BAB IV

PENCATATAN TRANSAKSI HARIAN

Proses pencatatan transaksi dapat dilakukan setelah selesai menginput data awal perusahaan. Pada bab
ini akan ditampilkan tata cara menginput transaksi harian yang terjadi selama periode bulan Desember
2015.
4.1 Transaksi Spend Money
Transaksi pengeluaran kas dalam MYOB dapat dicatat pada opsi spend money yang terdapat pada menu
Banking. Fitur ini dapat ditemukan pada Command Centre seperti di bawah ini.
Dokumen 1

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mencatat transaksi di atas adalah sebagai berikut:

1. Pertama yaitu kita masuk ke menu Banking-Spend Money

2. Step kedua pada tab Account, pilih Cash In Bank. Hal ini karena pengeluaran kas pada transaksi
tersebut lebih dari satu juta, sesuai dengan kebijakan akuntansi perusahaan.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomer bukti transaksi, BKK12-1
4. Kemudian masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu 01/12/2015
5. Mengisi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sejumlah
Rp9.500.000,00
6. Mengisi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti transaksi.
7. Mengklik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat.
Pada dokumen ini pilih akun 2-1300 Accrued Expense, kolom Amount akan otomatis terisi
Rp9.500.000,00.
8. Memastikan kolom Out of Balance sudah menunjukan angka Rp0,00.
9. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.

4.2 Transaksi Spend Money dan Receive Payments

Mencatat transaksi pengeluaran kas yang berasal dari kas kecil atau petty cash (Dokumen 2) serta
penerimaan kas yang berasal dari pelunasan piutang Customer (Dokumen 3).
Dokumen 2

Langkah-langkah untuk menjurnal Dokumen 2 ini adalah sebagai berikut:

1. Masuk ke menu Banking-Spend Money.
2. Pada tab Account, pilih Petty Cash. Hal ini karena pengeluaran kas pada transaksi tersebut
kurang dari satu juta, sesuai dengan kebijakan akauntansi pada perusahaan.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomor bukti transaksi, yaitu VKK12-1.
4. Masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu sejumlah 01/12/2015.
5. Isi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sejumlah
Rp825.000,00.
6. Isi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti transaksi.
7. Klik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat. Pada
dokumen ini pilih akun 6-1100 Advertising Expense, kolom Amount akan otomatis terisi
Rp825.000,00.
8. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
9. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.

Dokumen 3

Dokumen 3 merupakan bukti atas transaksi penerimaan kas dari PT Karya Sejati untuk pelunasan
piutangnya.
Langkah-langkah yang harus dilakukan untuk mencatat transaksi Receive Payments adalah sebagai
berikut:
1. Pertama masuk ke menu Sales – Receive Payments.
2. Pada tab Deposite to Account pilih Cash in Bank. Pilihan ini menunjukkan kas diterima akan
dimasukkan pada akun apa, yaitu masuk ke akun Cash in Bank.
3. Klik tab Customer, kemudian pilih PT Karya Sejati.
4. Isi nomor bukti transaksi pada tab ID#, yaitu BKM12-1.
5. Pada tab Date masukkan tanggal transaksi yaitu 02/12/2015.
6. Masukkan ke kolom Amount Received nominal piutang yang diterima sesuia dengan bukti
transaksi, yaitu Rp92.708.000,00.
7. Isi tab Payment Method dengan Cheque.
8. Isi Memo sesuai keterangan yang ada pada dokumen transaksi
9. Sesuai dengan bukti transaksi, faktur yang akan dilunasi yaitu faktur tanggal 26/11/2015 maka
klik kusor pada kolom Amount Applied tanggal 26/11/2015 dan otomatis akan terisi
Rp92.708.000,00.
10. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukan Rp0,00.
11. Jika sudah selesai, maka tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.

4.3 Transaksi Spend Money dan Enter Sales

Transaksi yang akan dicatat selanjutnya merupakan transaksi pembayaran beban dengan kas kecil
(Dokumen 4) dan transaksi penjualan barang dagangan secara kredit (Dokumen 5).
Dokumen 4
 Langkah – Langkah pengerjaan Dokumen 4 adalah sebagai berikut:
1. Masuk ke menu Banking – Spend Money.
2. Pada tab Account, pilih Petty Cash. Hal ini karena pengeluaran kas pada transaksi tersebut
kurang dari satu juta, sesuai dengan kebijakan akuntansi perusahaan.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomor bukti transaksi yaitu VKK12-2.
4. Masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu 02/12/2015.
5. Isi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sejumlah
Rp700.000,00.
6. Isi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti transaksi.
7. Klik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat. Pada
dokumen ini pilih akun 2-1300 Accrued Expense, kolom Amount akan otomatis terisi
Rp700.000,00.
8. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
9. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.

Dokumen 5
Dokumen ini merupakan buukti atas transaksi penjualan kredit dari PT Prima Elektronik ke Toko Karya
Sejati.
Langkah – Langkah yang harus dilakukan untuk mencatat transaksi Dokumen 5 dalam jurnal adalah
sebagai berikut:
1. Masuk ke menu Sales – Enter Sales.

2. Pada saat pertama kali memasuki menu Enter Sales, tampilan menu default yang muncul adalah
Invoice dengan layout Service seperti ini:

3. Perusahaan pada kasus ini merupakan perusahaan dagang maka layout invoice harus diubah dari
Service menjadi Item. Klik panel Layout – Item, klik OK !
4. Layout akan berubah seperti di bawah ini dan siap untuk diisi.

5. Dalam tab Customer, pilih pelanggan Toko Karya Sejati.

6. Hilangkan tanda centang pada tab Tax Inclusive.
7. Klik tanda panah pada opsi Terms,pilih termin yang sesuai dengan bukti transaksi yaitu 2% 10
Net 30.
8. Isi Invoice# dengan nomor faktur F-12/01.
9. Masukkan tanggal transaksi pada Date yaitu 03/12/2015.
10. Pada kolom Ship, masukkan jumlah barang yang dijual.
11. Isi kolom Item Number dengan Kode Produk yang dijual, secara otomatis kolom Description
akan terisi dengan Nama Produk.
12. Jika sudah mengisi daftar Inventory sesuai dengan BAB 3, Price akan terisi secara otomatis.
13. Tidak ada keterangan Diskon dan jenis pekerjaannya maka kolom Disc% dan Job dikosongkan
saja.
14. Pada kolom Tax isi dengan PPN.
15. Masukkan jumlah biaya angkut yang ada pada bukti transaksi, yaitu sebesar Rp50.000,00. Secara
otomatis kolom Subtotal, Tax, dan Total Amount akan terisi otomatis.
16. Biarkan kolom lain apa adanya. Jika tampilan sudah seperti dibawah ini, klik Record!

4.4 Transaksi Spend Money dan Enter Purchases

Dokumen selanjutnya merupakan buktitransaksi pengeluaran kas ddengan menggunkan Petty Cash
(Dokumen 6) dan bukti transaksi atas pembelian persediaan barang dagang (Dokumen 7).
Dokumen 6

Langkah – Langkah yang harus dilakukan untuk mencatat transaksi pengeluaran kas dengan Petty
Cash adalah sebagai berikut :
1. Masuk ke menu Banking – Spend Money.
2. Pada tab Account, pilih Petty Cash. Hal ini karena pengeluaran kas pada transaksi kurang dari
satu juta.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomor bukti transaksi, yaitu VKK12-3.
4. Masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu 04/12/2015.
 5. Isi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sebesar
Rp600.000,00.
6. Isi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti traansaksi.
7. Klik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat. Pada
dokumen ini pilih akun 2-1300 Accrued Expense, kolom Amount akan otomatis terisi
Rp600.000,00.
8. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
9. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.

Dokumen 7

Langkah – Langkah untuk mencatat transaksi pembelian barang dagang adalah sebagai berikut :
1. Masuk ke menu Purchases – Enter Purchases.
2. Seperti pada menu Enter Sales, tampilan default Bill yang muncul ialah dengan tampilan
layout Service. Klik panel Layout - Item

3. Dalam tab Supplier, pilih pelanggan PT Galaxy Elektronik.

4. Pastikan tidak ada tanda centang pada opsi Tax Inclusive.
5. Klik tanda panah pada opsi Terms, pilih termin yang sesuai dengan bukti transaksi. Jika
mengikuti tahapan sebelumnya pada BAB 3, Terms akan otomatis terisi 3% 10 Net 30.
6. Biarkan Purchases# dengan angka yang sudah terisi otomatis.
7. Isi Supplier Inv# dengan nomor faktur FG.12760.
8. Masukkan tanggal transaksi pada Date yaitu 06/12/2015.
9. Pada kolom Bill, masukkan umlah barang yang dibeli.
10. Isi kolom Item Number dengan Kode Produk yang dijual, secara otomatis kolom
Description akan terisi dengan Nama Produk.
11. Pada setiap transaksi pembelian input manual setiap harga barang yang dibeli pada kolom
Price.
12. Tidak ada keterangan Diskon dan jenis pekerjaannya maka kolom Disc% dan Job
dikosongkan saja.
13. Pada kolom Tax isi dengan PPN.
 14. Masukkan jumlah biaya angkut yang ada pada bukti transaksi, yaitu sebesar Rp35.000,00.
Secara otomatis kolom Subtotal, Tax, dan Total Amount akan terisi.
15. Biarkan kolom lain apa adanya. Jika tampilan sudah seperti di bawah ini, klik Record.

4.5 Transaksi Spend Money dan Purchases Return

Dokumen selanjutnya yang akan dicatat merupakan dokumen atas transaksi pengeluaran kas kecil
untuk pembelian perlengkapan (Dokumen 8).
Dokumen 8

Langkah – langkah untuk mencatat dokumen ini adalah sebagai berikut :

1. Masuk ke menu Banking – Spend Money.
2. Pada tab Account, pilih Petty Cash. Hal ini karena pengeluaran kas pada transaksi kurang dari
satu juta.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomor bukti transaksi, yaitu VKK12-4.
4. Masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu 06/12/2015.
5. Isi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sebesar
Rp700.000,00.
6. Isi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti traansaksi.
7. Klik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat. Pada
dokumen ini pilih akun 1-1600 Store Supplies, kolom Amount akan otomatis terisi
Rp700.000,00.
8. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
9. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.

Dokumen 9 dan Dokumen 10

PT Prima Elektronik membuat bukti memorial serta menerima Nota Kredit dari PT Galaxy
Elektronik sebagai bukti terjadinya transaksi retur. Langkah – Langkah untuk mencatat transaksi
retur dalam MYOB yaitu :
1. Masuk ke menu Purchases – Enter Purchases.
2. Dalam tab Supplier, pilih pelanggan PT Galaxy Elektronik.
3. Pastikan tidak ada tanda centang pada opsi Tax Inclusive.
4. Klik tanda panah pada opsi Terms, pilih termin yang sesuai dengan bukti transaksi. Jika
mengikuti tahapan sebelumnya pada BAB 3, Terms akan otomatis terisi 3% 10 Net 30.
5. Isi Purchases# dengan nomor nota kredit yaitu RG5-14.
6. Isi Supplier Inv# dengan nomor faktur FG.12760.
7. Masukkan tanggal transaksi pada Date yaitu 08/12/2015.
8. Pada kolom Bill, masukkan jumlah barang yang dikembalikan dengan menambah tanda –
(minus/negative) sebelum angkanya.
9. Isi kolom Item Number dengan Kode Produk yang dikembalikan pada kolom Price. Secara
otomatis kolom Description akan terisi dengan Nama Produk.
10. Masukkan masing – masing harga barang yang dikembalikan pada kolom Price. Secara
otomatis, nominal harga akan berada dalam tanda kurung.
11. Tidak ada keterangan Diskon dan jenis pekerjaannya maka kolom Disc% dan Job
dikosongkan saja.
12. Pada kolom Tax isi dengan PPN.
13. Biarkan kolom lain apa adanya. Jika tampilan sudah seperti di bawah ini, klik Record.
Tahapan pencatatan retur belum selesai. Tahapan di atas hanya berlaku untuk mengurangi jumlah
barang yang dibeli akibat terjadi retur, sementara jumlah hutangnya belum berkurang. Untuk
mengurangi jumlah hutang akibat retur, selain mencatat dari menu Enter Purchases kita juga perlu
mencatat dalam Register. Langkah nya sebagai berikut :
1. Klik panel Register yang ada dibawah format Bill.
2. Pilih tab Returns & Debit maka akan muncul tampilan seperti ini :

3. Klik Apply to Purchases sehingga memunculkan tampilan :

4. Isi ID# dan Date sesuai dengan Nomor Nota Kredit dan tanggal transaksi.
 5. Klik kusor di kolom Amount Applied, pad baris yang sesuai dengan faktur FG.12760. Secara
otomatis pada cell tersebut akan terisi jumlah nominal retur, yaitu sebesar Rp14.520.000,00
6. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
7. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di atas, lalu klik Record.

4.6 Transaksi Pay Bills dan Enter Sales

Dokumen 11 pada transaksi Prima Elektronik merupakan salah satu bukti pengeluaran kas.
Dokumen 11

Dalam Dokumen ini dijelaskan bahwa PT Prima Elektronik melakukan pelunasan utang.
Langkah – Langkah untuk mencatat transaksi di atas adalah sebagai berikut :
1. Masuk ke menu Purchases – Pay Bills.
2. Pada tab Account, pilih Cash In Bank.
3. Pilih nama supplier yang akan dibayar utang dagangnya, yaitu PT Galaxy Elektronik.
4. Cheque No. diisi sesuai dengan nomor bukti transaksi yaitu BKK12-2
5. Masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu 10/12/2015.
6. Klik kusor di kolom Amount Applied pada nomor faktur yang sesuai.
7. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
8. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini, lalu klik Record.

Dokumen 12
Dokumen 12 yaitu mencatat transaksi penjualan. Pada dokumen ini Prima Elektronik menjual barang
dagangan secra kredit kepada toko Citra.
Langkah – langkah untuk mecatat transaksi di atas adalah sebagai berikut :
1. Masuk ke menu Sales – Enter Sales.
2. Dalam tab Customer, pilih pelanggan Toko Citra
3. Hilangkan tanda centang pada Tax Inclusive.
4. Klik tanda panah pada opsi Terms, pilih termin yang sesuai dengan bukti transaksi. Jika
mengikuti tahapan sebelumnya pada BAB 3, Terms akan otomatis terisi 3% 10 Net 30.
5. Isi Invoice# dengan nomor faktur yaitu F-12/02.
6. Masukkan tanggal transaksi pada Date yaitu 10/12/2015.
7. Pada kolom Ship, masukkan jumlah barang yang dijual.
8. Isi kolom Item Number dengan kode produk yang dijual, secara otomatis kolom Description
akan terisi dengan Nama Produk.
9. Jika sudah mengisi daftar Inventory sesuai dengan BAB 3, Price akan terisi secara otomatis.
10. Tidak ada keterangan Diskon dan jenis pekerjaannya maka kolom Disc% dan Job
dikosongkan saja.
11. Pada kolom Tax isi dengan PPN.
12. Masukkan jumlah biaya angkut yang ada pada bukti transaksi, yaitu sebesar Rp55.000,00.
Secara otomatis kolom Subtotal, Tax, dan Total Amount akan terisi.
13. Biarkan kolom lain apa adanya. Jika tampilan sudah seperti di bawah ini, klik Record.
4.7 Transaksi Spend Money dan Sales Return
Dokumen 13

Merupakan bukti pembayaran atas pengeluaran kas yang menggunakan kas kecil (Petty Cash).
Langkah – langkah untuk pencatatannyaadalah sebagai berikut :
1. Masuk ke menu Banking-Spend Money.
2. Pada tab Account, pilih Petty Cash. Hal ini karena pengeluaran kas pada transaksi tersebut
kurang dari satu juta, sesuai dengan kebijakan akauntansi pada perusahaan.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomor bukti transaksi, yaitu VKK12-5.
4. Masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu sejumlah 11/12/2015.
5. Isi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sejumlah
Rp875.000,00.
6. Isi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti transaksi.
7. Klik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat. Pada
dokumen ini pilih akun 6-1500 Maintenance and Repair Expenses, kolom Amount akan
otomatis terisi Rp875.000,00.
8. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
9. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.
Dokumen 14

Dokumen ini berupa Nota Kredit yang menunjukkan adanya transaksi retur atas penjualan yang telah
dilakukan. Pada kasus ini, retur penjualan terjadi pada Toko Citra atas faktur nomor F-12/02 sebagai
berikut :
Langkah – langkah yang dapat dilakukan untuk mencatat dokumen tersebut dengan Cara
Konvensional adalah sebagai berikut :
1. Buka menu Sales – Enter Sales
2. Pada tab Customer, pilih Toko Citra
3. Sesuaikan Terms, pastikan kotak Tax Inclusive tidak dicentang.
4. Isikan nomor faktur yang diretur pada Invoice #, yaitu F-12/02
5. Masukkan tanggal faktur pada kolom Date, 10/12/2015.
6. Pada kolom Ship isikan jumlah barang yang diretur dengan menambahkan tanda minus (-)
7. Masukan Kode Barang yang diretur pada kolom Item Number, secara otomatis Description akan
terisi oleh Nama Barang.
8. Masukkan harga satuan barang sesuai dengan bukti transaksi pada kolom Price, secara otomatis
kolom Total akan terisi dengan angka yang diberi tanda kurung.
9. Pilih PPN pada kolom Tax
10. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.

Seperti halnya pencatatan retur pembelian pada pembahasan sebelumnya, pencatatn retur penjualan
belum selesai sampai disini saja. Langkah selanjutnya adalah melakukan register.
1. Klik panel Register yang ada dibawah format Inovoice.
2. Pilih tab Returns & Debit maka akan muncul tampilan seperti ini :

3. Klik Apply to Sale sehingga memunculkan tampilan :

4. Isi ID# dan Date sesuai dengan Nomor Nota Kredit dan tanggal transaksi yang ada pada Nota
Kredit.
5. Klik kusor di kolom Amount Applied, pada baris yang sesuai dengan F-12/02. Secara otomatis
pada cell tersebut akan terisi jumlah nominal retur, yaitu sebesar Rp11.550.000,00
6. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
7. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di atas, lalu klik Record.

4.8 Transaksi Receive Payments dan Cash Sales

Dokumen 15

Dokumen 15 merupakan bukti transaksi penerimaan kas yang berasal dari pelunasan piutang oleh
Toko Indah.
Langkah – langkah untuk mencatat transaksi ini adalah sebagai berikut ;
1. Masuk ke menu Sales – Receive Payments.
2. Pada tab Deposit to Account, pilih Cash In Bank. Pilihan ini menunjukkan kas yang diterima
akan dimasukkan pada akun Cash In Bank.
3. Klik tab Customer, kemudian pilih Toko Indah.
4. Isi nomor bukti transaksi pada tab ID#, yaitu BKM12-2.
5. Masukkan tanggal transaksi pada Date yaitu 15/12/2015.
6. Masukkan ke kolom Amount Receive nominal piutang yang diterima sesuai dengan bukti
transaksi, yaitu Rp118.800.000,00.
7. Isi tab Payment Method dengan Cheque
8. Isi memo sesuai dengan keterangan yang ada pada dokumen transaksi.
9. Sesuai dengan dokumen transaksi, faktur yang akan dilunasi yaitu faktur tanggal 23/11/2015
maka klik kursor pada kolom Amount Applied tanggal 23/11/2015 dan otomatis akan terisi
Rp118.800.000,00.
10. Pastikan kolom Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
11. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di atas, lalu klik Record.

Dokumen 16

Dokumen ini merupakan dokumen atas transaksi penjualan tunai.

Langkah – langkah untuk mencatat transaksi penjualan tunai adalah sebagai berikut :
1. Masuk ke menu Sales – Enter Sales.
2. Dalam tab Customer, pilih pelanggan Pelanggan Tunai
3. Hilangkan tanda centang pada tab Tax Inclusive
4. Klik tanda panah pada opsi Terms, pilih termin yang sesuai dengan bukti transaksi. Pada transaksi
ini termin yang dipilih yaitu C.O.D
5. Isi Invoice# dengan nomor faktur NK 01
6. Masukkan tanggal transaksi pada Date, yaitu 16/12/2015.
7. Pada kolom Ship, masukkan jumlah barang yang dijual
8. Isi kolom Item Number dengan Kode Produk yang jual, secara otomatis kolom Description
akan terisi dengan Nama Produk.
9. Isi kolom Price dengan harga satuan produk yang ada dalam bukti transaksi.
10. Tidak ada keterangan diskon dan jenis pekerjaannya maka kolom Disc% dan Job dikosongkan
saja.
11. Pada kolom Tax isi dengan PPN.
12. Masukkan jumlah biaya angkut yang ada pada bukti transaksi, yaitu sebesar Rp55.000,00. Secara
otomatis kolom Subtotal, Tax, dan Total Amount akan terisi.
13. Untuk transaksi penjualan tunai, isi kolom Paid Today sebesar jumlah yang dibayarkan yaitu
Rp116.215.000,00
14. Biarkan kolom lain apa adanya. Jika tampilan sudah seperti di bawah ini, klik Record.

4.9 Transaksi Spend Money dan Enter Purchases

Salah satu transaksi yang terjadi di PT Prima Elektronik di antaranya ialah pembayaran utang
dividen pada pemegang saham.
Dokumen 17

Untuk mencatat bukti transaksi di atas, langkah – langkah yang dapat dilakukan adalah :
1. Pertama yaitu kita masuk ke menu Banking-Spend Money
2. Step kedua pada tab Account, pilih Cash In Bank.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomer bukti transaksi, BKK12-3
4. Kemudian masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu 20/12/2015
 5. Mengisi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sejumlah
Rp3.500.000,00
6. Mengisi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti transaksi.
7. Mengklik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat.
Pada dokumen ini pilih akun 2-1800 Dividen Payable, kolom Amount akan otomatis terisi
Rp3.500.000,00.
8. Memastikan kolom Out of Balance sudah menunjukan angka Rp0,00.
9. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.

Dokumen selanjutnya yang akan dicatat adalah faktur pembelian yang diperoleh Prima Elektronik
dari PT Jaya Elektronik.
Dokumen 18

Langkah – langkah untuk mencatat dokumen di atas adalah sebagai berikut ;

1. Masuk ke menu Purchases – Enter Purchases.
2. Dalam tab Supplier, pilih pelanggan PT Jaya Elektronik.
3. Pastikan tidak ada tanda centang pada opsi Tax Inclusive.
4. Klik tanda panah pada opsi Terms, pilih termin yang sesuai dengan bukti transaksi. Jika
mengikuti tahapan sebelumnya pada BAB 3, Terms akan otomatis terisi 3% 10 Net 30.
5. Biarkan Purchases# dengan nomor angka yang sudah terisi otomatis.
6. Isi Supplier Inv# dengan nomor faktur F.Jy.3155.
7. Masukkan tanggal transaksi pada Date yaitu 19/12/2015.
8. Pada kolom Bill, masukkan jumlah barang yang dibeli.
9. Isi kolom Item Number dengan Kode Produk yang dibeli, Secara otomatis kolom Description
akan terisi dengan Nama Produk.
10. Pada setiap transaksi pembelian, input manual setiap harga barang yang dibeli pada kolom Price
11. Tidak ada keterangan Diskon dan jenis pekerjaannya maka kolom Disc% dan Job dikosongkan
saja.
12. Pada kolom Tax isi dengan PPN.
13. Masukkan jumlah biaya angkut yang ada pada bukti transaksi, yaitu sebesar Rp45.000,00. Secara
otomatis kolom Subtotal, Tax, dan Total Amount akan terisi.
14. Biarkan kolom lain apa adanya. Jika tampilan sudah seperti di bawah ini, klik Record.

4.10 Transaksi Spend Money

Dokumen 19
1. Pertama yaitu kita masuk ke menu Banking-Spend Money
2. Step kedua pada tab Account, pilih Cash In Bank.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomer bukti transaksi, BKK12-4
4. Kemudian masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu 20/12/2015
5. Mengisi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sejumlah
Rp5.500.000,00
6. Mengisi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti transaksi.
7. Mengklik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat.
Pada dokumen ini pilih akun 2-1100 Credit Card, kolom Amount akan otomatis terisi
Rp5.500.000,00.
8. Memastikan kolom Out of Balance sudah menunjukan angka Rp0,00.
9. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.
Dokumen 20

Dokumen selanjutnya yang akan dicatat masih tergolong dokumen pengeluaran kas yang tidak
berhubungan dengan Customer atau Supplier. Oleh karena itu, pencatatannya dilakukan dengan cara :
1. Pertama yaitu kita masuk ke menu Banking-Spend Money
2. Step kedua pada tab Account, pilih Cash In Bank.
3. Cheque No. diisi sesuai dengan nomer bukti transaksi, BKK12-5
4. Kemudian masukkan tanggal transaksi pada kolom Date, yaitu 22/12/2015
5. Mengisi kolom Amount dengan jumlah yang dibayarkan oleh perusahaan, yaitu sejumlah
Rp27.500.000,00
6. Mengisi Memo sesuai dengan keterangan pada bukti transaksi.
7. Mengklik kolom Acct#, kemudian pilih akun yang sesuai dengan transaksi yang akan dicatat.
Pada dokumen ini pilih akun 2-2100 Bank Mandiri Loan, kolom Amount isi Rp25.000.000,00.
8. Mengklik lagi kolom Acct#, kemudian pilih akun 9-1100 Interest Expense, kolom Amount isi
Rp2.500.000,00.
9. Memastikan kolom Out of Balance sudah menunjukan angka Rp0,00.
10. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.
4.11 Transaksi Enter Purchase dan Enter Sales
Dokumen 21

Langkah – langkah yang harus dilakukan untuk mencatat dokumen di atas adalah :
1. Masuk ke menu Purchases – Enter Purchases.
2. Dalam tab Supplier, pilih pelanggan PT Planet Elektronik.
3. Pastikan tidak ada tanda centang pada opsi Tax Inclusive.
4. Klik tanda panah pada opsi Terms, pilih termin yang sesuai dengan bukti transaksi. Jika
mengikuti tahapan sebelumnya pada BAB 3, Terms akan otomatis terisi 3% 10 Net 30.
5. Biarkan Purchases# dengan nomor angka yang sudah terisi otomatis.
6. Isi Supplier Inv# dengan nomor faktur PE.1602.
7. Masukkan tanggal transaksi pada Date yaitu 23/12/2015.
8. Pada kolom Bill, masukkan jumlah barang yang dibeli.
9. Isi kolom Item Number dengan Kode Produk yang dijual, Secara otomatis kolom
Description akan terisi dengan Nama Produk.
10. Pada setiap transaksi pembelian, input manual setiap harga barang yang dibeli pada kolom
Price
11. Tidak ada keterangan Diskon dan jenis pekerjaannya maka kolom Disc% dan Job
dikosongkan saja.
12. Pada kolom Tax isi dengan PPN.
13. Masukkan jumlah biaya angkut yang ada pada bukti transaksi, yaitu sebesar Rp45.000,00.
Secara otomatis kolom Subtotal, Tax, dan Total Amount akan terisi.
14. Biarkan kolom lain apa adanya. Jika tampilan sudah seperti di bawah ini, klik Record.
Selanjutnya, dokumen yang akan dicatat ini adalah Faktur Penjualan yang dikirim kepada Toko
karya Sejati.
Dokumen 22

Langkah – langkah yang harus dilakukan untuk mencatat dokumen di atas adalah :
1. Buka menu Sales – Enter Sales.
2. Klik dropdown, pilih Customer Toko Karya Sejati
3. Pastikan Terms sudah menunjukkan 2% 10 Net 30 dan Tax Inclusive tidak dicentang
4. Masukkan nomor faktur pada field Invoice #, F-12/03
5. Isi tanggal pada field Date, 24/12/2015.
6. Masukkan jumlah barang yang dijual pada kolom Ship
7. Isi kode barang pada kolom Item Number sehingga kolom Description terisi otomatis
8. Isi harga jual barang pada kolom Price, kolom Total akan terisi otomatis
9. Klik dropdown pada kolom Tax, pilih PPN
10. Jika tampilan sudah seperti dibawah ini, klik Record.
4.12 Transaksi Enter Order dan Receive Money
Dokumen 23

Di bawah ini terdapat dokumen Order yang dikirimkan dari Customer.

Cara yang dilakukan untuk mencatat pesanan di atas adalah :
1. Buka menu Sales – Enter Sales.
2. Klik dropdown pada field di ujung kiri atas. Ubah dari format Invoice menjadi format
Order.

3. Tampilan akan berubah menjadi seperti ini :

 4. Klik dropdown pilih Customer, Toko Citra.
5. Biarkan Invoice# terisi secara default.
6. Masukkan tanggal transaksi pada field Date, 24/12/2015
7. Isi Customer PO # dengan nomor surat order, SOC12-7
8. Isi jumlah barang yang dipesan pada kolom Ship
9. Pilih jenis barang, masukkan kode barang pada kolom Item Number sehingga kolom
Description terisi secara otomatis
10. Masukkan harga barang pada kolom Price sehingga kolom Total terisi secara otomatis
11. Klik dropdown pada kolom Tax, pilih PPN
12. Masukkan jumlah biaya angkut pada field Freight Rp100.000,00 dengan Tax, pilih N-T.
13. Biarkan kolom lain apa adanya. Jika tampilan sudah seperti di bawah ini, klik Record.

Dokumen selanjutnya yang ada pada berkas PT Prima Elektronik adalah Bukti Kas Masuk. Doumen
ini menyatakan bahwa salah satu Customer (Toko Indah) membayar Kembali piutang yang telah
dihapuskan oleh PT Prima Elektronik.
Dokumen 24
Langkah - langkah yang harus dilakukan untuk mencatat dokumen di atas adalah :
1. Buka menu Banking-Receive Money.
2. Masukkan nomor bukti transaksi pada field ID #, BKM12-3.
3. Isi tanggal transaksi pada field Date, 24/12/2015.
4. Klik dropdown, pilih Payor Toko Indah
5. Isi Amount Receive dengan jumlah yang diterima, Rp3.450.000,00
6. Pada field Memo, isi dengan keterangan sesuai dengan bukti transaksi.
7. Klik kolom Acc #, pilih akun 1-1400 Allowance for Doubtful Debt. Secara otomatis kolom
Name akan terisi dengan nama akun.
8. Klik kusor pada kolom Amount, maka akan terisi secara otomatis sesuai dengan Amount
Receive. Jika tidak, bisa diisi secara manual Rp3.450.000,00.
9. Memastikan kolom Out of Balance sudah menunjukan angka Rp0,00.
10. Jika sudah selesai, tampilan akan seperti di bawah ini lalu klik Record.
4.13 Transaksi Enter Sales (From Order) dan Receive Payments
Transaksi Enter Sales pada dokumen ini agak berbeda dengan transaksi Enter Sales yang dijelaskan
sebelumnya. Hal yang mebedakan faktur penjualan ini yaitu pada faktur ini Customer (Toko Citra)
sudah mengirimkan pesanan (Order) terlebih dahulu pada tanggal 24 Desember 2015. Oleh karena
itu,pada tanggal 27 Desember 2015 PT Prima Elektronik menanggapi surat order tersebut dengan
mengirimkan barang sekaligus fakturnya.
Selain memberikan fasilitas untuk mencatat Order, MYOB Accounting juga menyediakan fasilitas
untuk mengubah Order menjadi Invoice sehingga tidak perlumenjurnal ulang.
Dokumen 25

Langkah – langkah untuk mengubah order menjadi invoice adalah :

1. Buka menu Sales – Sales Register
2. Klik tab Orders
 3. Klik Order Toko Citra tanggal 24/12/2015, lalu pada panel di bagian bawah klik Change to
Invoice sehingga muncul tampilan Invoice di bawah ini :

4. Ubah Invoice # menjadi F-12/04.

5. Ubah Date menjadi 27/12/2015
6. Jika tampilan sudah seperti dibawah ini, klik Record

Dokumen 26
Dokumen selanjutnya yaitu Bukti Kas Masuk yang merupakan bukti transaksi pelunasan piutang dari
Toko Persada. Hal yang membedakan dokumen ini dengan Bukti Kas Masuk lainnya adalah pada
dokumen ini Customer terkena denda keterlambatan melunasi piutang. Lankah - langkah untuk
mencatat dokumen tersebut adalah :
1. Buka menu Sales – Receive Payments
2. Klik dropdown, pilih Customer Toko Persada
3. Isi Amount Receive, Rp84.436.000,00
4. Pilih Payment Method, Cheque.
5. Isi ID # dengan nomor bukti transaksi, BKM12-4
6. Masukkan tanggal tarnsaksi pada field Date, 29/12/2015
7. Klik kusor pada kolom Amount Applied sehingga terisi angka Rp83.600.000,00 lalu klik Tab
8. Seperti yang dilihat pada gambar di bawah ini, field Finance Charge menjadi terisi dengan angka
Rp836.000,00. Angka ini merupakan besarnya denda keterlambatan yang harus dibayar oleh
Toko Persada.
9. Klik Tab lagi hingga Out of Balance menunjukkan Rp0,00.
10. Jika sudah, tekan Ctrl+R untuk melihat hasil jurnalnya :

11. Jika jurnalnya sudah benar, klik OK lalu klik Record.

4.14 Transaksi Spend Money

Dokumen 27
Dokumen di atas adalah dokumen terakhir atas transaksi yang dilakukan PT Prima Elektronik selama
bulan Desember 2015. Bukti transaksi di atas adalah Bukti Kas Keluar untuk keperluan pengisian
Kembali dana kas kecil. Langkah -langkah untuk mencatat dokumen di atas adalah :
1. Buka menu Banking – Spend Money
2. Isi Cheque No. dengan nomor bukti transaksi, BKK12-6.
3. Masukkan tanggal transaksi pada field Date, 30/12/2015.
4. Masukkan jumlah yang dibayarkan pada field Amount, Rp3.700.00,00.
5. Isi Payee, Pemegang Dana Kas Kecil
6. Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti transaksi.
7. Klik Acct #, pilih akun 1-1200 Petty Cash.
8. Klik kursor pada kolom Amount, secara otomatis akan terisi sesuai jumlah pada kolom Amount
di atas. Jika tidak, dapat diisi secara manual.
9. Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
10. Jika sudah sesuai dengan tampilan di bawah, klik Record.
 BAB V
TRANSAKSI PENYESUAIAN

5.1 Rekonsiliasi Kas/Bank

Dokumen 28

Langkah – langkah untuk melakukan rekonsiliasi kas/bank adalah sebagai berikut :

1. Buka menu Banking - Reconcile Accounts.

2. Selanjutnya, akan muncul tampilan Reconcile Accounts sebagai berikut;

3. Pilih Account 1-1100 Cash In Bank.
4. Isi Bank Statement Date 31/12/2015 maka akan muncul tampilan seperti ini:

5. Klik tanda centang di kolom paling kiri hingga seluruh baris terdapat tanda centang.
6. Klik panel Action yang ada di pojok kiri bawah, kemudian pilih Bank Entry hingga muncul
jendela Bank and Deposit Adjustment.
7. Pada bagian Service Charge isi:
a. Amount : Rp75.000,00
b. ID # : BM12-2
c. Date : 31/12/2015
d. Expense : 9-1200 Bank Service Charge
e. Memo : Beban Administrasi Bank
f. Tax Code : N-T
8. Pada bagian Interest Earned isi :
a. Amount : Rp480.000,00
b. ID # : BM12-2
c. Date : 31/12/2015
d. Expense : 8-1100 Interest Income
e. Memo : Pendapatan Bunga Bank (Jasa Giro)
f. Tax Code : N-T
 9. Klik Record. Jendela akan kembali pada tampilan Reconcile Accounts.
10. Isi New Statement Balance dengan angka Rp402.945.700,00.
11. Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00. Klik Reconcile.

5.2 Penyesuaian Beben Gaji dan Beban Listrik, Air, dan Telepon
Dokumen 29
5.2.1 Penyesuaian Beban Gaji
1) Buka menu Accounts – Record Journal Entry.

2) Isi General Journal # dengan nomor bukti memorial BM12-3

3) Isi Date dengan tanggal penyesuaian, 31/12/2015
4) Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti memorial.
5) Klik kolom Acct # baris pertama, pilih akun 6-1900 Wages & Salaries Expense
6) Isi kolom Debit dengan jumlah beban Gaji terutang, Rp9.500.000,00
7) Klik Acct# baris kedua, pilih akun 2-1300 Accrued Expense
8) Klik kolom Credit, secara otomatis akan terisi Rp9.500.000,00
9) Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
10) Tekan Ctrl+R untuk melihat Jurnalnya.
11) Jika sudah benar, klik Record.
5.2.2 Penyesuaian Beban Listrik, Air, dan Telepon
1) Buka menu Accounts – Record Journal Entry.
2) Isi General Journal # dengan nomor bukti memorial BM12-3
3) Isi Date dengan tanggal penyesuaian, 31/12/2015
4) Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti memorial.
5) Klik kolom Acct # baris pertama, pilih akun 6-1200 Telp., Water & Electricity Exp.
6) Isi kolom Debit dengan jumlah beban listrik, air dan telepon terutang, Rp1.300.000,00
7) Klik Acct# baris kedua, pilih akun 2-1300 Accrued Expense
8) Klik kolom Credit, secara otomatis akan terisi Rp1.300.000,00
9) Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
10) Tekan Ctrl+R untuk melihat Jurnalnya.
11) Jika sudah benar, klik Record.
5.3 Penyesuaian Beban – beban dan Taksiran Kerugian Piutang
Dokumen 30

5.3.1 Penyesuaian Beban Asuransi

1) Buka menu Accounts – Record Journal Entry.
2) Isi General Journal # dengan nomor bukti memorial BM12-4
3) Isi Date dengan tanggal penyesuaian, 31/12/2015
4) Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti memorial.
5) Klik kolom Acct # baris pertama, pilih akun 6-1800 Insurance Expense.
6) Isi kolom Debit dengan jumlah beban asuransi yang terpakai bulan Desember 2015,
Rp300.000,00
7) Klik Acct# baris kedua, pilih akun 1-1800 Prepaid Insurance
8) Klik kolom Credit, secara otomatis akan terisi Rp300.000,00
9) Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
10) Tekan Ctrl+R untuk melihat Jurnalnya.
11) Jika sudah benar, klik Record.
5.3.2 Penyesuaian Beban Sewa
1) Buka menu Accounts – Record Journal Entry.
2) Isi General Journal # dengan nomor bukti memorial BM12-4
3) Isi Date dengan tanggal penyesuaian, 31/12/2015
4) Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti memorial.
5) Klik kolom Acct # baris pertama, pilih akun 6-1300 Rent Expense.
6) Isi kolom Debit dengan jumlah beban sewa yang terpakai bulan Desember 2015,
Rp500.000,00
7) Klik Acct# baris kedua, pilih akun 1-1700 Prepaid Rent
8) Klik kolom Credit, secara otomatis akan terisi Rp500.000,00
9) Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
10) Tekan Ctrl+R untuk melihat Jurnalnya.
11) Jika sudah benar, klik Record.
5.3.3 Penyesuaian Perlengkapan
1) Buka menu Accounts – Record Journal Entry.
2) Isi General Journal # dengan nomor bukti memorial BM12-4
3) Isi Date dengan tanggal penyesuaian, 31/12/2015
4) Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti memorial.
5) Klik kolom Acct # baris pertama, pilih akun 6-1400 Store Supplies Expense.
6) Isi kolom Debit dengan jumlah perlengkapan yang terpakai bulan Desember 2015,
Rp3.335.000,00
7) Klik Acct# baris kedua, pilih akun 1-1600 Store Supplies
8) Klik kolom Credit, secara otomatis akan terisi Rp3.335.000,00
9) Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
10) Tekan Ctrl+R untuk melihat Jurnalnya.
11) Jika sudah benar, klik Record.
5.3.4 Penyesuaian Taksiran Kerugian Piutang
Sebelum mencatat jurnalnya, terlebih dahulu melakukan perhitungan jumlah taksiran kerugian
piutang sesuai dengan bukti memorial, yaitu 3% dari saldo akhir Accounts Receivable. Langkah
yang harus dilakukan :
1. Buka Index Report – Trial Balance

2. Klik akun Accounts Receivable sehingga muncul jendela Edit Accounts:

3. Lihat Current Balance di pojok kanan atas, angka ini menunjukkan saldo saat ini dari
Accounts Receivable
4. Perhitungan taksiran kerugian piutang :
Saldo Accounts Receivable X Taksiran Kerugian Piutang
= Rp447.025.000,00 x 3%
= Rp13.410.750,00
5. Lihat saldo akun Allowance for Doubtful Debt pada Trial Balance
6. Selisihkan jumlah Taksiran Kerugian Piutang dengan Saldo akun Allowance for Doubtful
Debt :
= Rp13.410.750,00 – Rp6.200.000,00
= Rp7.210.750,00 (Jumlah Beban Kerugian Piutang Tak Tertagih)
7. Oleh karena itu, jurnal yang harus dibuat adalah:
 8. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya
9. Jika jurnalnya sudah benar, klik Record

5.4 Penyesuain Beban Depresiasi Aktiva Tetap

Dokumen 31

1) Buka menu Accounts - Record Journal Entry

2) Isi General Journal # dengan nomor bukti memorial, BM12-5
3) Isi Date dengan tanggal penyesuaian, 31/12/2015
4) Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti memorial
5) Klik kolom Acct # baris pertama, pilih akun 6-1700 Depreciation Expense.
6) Klik kolom Acct# baris kedua, pilih akun 1-1300 Building Accumulated Depr.
7) Klik kolom Credit, isi Rp2.560.000,00
8) Klik kolom Acct # baris ketiga, pilih akun 1-3500 Vehicle Accumulated Depr.
9) Klik kolom Credit, isi Rp3.255.000,00
10) Klik kolom Acct # baris keempat, pilih akun 1-3700 Equipment Accumulated Depr.
 11) Klik kolom Credit, isi Rp1.340.000,00
12) Klik kolom Debit baris pertama, secara otomatis akan terisi Rp7.155.000,00
13) Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
14) Tekan Ctrl+R untuk melihat Jurnalnya.
15) Jika sudah benar, klik Record.

5.5 Penyesuaian Pajak

Dokumen 32
5.5.1 Menutup PPN Income dan PPN Outcome
1) Buka menu Accounts – Record Journal Entry.
2) Isi General Journal # dengan nomor bukti memorial BM12-6
3) Isi Date dengan tanggal penyesuaian, 31/12/2015
4) Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti memorial
5) Buka Trial Balance, lihat saldo PPN Income dan PPN Outcome:
a) PPN Income : Rp22.658.000,00 (Debit)
b) PPN Outcome : Rp42.780.000,00 (Credit)
6) Klik kolom Acct # baris pertama, pilih akun 2-1600 PPN Outcome
7) Klik kolom Debit, isi Rp42.780.000,00
8) Klik kolom Acct # baris kedua, pilih akun 2-1700 PPN Income
9) Klik kolom Credit, isi Rp22.658.000,00
10) Klik kolom Acct # baris ketiga, pilih akun 2-1700 PPN Payable
11) Klik kolom Credit, maka secara otomatis akan terisi Rp20.122.000,00
12) Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.
13) Tekan Ctrl+R untuk melihat Jurnalnya.
14) Jika sudah benar, klik Record.
5.5.2 Penyesuaian Pajak Penghasilan
Laba bersih sebelum pajak yang diperoleh PT Prima Elektronik yang ditunjukkan pada
Income Statement (Accrual) adalah Rp220.076.048,04 sebagai berikut:
Pada kasus PT Prima Elektronik, perhitungan koreksi fiskalnya adalah sebagai berikut:
Laba Bersih Sebelum Pajak (Net Profit/Loss) Rp220.248.048
Koreksi Fiskal :
Bad Debt Expense Rp 7.210.750
Interest Income Rp (5.280.000)
Gain/Loss Sales of Vehicle Rp -
Dividen Income Rp (5.700.000)
Total Koreksi Fiskal Rp(3.769.250)
Penghasilan Kena Pajak Rp 216.478.798
Selanjutnya, hitung pajak penghasilan terutang berdasarkan tarif yang berlaku.PT Prima
Elektronik dikenakan biaya tarif tunggal sebesar sebesar 28%. Pada kasus -kasus lain tarif
ini dapat disesuaikan tergantung dengan tarif pajak yang diberlakukan. Oleh karena itu,
besarnya PPh yang dikenai adalah sebagai berikut:
PPh Badan Tahun 2015 :
Tarif 28% x Rp 216.478.789 (9-1300 Income Tax Expense) Rp60.614.063
Angsuran Pajak (1-1900 Prepaid Income Tax) Rp(31.378.600)
PPh Terutang tahun 2015 (2-1400 Income Tax Payable) Rp29.235.463
Untuk mencatat transaksi penyesuaian pajak di atas langjah – Langkah yang harus
dilakukan adalah sebagai berikut :
1) Buka menu Accounts – Record Journal Entry
2) Isi General Journal # dengan nomor bukti memorial, BM12-6
3) Isi Date dengan tanggal penyesuaian, 31/12/2015
4) Isi Memo dengan keterangan yang sesuai dengan bukti memorial
5) Klik kolom Acct # baris pertama, pilih akun 9-1300 Income Tax Expense
6) Klik kolom Debit, isi Rp60.614.063,00
7) Klik kolom Acct # baris kedua, pilih akun 1-1900 Prepaid Income Tax
8) Klik kolom Credit, isi Rp31.378.600,00
9) Klik kolom Acct # baris ketiga, pilih akun 2-1400 Income Tax Payable
10) Klik kolom Credit, maka secara otomatis akan terisi Rp29.235.463,00
11) Pastikan Out of Balance sudah menunjukkan angka Rp0,00.

12) Tekan Ctrl+R untuk melihat Jurnalnya.

13) Jika sudah benar, klik Record.

 BAB VI
LAPORAN, JURNAL PEMBALIK, DAN TUTUP BUKU

6.1 Laporan Keuangan Setelah Penyesuaian

1) Buka menu Reports – Index to Reports.
2) Pilih Laporan yang akan ditampilkan, klik Customise!
3) Masukkan tanggal sesuai dengan laporan yang dibutuhkan. Di bawah ini contoh untuk
Bank Register, pada laporan lain tanggal bisa disesuaikan.

4) Bank Regiter : Banking - Bank Register

5) Income Statement : Accounts – Income Satatement (Accrual)
6) Balance Sheet : Accounts – Standard Balance Sheet
7) Cash Flow Statement : Banking – Statement of Cash Flow
8) Reconciliation Report : Banking – Reconciliation Report
6.2 Jurnal Pembalik
Tidak semua ayat jurnal penyesuaian memerlukan reversing entries, jurnal penyesuaian yang
memerlukan pembalik adalah :
1. Beban yang masih harus dibayar
2. Pendapatan yang masih harus diterima
3. Pendapatan diterima di muka (jika menggunakan pendekatan pendapatan)
4. Beban dibayar di muka (jika menggunakan pendekatan beban)
Dalam kasus PT Prima Elektronik, ada satu transaksi yang memerlukan jurnal pembaik, yaitu
dokumen 29 atau bukti transaksi nomor BM12-3 tentang beban gaji dan beban listrik, air, dan
telepon yang masih harus dibayar. Langkah – Langkah yang harus dilakukan adalah:
1. Tentukan preference supaya transaksi yang sudah dicatat tidak bisa diganti (edit). Dari
menu Setup – pilih Preference – Security
2. Centang pilihan Transaction CAN’T Be Change: They Must be Reserve (System Wide)

3. Klik OK!
4. Buka menu Accounts – Transaction Journal – pilih General Journal
5. Sesuaikan tanggal menjadi Date From 31/12/2015, To 31/12/2015
6. Cari jurnal penyesuaian terkait Utang Gaji dan Utang Listrik & Telepon
7. Klik tanda panah sebelah kiri untuk membuka jurnal.
8. Klik menu Edit pada menu bar, pilih Reserve General Journal Transaction

9. Selanjutnya, akan muncul tampilan Record Journal Entry yang sudah terisi dengan
kebalikan jurnal penyesuaian tadi.
10. Ayat jurnal pembalik diinput pada awal periode baru sehingga sesuaikan tanggal menjadi
01/01/2016.
11. Isi Memo dengan Jurnal Pembalik; BM12-3; 31/12/2015
12. Jika sudah sesuia dengan tampilan di bawah ini, klik Record!
13. Berikut ini tampilan jurnal pembalik yang sudah selesai dibuat dari jendela Transaction
Journal tanggal 01 Januari 2016.
6.3 Tutup Buku Tahunan (Start New Year)
Dalam kasus PT Prima Elektronik periode akuntansi yang sedang berjalan adalah tahun 2015!
Langkah – langkah untuk melakukan tutup buku pada akhir periode akuntansi yang sedang
berjalan adalah sebagai berikut :
1. Buka data perusahaan yang akan ditutup (PT Prima Elektronik).
2. Klik menu bar File – Start a New Year.

3. Jika sedang memasukkan suatu transaksi ke dalam MYOB, program akan bertanya apakah
transaksi yang baru masuk tersebut akan dicetak (print) atau tidak.
4. Klik New Year, No Report!
5. Lalu akan muncul tampilan Start a New Financial Year.
6. Setelah itu, akan muncul tampilan yang memberikan penjelasan tentang Langkah –
Langkah yang akan dilakukan.

7. Klik Continue!
8. Setelah itu, akan muncul tampilan kolom yang memintan untuk mengisi periode
pencatatan akuntansi berikutnya. Isi kolom tahun dengan 2016, lalu klik Continue.
9. Muncul jendela berikutnya yang menginformasi apakah saya ingin tetap transaksi
memindahkan Undeposited Fund yang belum disetorkan ke Kas/Bank yang bersangkutan
(Prepare Bank Deposit). Aktifkan Keep Receipts Grouped … Klik Continue

10. Selanjutnta, akan muncul jendela yang menginformasi apakah Audit Trait akan
dihancurkan (dihapus) sehingga tidak akan ditampilkan lagi. Aktifkan Purge Audit Trail
Entries. Klik Continue.

11. Jendela berikutnya akan menanyakan apakah saya tetap ingin menampilkan transaksi
periode yang sudah ditutup, tetapi tidak akan bisa mengeditnya lagi. Klik Continue
12. Selanjutnya, akan muncul jendela yang menginformasikan akun Kas/Bank yang belum
pernah direkonsiliasi apakah berupa Outstanding Cheque/ Deposit In Transit belum
rekonsiliasi dan masih akan direkonsiliasi pada bulan berikutnya. Klik Continue

13. Jendela berikutnya merupakna tahap akhir menuju proses Start New Tear. Saya diingatkan
lagi untuk melakukan proses back up data sebelum melakukan proses ini.

14. Jika sudah yakin punya data back-up, selanjutnya klik tombol Start a New Year.
15. Proses tutuo buku tahunan dilakukan.
16. Setelah tutup buku selesai dilakukan, coba periksa di bagian Transaction Journal. Lihat
periode bulan Desember 2015. Di sana ditampilkan semua jurnal, tetapi tidak dapat diubah
lagi (terlihat dari tanda panah seblah kiri yang berbintik)
17. Walaupun saya sudah menonaktifkan pengaturan pada menu Setup – Preference –
Security – Transaction Can’t be Change, tetap saja jurnal tidak bisa diubah.
18. Periode baru tahun 2016, bisa saya pastikan dari menu Setup – Company Information
atau dari menu Accounts – Company Data Auditor.