SILABUS RANCANGAN PEMBELAJARAN

SEMESTER GANJIL 2017 – 2018

Kelompok Mata Kuliah : Keahlian Berkarya (MKB)

Nama / Kode Mata Kuliah : Perpajakan / EKO476
Bobot : 4 (empat) SKS
Program Studi : D3 - Akuntansi
Semester : Ganjil (Juli – Desember 2017)
Dosen Pembina Mata Kuliah : 1. Herlina Helmy, SE, MSAk, CA
2. Riski Hernando, SE, M.Sc

Learning Outcome :
Mata kuliah Perpajakan akan menyajikan kerangka (framework) untuk memberikan pengetahuan berkenaan dengan sistem perpajakan di Indonesia dan perhitungan
masing-masing jenis pajak yang meliputi PPh, PPN & PPnBM, Rekonsiliasi Fiskal, penyusunan SPT Tahunan Wajib Pajak Orang Pribadi (WP OP) dan Wajib Pajak
Badan, serta undang-undang / peraturan terbaru dari masing-masing jenis pajak.
Soft Skill / Karakter : Berpikir Kritis, Bertanggung Jawab, Mampu Berkomunikasi, Jujur dan Percaya Diri

Tujuan :
Setelah mengambil mata kuliah ini, mahasiswa D3–Akuntansi mampu memahami peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia dan mampu menghitung besarnya
pajak yang terutang untuk masing-masing jenis pajak sehingga dapat memenuhi kewajiban perpajakan sesuai dengan ketentuan peraturan terutama dalam menyusun dan
melaporkan SPT Tahunan.

1
MATRIKS PERKULIAHAN
Week Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Ref Waktu
1. Sejarah pajak
2. Pengertian dan karakteristik pajak
3. Pajak sebagai sumber penerimaan negara
4. Tinjauan pajak dari berbagai aspek
5. Fungsi pajak
1 Pengantar Perpajakan 6. Keberadaan hukum pajak 6 x 50’
W1 Bab 1, MZ Bab 1
7. Pembagian pajak
8. Perlawanan terhadap pajak
9. Asas pemungutan pajak
10. Cara pemungutan pajak
11. Tarif pajak
12. Timbul dan hapusnya hutang pajak
1. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP)
2 Ketentuan Umum dan UU KUP, 6 x 50’
2. Surat Pemberitahuan (SPT)
Tata Cara Perpajakan W1 Bab 2-4, SR Bab 2
3. Surat Ketetapan Pajak (SKP)
1. Subjek PPh
Pengantar Pajak UU PPh,
3 2. Objek PPh 6 x 50’
Penghasilan W1 Bab 7 & 12,
3. Cara menghitung PPh
PPh 21 – pegawai tetap SR Bab 3 & 5
4. PPh 21 – pegawai tetap
1. Pegawai tidak tetap
PPh 21 – selain pegawai
2. Pegawai harian lepas UU PPh,
4–5 tetap
3. Penerima honorarium lainnya W1 Bab 12 & 18, SR Bab 5 & 6 x 50’
PPh 26 – tenaga kerja
4. Tenaga kerja asing 10, Form SPT PPh 21
asing
5. Pengisian SPT Masa PPh 21
1. Subjek PPh 22 UU PPh,
6 Pajak Penghasilan Pasal 6 x 50’
2. Objek dan tarif PPh 22 W1 Bab 14,
22 (PPh 22)
3. Cara menghitung PPh 22 SR Bab 6
Pajak Penghasilan Pasal 1. Subjek PPh 23 UU PPh,
23 (PPh 23) 2. Objek dan tarif PPh 23 W1 Bab 10,
7 3. Cara menghitung PPh 2 SR Bab 7 6 x 50’
Pajak Penghasilan Pasal 4 1. Subjek PPh 4(2) UU PPh,
Ayat 2 2. Objek dan tarif PPh 4(2) W1 Bab 19,

2
 3. Cara menghitung PPh 4(2) SR Bab 4
Pajak Penghasilan Pasal 1. Definisi PPh 24 UU PPh,
24 (PPh 24) 2. Cara menghitung PPh 24 W1 Bab 16, SR Bab 8
8 1. Definisi PPh 25 6 x 50’
Pajak Penghasilan Pasal UU PPh,
2. Cara menghitung PPh 25
25 (PPh 25) W1 Bab 17, SR Bab 9
3. PPh 25 untuk WP Tertentu
9 UTS
1. Objek PPN/PPnBM
Pajak Pertambahan Nilai 2. Subjek PPN/PPnBM
10 – 13 (PPN) dan 3. Pengusaha Kena Pajak(PKP) UU PPN/PPnBM, W2 Bab 1-16, 6 x 50’
4. Faktur pajak Form SSP dan SPT Masa PPN
Pajak Penjualan atas 5. Cara menghitung PPN/ PPnBM
Barang Mewah (PPnBM) 6. Pengisian SPT Masa PPN/ PPnBM
1. Pengertian Laporan Keuangan Fiskal
2. Peraturan Perpajakan Indonesia tentang Penghasilan dan
14-15 Rekonsiliasi Fiskal Biaya SR Bab 11, 6 x 50’
3. Rekonsiliasi Fiskal MZ Bab 5
4. Penyebab Beda Akuntansi Pajak dan Komersial
5. Cara membuat rekonsiliasi fiskal
- WP OP karyawan Form 6 x 50’
- WP OP yang menggunakan norma 1770 – SS
Penyusunan SPT Tahunan
15 – 16 - WP OP yang menggunakan pembukuan Form
WP OP
1770 – S
Form 1770

3
Metode Perkuliahan :
Mahasiswa diharapkan lebih proaktif dalam melaksanakan perkuliahan ini. Artinya mahasiswa diharapkan membaca bahan sebelum kuliah dimulai. Evaluasi terhadap
hasil pembelajaran mahasiswa di rumah akan dilakukan dalam bentuk kuis dan tugas/modul.

Tagihan :
1. Kuis akan dilakukan pada awal perkuliahan. Bahan kuis adalah bahan kuliah untuk minggu yang bersangkutan.
2. Setiap mahasiswa wajib memiliki modul perpajakan yang akan diperiksa setiap minggu.

Komponen Penilaian :
 Ujian Akhir Semester : 30 %
 Ujian Tengah Semester : 30 %
 Kuis, Presentasi, Tugas/Modul : 30 %
 Keaktifan : 10 %

Buku Sumber/Acuan/ Referensi :

1. Siti Resmi. 2011. Perpajakan : Teori dan Kasus. Edisi 7. Buku 1 dan 2. Jakarta : Salemba Empat. (SR)
2. Waluyo. 2011. Perpajakan Indonesia. Edisi 11. Buku 1 dan 2. Jakarta : Salemba Empat. (W1/W2)
3. Buku-buku teks lainnya yang berkaitan dengan perpajakan Indonesia. Selalu usahakan referensi yang terbaru.
4. Peraturan perundang-undangan tentang pajak.

4
 Padang, …….................. 2017
Mengetahui Dosen Mata Kuliah / Tim Dosen
Koordinator Program Studi DIII Akuntansi FE UNP

Halkadri Fitra, SE, MM, Ak, CA ..........................................................

NIP. 19800809 201012 1 003 NIP. ..................................................