1,684.04 1,684.04
Koperasi menggunakan bangunan di atas sebagai sebahagian daripada aktiviti

perniagaan Koperasi.
21

31HB DISEMBER 2019
10. PENGHUTANG PERNIAGAAN

2019 2018
RM RM
Koh Mi Enterprise 25,551.50 41,979.71

Ghazali Syawal 4,327.93 26395.43
Koh Mi Oil Palm 15,184.28
Galaxy Wheels Sdn Bhd 16,457.56
Penghutang Pajak Gadai Ar Rahnu 5,460,109.3 1 4,662,888.85
Baki Pada 31hb Disember 5"521 630.58 4,731,264.05
11. PELBAGAI PENGHUTANG DAN DEPOSIT

2019 2018
RM RM
Deposit telefon 2,000.00 2,000.00

Deposit air 460.00 460.00
Deposit elektrik 2,690.00 2,690.00
Deposit belian petrol 1,000.00 1,000.00
Projek Seri Iskandar 20,000.00 20,000.00
Kos permulaan perniagaan 105,000.00 105,000.00
Deposit sewa dan utiliti 4,000.00 4,000.00
Deposit mesin fotostat 1,730.00 1,730.00
Dana terikat Bank Rakyat (lv{) Berhad (sinking fund) 12
rJ)/vv.
Q0.6, 4.1
I t 30,991.45
Dividen syer Bank Rakyat (M) Berhad 28,564.31 26"448.12
209,350.84 194,319.57
Pelarasan tahun lalu
Projek Seri Iskandar (20,000.00)

Kos permulaan perniagaan (i 05,000.00)
Baki Pada 31hb Disember 84,3 50.84
22
NOTA-NOTA KEPADA PEI{YATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2OT9
12. TUNAI DI BANK DAN DI TANGAN

2019 2018
RM RM
Affin Bank Berhad - akaun induk 2,705.57 742.94

Bank Rakyat (M) Berhad - akaun Pajak Gadai Ar Rahnu 44,847.97 87,962.77
RHB Bank Berhad - akaun Pajak Gadai Ar Rahnu 520.64 12,345.61
Tunai di tangan - Ladang Baru s00.00 500.00
Tunai di tangan - Pajak Gadai Ar Rahnu 102,999.70 113,010.65
Tunai runcit - akaun Pajak Gadai Ar-Rahnu 5,7 67 .r9 3,899.49
Baki Pada 31hb Disember r57,34r.0r 218,461.46
13" PEMIUTANG PERNIAGAAN

2019 2018
RM RM
Osihar Agriculture Sdn. Bhd. 16,1 10.00

Agrifert Marketing Sdn. Bhd. 43,248.00
Safeguards G4S Sdn. Bhd. 4,559.76 4,145 "33
Rakyat Management Services Sdn. Bhd. 29,637.17 10,694.17
DGS Solutions Sdn Bhd 600.00
Jaenuri 8,784.30
Ali Mustafa 10,93 8.65 3,960.00
Eko Yuliano 9.963.24
Adam b. Abdul Karim 6.03t.7s 4,1 00.1 0
Baki Pada 3lhb Disember 76,66t.63 76,110.94
23

31HB DISEMBER 2019
T4. PELBAGAI PEMIUTANG DAN BAYARAN TERAKRU
2019 2018
RM RM
Bayaran audit 7,000.00 7,000.00

Bayaran perakaunan 3,000.00 3,000.00
Bayaran percukaian 1,400.00 1,400.00
Simpanan khas 24,032.02 23,362.62
Deposit anggota 135,006.92 134,956.92
Deposit potong buah kelapa sawit 1,500.00 1,500.00
Deposit guna jalan 4,000.00 4,000.00
Faedah terakru pinjaman jangkapanjang 414,468.60 790,128.02
Pelbagai pemiutang 4,369.r0 21,221.30
Elaun lembaga pengarah terakru 22,500.00 22,500.00
Elaun bulanan dan elaun telefon terakru 1,i 50.00 1,900.00
Elaun bulanan jawatankuasa kerja pengurusan terakru 650.00 700.00
Gaji terakru i 7,409.80
Kwsp 4,752.00
Perkeso 532.60
Elaun perjalanan 1,560.00
Pejabat Tanah Daerah Manjung - cukai tanah 9,451.30
Pendahuluan diterima
- Tn. Haji Baharudin bin Montil 30,000.00 60,000.00
- Tn. Haji Mohamed Daud brnZakana 10,000.00 50,000.00
- En Taharen b. Dato' Abdul Malik 153,1 18.36 75,318.36
- Dato' Flaji Mahir Afandi b. Harun 40,000.00 50"000.00
- Tn. Haji Omar bin Sharif 15.418.29 15,418.29
- Tn. Haji Mohamad Zarnon 3,500.00
904,818.99 762"405"51
15. KUMPULAN WANG AMANAH PENDIDIKAN KOPERASI
2019 2018
RM RM
Baki pada thb Januari 15,039.90 r0,337.22

Peruntukan dalam tahun 4.702.68
Baki pada 3lhb Disember 15,039.90 15,039.90
24

31HB DISEMBER 2019
16. KUMPULAN WANG AMANAH PEMBANGUNAN KOPBRASI
2019 2018
RM RM
Baki pada thb Januari 7,519.95 5,168.61

Peruntukan dalam tahun - 2,351.34
Baki pada 31hb Disember 7 ,579.95 I ,5r9.95
1 7. DIVIDEN DICADANGKAN
2019 2018
RM RM
Baki pada thb Januari 100,786"65 201,413 "31

Bayaran dalam tahun - (100.736.64t
Pindahan ke deposit anggota (100,786.65) (100,736.67)
Cadangan dividen rooiso.os
Baki pada 31hb Disember - 100,786.65
25

31HB DISEMBER 2019
18. MODAL SYER ANGGOTA
2019------- 2018-------
Bilangan Modal Syer Bilangan Modal Syer
Anggota RM Anggota RM
Baki pada thb Januart 364 2,015J33o6 368 2,014,733.06

Penambahan modal syer I 302,400.00 1 19,000.00
Pengeluaran syer 59 (6,000.00) 5 (18,000.00)
Baki pada 31hb Disember 306 2,312,73 3.06 364 2,0r5,733.06
Penqesahan modal syer anqgota
Surat-suratpengesahanmodalSyeranggotabernilaiRM2,3|2,I33,06(2018
RM2,0 15 ,733 .06) pada 3 t hb Disemb er 2019 telah diedarkan kepada semua anggota.
Keputusan edaran adalah seperti berikut :-
2019------- 2018-------------
Bilangan Modal Syer Bilangan Modal Syer
Anggota RM Anggota RM
Anggota yang mengesahkan

Benar 61 546,600.02 4r 289,100.00
Tiada jawapan 245 I .765,533.04 323 1^726^633 "06
306 2,312,133.06 364 2,015,733.06
Peratus kejayaan dari amaun

Edaran __1e23%__ 23.64% tr.26% t4.34%
26
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWAN{GAN

3lHB DISEMBER 2019
19. KUMPULAN WANG PENEBUSAN SYER
2019 2018
RM RM
Baki pada thb Januari 1,659.30 6s9.30

Syer ditebus dalam tahun (6,000.00) (18,000.00)
Syer diterbitkan dalam tahun 26,023.25 19,000.00
Baki pada 31hb Disember 21,682.55 1,659,30
2O"MODAL SYER DITEBUS
2019 2018
RM Rl\,{
Baki pada thb Januari 20,023.25 21,023"25

Syer ditebus dalam tahun 6,000.00 18,000.00
Syer diterbitkan dalam tahun (26,023.25) (19,000.00)
Baki pada 31hb Disember 20,023.25
2l"TABUNG WANG ANGGOTA

201 9 20r8
RM RM
Tabung Pendidikan Anggota (65,929.55) (65,929.55)

Tabung Kebaj ikan Anggota 141 ,019.59 147 ,0Ig.5g
Tabung Jariah Am dan Khairat Kematian 491 ,1 89.85 491,189.95
Tabung Lawatan dan Pelancongan 92,621.03 92,621.03
Tabung Ibadah Haji /Umrah Anggota 132,022.26 r32,022"26
Tabung Kebajikan Am 321,766.91 323,466"9r
Tabung Bantuan Ihsan Anggota 61,395.85 61,395.95
Tabung Kemajuan 102,875.09 102,875.08
Tabung KesihatarVPerl indungan
Dan Keselamatan Anggota 87,619.09 87,619.08
Baki pada 31hb Disember 1,3 70,5 80.1.0 t,312,280.t0
27
NOTA-I\OTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2019
21. TABUNG WANG ANGGOTA...samb/
Pergerakan tabung wang anggota adalah seperti berikut :-
Baki pada
Baki pada 3 thb
lhb Januari Tambahan Penggunaan Disember
RM RM RM RM
Tabung Pendidikan Anggota (65,929.55) (65,929.55)

Tabung Kebajikan Anggota A7,4r9.59 147 ,019.59
Tabung Jariah Am dan Khairat
Kematian 491,189.85 491 ,1 89,95
Tabung Lawatan dan
Pelancongan 92,621.0-1 92,62L03
Tabung Ibadah Haji AJmrah
Anggota 132,422"26 132,022.26
Tabung Kebajikan Am 323,466.9r lr.ioo oo; 321,766.91
Tabung Bantuan Ihsan Anggota 61,395.85 61,39s.85
Tabung Kemajuan 102"875,08 102,875.09
Tabung Ke sihatan/P erlindungan
Dan Keselamatan Anggota 87.619.08 87,619.09
Baki pada 3lhb Disember 1,372,280.10 (1,700.00) 1,370,5 90.10
22. AK,A.UN RIZAB MODAL
20t9 2018
RM RM
Akaun rizab modal adalah hasil daripada jualan bangunan Koperasi.
23. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI
2019 2018
RM RM
Baki pada thb Januari 1,612,308.14 1,584,092.09

Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 28.216.05
Baki pada 31hb Disember 1,612,308.14 6t2.308.r4
28

31HB DISEMBER 2019
24. GERAN BAF{TUAN SKM
Geran yang diterima adalah untuk tujuan pengubahsuaian dan membeli peralatan pejabat Ar-
Rahnu pada tahun 2015.
2019 20r8
RM RM
Geran diterima 50,000.00 50,000.00

Pelarasan dengan aset (46,908.52) (46,908.52)
Baki pada 3lhb Disember 3,091.48 3,091 .48
25. PINJAMAN JANGKA PANJANG
a) Pinjaman TMP JPK

2019 2018
RM RM
Baki pada lhb Januari 345,976.79 3 84,03 5 "53

Pembayaran dalam tahun (46,829.16) (46,829.t6)
Faedah di caj dalam tahun 8,3 80.09 8,770.32
Bayaran balik :
- tidak lebih daripada 1 tahun 39,225.12 38,058,82

- di antara 1 ke 2 tahun 80,841 .16 76,r17.65
- di antara 2 ke 5 tahun t21,484.74 Ll4,r7 6.47
- lebih daripada 5 tahun 59,976.70 tt7 ,623.85
307,527.72 345,976.79
Pinjaman ini diterima daripada Jabatan Pembangunan Koperasi untuk membiayai pembelian
tanah pekebun kelapa sawit seluas 14.329 hektar di Lot 3393,3394 dan 7550 Mukim Beruas.
Tempoh bayaran balik adalah selama 240 bulan bermula April, 2010.
29
KOPERAST SERI BERUAS BERHAD

31HB DISEMBER 2019
b) Pinjaman CIMB BANK (M) BERHAD

2019 2018
RM RM
Baki pada thb Januari 5t2,105.34 657 ,923.00

Pembayaran dalam tahun (220,152.00) (222,191.66)
Faedah di cai dalam tahun 76,284.00 76,284.00
Baki pada 3lhb Disember 368,237 .34 5r2,r05.34
Bayaran balik :
- tidak lebih daripada I tahun 163,920.00 185,640.34

- di antara I ke 2 tahun 2043t7 .34 326,465.00
368,231.34 512,105.34
Pinjaman ini diterima daripada CIMB Bank (M) Berhad untuk membiayai pembelian tanah
pekebun kelapa sawit di Lot 7978 Mukim Senggang. Tempoh bayaran balik adalah selama
120 bulan bermula Januari 2012.
30
KOPERASI SERI BERUAS BERIIAD

31HB DISEMBER 2019
c) Pinjaman Bank Rakyat (M) Berhad
2019 2018
RM RM
Baki pada lhb Januan 2,495,974.17 2,479,741.86

Penerimaan pinjaman 706,000.00 252,450.00
Faedah di caj dalam tahun 269,r83.49 r0,628.7r
Pembayaran dalam tahun (269,t83.49) (246,852.40)
Faedah tersilap ambilkira 1,663,450.58
Dana terikat tersilap ambilkira 5,855.02
Baki pada 31hb Disember 4,871,279.77 2,495,914.r7
Bayaran balik :
- tidak lebih daripada I tahun 350,000.00 194,178.88

- di antara 1 ke 2 tahun 700,000.00 388,357.76
- di antara 2 ke 5 tahun 1,750,000.00 970,894.40
- lebih daripada 5 tahun 2,071,279.77 942,543.r3
4,871,279.71 2"495,974.11
Pinjaman ini diterima daripada Bank Rakyat (M) Berhad yang berjumlah RM5,000,000.00
adalah untuk membiayai kedai Ar Rahnu di Ayer Tawar, Perak. Tempoh bayaran balik
adalah selama 180 bulan bermula Julai 2013.
3l

31HB DISEMBER 2019
d) Pinjaman TMP-SKM
20t9 2018
RM RM
Penerimaan pinjaman 3,51 1,008.64 3,519,743.68

Faedah di caj dalam tahun 41,446.86 13,81 5.62
Baki pada 3lhb Disember 3,342,455.50 3,51 1,008.64
Bayaran balik :
- tidak lebih daripada 1 tahun 2,466,443.24 1,953,623.96

- di antara 1 ke 2 tahun 876,01,2.26 r,025,640.96
- di antara 2ke 5 tahun 531,743.72
3,342,455.50 3,51 1,008.64
Pinjaman ini diterima daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk membiayai modal
pusingan aktiviti Ar-Rahnu Exchange. Pinjaman ini dicagarkan dengan ladang kelapa sawit
seluas 101.20 hektar di PN313057 lvlukim Sitiawan. Tempoh bayaran balik adalah selama
120 bulan bermula Mei, 2014.
32

31HB DISEMBER 2019
e) Pinjaman TMP - SKM RM500,000
20L9 2018
RM RM
Penerimaan pinjaman 370,076.35 395,717.47

Faedah di caj dalam tahun 7 579 55 5,024.52
Baki pada 3lhb Disember 346,990.26 370 076.35
Bayaran balik :
- tidak lebih daripada 1 tahun 23,552.07 25,64r.12

- di antara I ke 2 tahun 49,539.88 52"282.24
- di antara 2 ke 5 tahun 76,923,36 76,923.36
- lebih daripada 5 tahun r97,974.95 215,229"63
346,990.26 370,016.35
Pinjaman ini diterima daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk membiayai I unit
bangunan kedai 3 tingkat lot 10l,GRN 34291" Pekan Ayer Tawar, Daerah Manjung. Tempoh
bayaran balik adalah selama 234 bulan bermula Januari, 2014.
2019 2018
RM RM
Bayaran balik :
- tidak lebih daripada 1 tahun 3,043,140.43 2"397,r43.r2

- di antara I ke 2 tahun r,909,7r0.64 1,868,963.61
- di antara 2ke 5 tahun 1,954,408.10 r,693,737 "95
- lebih daripada 5 tahun 2,329,23r.42 r,215,396.61
9,236,490.59 7 ,235.\4r.29
JJ

31HB DISEMBER 2OT9
26"PELARASAN OPERASI
20t9 2018
RM RM
Belanja racun dan meracun terkurang catit 35,463.16

Kwsp dan perkeso terkurang catit 4,867.70
Elaun perjalanan terkurang catit 3,06r.7 4
43,392.60
27.CUKAI
2019 2018
RM RM
Peruntukan dalam tahun 15,000.00

Terlebih peruntukan (15,000.00) (16,37 5 .94)
(15,000.00) 1,375.94
zS.PELARASAN BUKAN OPERASI
28t9 2018
RM RM
Honorarium lembaga terlebih peruntukan 22,500.00

Pelaburan syer taksiar harga terkurang catit 9,557.30 100,000.00
Penghutang perniagaan terkurang catit 8,821 .33
Pelbagai penghutang terlebih catit (125,000.00)
Faedah pinjaman bank terkurang catit (1,663,450.58)
(1,771,071.95) 122,500.00
34

31HB DISEMBER 2019
29. PERBELANJAAN
2019 2018
NOTA RM RM
Alatulis dan percetakan 1,883.55 1,582.25

Bayaran audit 7,000.00 7,000.00
Bayaran perakaunan 3,000.00 3,000.00
Bayaran pembentungan 22A.00 r97.70
Bayaran khidmat percukaian 1,400.00
Belanj a mesyuarat agong 4,498.00 6,852.30
Belanja pejabat 1,13 5.00 902.70
Belanja pos dan telefon 4_,974.05 4,608.35
Belanja internet 456.05
Bonus - terlebih peruntukan 713.00
Cukai jalan 2,699.85
Cukai taksiran 376.20 1,387.80
Cukai tanah 972.70 962.70
Denda 606.00 9r.34
Elaun lembaga pengarah 30 45,000.00
Elaun bulanan lembaga pengarah 31 13,500.00 18,000.00
Elaun dan tambang perjalanan 20,44r.28 20,032.64
Elaun kerja 1,780.00 3,110.00
Elaun mesyuarat lembaga pengarah 32 7,400.00 12, 150.00
Elektrik dan air 3,951.65 3,078.90
Elaun telefon lernbaga pengarah 33 4,800.00 4,800.00
Elaun mesyuarat agung 3 1,800.00 54,050.00
Elaun bulanan j awatankuasa pengurusan 5 ?On nn
JtJvv.vv 8,400.00
Elaun mesyuarat j awatankuasa pengurusan 800.00
Gaji 59,46i.80 54,646.50
Hapuskira pelaburan syer taksiar harga 500.00
Insuran 847.00 767 "28
Keraian 23t.6s 492"rs
Komisen bank 427.00 23r.03
KWSP 55,496.00 55,140.00
Lesen dan pendaftaran 9s0.00
Peibagai belanja 247 "tA
P enyel en gg ar aan pej abat 72.70 210.00
Penyelengg ataan peralatan pej abat 352"40 233.20
Penyelenggaraan kenderaan 21,303.70 18,143.14
Perkeso 6,076.40 5,509.60
Perubatan 446"00 529.00
Sumbangan 5,063. 13
Susutnilai hartanah, loji dan peralatan 32,526.86 37.086.28
296,449.07 375,460.86
35

31HB DISEMBER 2019
30. KOS KEWANGAN
20t9 2018
RM RM
Faedah pinjaman :
TMP JPK t9r,741.08 179,582.28

CIMB Bank (M) Berhad 76,284.00 76,284.00
Bank Rakyat (M) Berhad 269,t83.49 10,628.7r
527,214.57 zeq,+g!2e
31" ELAUN LEMBAGA PENGARAH
2019 2018
RM RM
Elaun Pengerusi 5,000.00

Elaun Setiausaha 5.000.00
Elaun Bendahari 5,000.00
Elaun Ahli Jawatankuasa (12 orang) 30,000.00
45,000.00
32.ELAI.JN BULANAN LEMBAGA PENGARAH
2019 2018
RM RN{
Elaun Pengerusi 4,500.00 6,000.00

Elaun Bendahari 4,500.00 6,000.00
Elaun Setiausaha 4,500.00 6,000.00
13 500.00 ___Lq,0994_
36
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWAI\GAN

3IHB DISEMBER 2OI9
33. ELAUN MESYUARAT LEMBAGA PENGARAH
2019 2018
RM Rl\4
Elaun Pengerusi 600.00 900.00

Elaun Bendahari 600.00 900.00
Elaun Setiausaha 600.00 900.00
Elaun Ahli Jawatan Kuasa 5,600.00 9,450.00
7,400.00 __12Jl!.00
34. ELAUI{ TELEFOI\ LEMBAGA PEI{GARAH
2019 2018
RM RM
Elaun Pengerusi I,200.00 1,200.00

Elaun Bendahari 1,200.00 1,200"00
Elaun Setiausaha 1,200.00 1,700.00
Elaun Ahli Jawatan Kuasa 1,200.00 700.00
4,800.00 4,800.00
35. MAKLUMAT KAKITANGAN

2019 2018
RM RM
Kos pekerja - Manfaat jangka pendek 203,885.50 185,150.80

- KWSP 59,884.00 __EJt9i9_
Bilangan pekerja 8
JI

3lHB DISEMBER 2019
36. PERKARA PENTING BERLAKU PADA TAHUN PENYATA KEWANGAN
Wabak Coronavirus
Wabak coronavirus 2019 (COVID-l9) pada awal tahun 2A20 telah menjejaskan
perniagaan dan ekonomi persekitaran Koperasi. Pihak kerajaan dan pelbagai badan
tukan-kerajaan telah mengambil langkah-langkah yang berbeza untuk menghalang
daripada merebaknya virus ini dengan sekatan perjalanan, kuarantin, penutupan
perkhidmatan yang bukan asas harian, penjarakan social dan kuarantin di rumah dan
rnenyebabkun perbelanjaan pengguna berubah dan operasi Koperasi juga berubah
secara langsung dan tidak iungruttg. Dengan merebaknya wabak ini dan pelbagai
"o.uk
kemungkinan yung tidak dapat diramalkan tentang perkembangan COVID-19 di masa
jangka
hadapan, Koperas-i tidak dapat memastikan sepenuhnya kesan potensi luar
daripada wabak COVID-19 pada tahun kewangan 2021'
38
LAMPIRAN I

AKAUN LADANG KELAPA SAWIT

BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31HB DISEMBER 2019
20t9 2018
RM RM
JUALAN 772,428.41 997,286.50
TOLAK: PERBELANJAAN
Baja dan upah membaja 16,110.00 83,248.00

Belanja membaiki dan menyelenggara jalan ladang 6,581.70
Belanja peralatan ladang 968.70 2,801.40
Cukai tanah 20,524.60 18,625.60
Gaji dan elaun pekerja 72,145.90 61,436.25
Lesen 5,510.00
Memotong dan mengangkut buah kelapa sawit t44,1 89.03 1 65,165.50
Permit pekerja 9,4s0.00
Pelunasan kos projek 58,3 83.3 8 58,383.3 8
Perubatan 793.00 233.00
Racun dan upah meracun 9,660.00 8,760.00
Susutnilai hartanah dan peralatan 5,358.89 5,35 8.89
Telefon 2,400.00 2,200.00
Upah pemangkasan ladang 18,162.65 25,317.54
354,277.85 446"489.52
KEUNTUNGAN DIPINDAHKAN
KE PENYATA PENDAPATAN 418,150.56 550,796.99
LAMPIRAN II
"o",H;ifJ#"".lTiffi 3.,'1"^"
AKAUN PAJAK GADAI AR RAHNU
BAGI TAHUN KEWANGAI\ BERAKIIIR 31HB DISEMBER 20I.9
2019 2018
RM RM
PENDAPATAN
Upah simpan Ar Rahnu 656,944.25 638,525.31
Hibah bank 934.63 195.89
Pelbagai pendapatan 1 1,808.53 10,042.05
669,687.41 649.363.31
PERBELANJAAN
Air dan elektrik 10,578.00 9,203.65
Alatulis dan percetakan 4,705.30 3,635.20
Bayaran pegawai keselamatan 54,717.12 49,839.88
Bayaran francais 35,000.00
Belanja pejabat 5,244.15 6,089.86
Belanja pos 2,'782.35 2,429.57
Belanja promosi dan pengiklanan 7,665.00 19,807. i 5
Bonus 5,471.95
Caj bank 1s9.00 45.40
E,laun jawatankuasa 7,400.00 9,500.00
Elaun mesyrarat 800.00
Elar-rn perjalanan 6,770.00 7,425.00
Elaun cuci pejabat 1,650.00 1,620.00
Gaji pekerja 72,277.80 61,558.45
Insuran 1,107 .53 6,101.95
lnsentif pekerja 2,000.00 2,000.00
Keraian pekerja 905.00 830.9s
Keraian 4,301.20 2,870.82
Kursus dan seminar 1,640"00
Lesen dan pendaftaran 370.00 370.00
Pelbagai elaun 2,190.00 4,985.00
Pelbagai belanja 4,200.00 1,207.26
Penyelenggaraan peralatan 13,374.40 14,670.90
Perubatan 832.65 1 ,9 i 0.50
Penyelenggaraan Pej abat 3,431.25 6,'728.40
Pakaian seragam 462.00
Royalti dan dana 65,568.10 66,076.64
Sumbangan 2,000.00 2,550.00
Susutnilai 1,054.03 29,998.91
Telefon dan intemet 7 ,771.00 6,408.00
289,053.88 361,782.44
KBUNTUNGAN BERSIH TAHUN TNI 3 80.63 3.53 ____2!ZJ!Er_

Audit 31.12.2019

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Audit 31.12.2019

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KOPERASI SERI BERUAS BERHAD

LAPORAN DAN PENYATA KEWANGAN

LAPOR.AN DAN PENYATA KEWANGAN

Kunci Kira-Kira 6-7

Penyata Aliran Tunai 10-1i

KOPERASI SERI BERUAS BBRHAD

PengerusiEksekutif Suruhanjaya Koperasi Malaysia

Asas Kepada Pendapat

Kami melaksanakan pengauditan kami menurut Piawaian Pengauditan yang diluluskan di

Asas Laporan Bersyarat

1. Penghutang perniagaan (Nota 10)

Kebebasan dan Tanggungiawab Etika Yang Lain

Perkara yang ditekankan

Maklumat selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit

Berhubung dengan audit kami ke atas penyata kewangan Koperasi, tanggungiawab

Tangungiawab Ahli Lembaga Pengarah kepada Penyata Kewangan

tiada pilihan realistik melainkan melakukannya"

ran Juruaudit....... ".samb

Tanggungjawab Juruaudit bagi Pengauditan Penyata Kewangan

Tanggungiawab Juruaudit bagi Pengauditan Penyata Kewangan".samb

Sebahagian dari audit selaras dengan piau'aian pengauditan yang diluluskan di

c) menilai kesesuaian dasar-dasar perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan

d) membuat kesimpulan mengenai kesesuaian penggunaan asas perakaunan usaha

e) menilai keseluruhan pembentangan, struktur dan kandungan penyata kewangan

Laporan ke atas Kehendak-Kehendak Perundangan dan Berkanun Yang Lain

c) Kedudukan aset-aset dan liabiliti-liabiliti termasuk hutang-hutang belum jelas Koperasi

rarikh , 20 l\i0v 7l,?1

LAPORA|I BERKANUN LEMBAGA MENGIKUT SEKSYEN s9(1) (C)

HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN 5

Tanah milik bebas 8,376,612.'73 8,168,95 I .53

ASET BUKAN SEMASA

Dividen dicadangkan I7 100,786.65

Aset Semasa Bersih 1 ,63 0,843 .45 1,684,832.37

Sila lihat nota-nota yang mengiringi penyata kewangan

KUNCI KIRA-KIRA PADA 31HB DISEMBER 2019

Modal Syer Anggota 18 2,312,133.06 2,015,733.06

KUMPULAN WANG ANGGOTA 4,018,918.18 5,502,550.61

Kumpulan Wang Rizab Statutori L) 1,612,308.14 1,612,308. i 4

AMAUN EKUITI 5,634,311.80 7,117,950.23

LIABILITI BUKAN SEMASA

11,82-l ,667 .96 11.956,039 "7 4

Sila lihat nota-nota yang mengiringi penyata kewangan

AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN

Keuntungan bersih tahun ini 21,732.72 235,133.78

Pelarasan operasi 26 (43,392.60)

Tolak : Pembahagian Statutori

(Kerugian)/Keuntungan bersih selepas pembahagian berkanun Q2,264.48) 199,863.71

Tolak : Pembahagian lain

Dividen Dicadangkan(2018 : 5%) 100,786.65

Baki (kerugian)/keuntungan selepas dibahagi-bahagikan (7,260.48) 20,501.52

Pelarasan bukan operasi 28 (1,771,071 .95) 122,500.00

Keuntungan terkumpul pada awal tahun 1,808,494.86 1,665,487.34

Keuntungan terkumpul pada akhir tahun 30,162.43 1,808,494.86

Sila lihat nota-nota yang mengiringi penyata kewangan

Keuntungan akaun ladang kelapa sawit (Lampiran I) 418,150.56 550,796.99

JUMLAH PENDAPATAN 844,795.76 877,089.63

TOLAK : PERBELANJAAN PENTADBIRAN 29 (296,449.07) (375,460.86)

KOS KEWANGAI{ 30 (527,2t4.57) (266,494.99)

KEUNTUNGAN BERSIH TAHUN INI 21,r32.r2 235,r33 "78

Sila lihat nota-nota yang mengiringi penyata kewangan

PENYATA ALIRAN TUNAI

ALIRAN TUNAI DARTPADA AKTIVITI OPERASI

(Kerugian)/Keuntungan bersih tahun ini 2t,132.12 235,133,18

Susutnilai hartanah, loji dan peralatan 38,939.',l8 12,444.08