MAKALAH PROJECT

APLIKASI KOMPUTER PERPAJAKAN

(E-SPT)
STUDI KASUS
PPH PASAL 4 AYAT 2

Kelompok 1

 Amelia Putri 63210057

 Nadia Afriandini 63210765
 Nur Annisa Fitriani 63210185
 Taritza Aulia 63210462
 Qurrotu Ayun 63210708

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

PROGRAM STUDI AKUNTANSI
UNIVERSITAS BINA SARANA INFORMATIKA
KAMPUS PEMUDA
2023
 E-SPT PPH PASAL 4 AYAT 2

I. Identitas Wajib Pajak

Nama Perusahaanan : PT. FADHALI NUSANTARA

N.P.W.P : 06.864.76-418.000
N.P.P.K.P : 06.864.767.6418.000
Alamat : Jalan Raden Saleh No.3 Tanggerang
Kode Pos : 15157
No. Telp / fax : 021-7300903
Email : fadhali.nus@gmail.com
Jenis Usaha : Perdagangan
Kode KLU : 52000
Nama Penandatangan : Fadhali Yusuf
N.P.W.P Penandatangan : 25.315.098.1-418.000
Jabatan : Manager
Nomor Bukti Pemotongan : 001/BP.42/IV/19 (PPH Final 4 Ayat 2)
Masa pajak : 04
Tahun Pajak : 2019
Tempat & Tanggal SPT : tanggerang, 30 april 2019

II. Informasi Tentang PPh Pasal 4 Ayat 2 :

Informasi untuk akhir April 2019
Perusahaan telah menyetor pajak ke Bank dan Memperoleh
Nomor Transaksi penerimaan Negara (NTPN) sebagai berikut :
0000000000000021-024 Tgl setor 15/5/2019

A. MEMBUAT DATA BASE

Setelah aplikasi di install silahkan buat database dengan cara
copy database yang ada di localdisk C/DJP/e-spt pasal 4 ayat
2/database yang anda inginkan di tempat lain dan rename
nama wajib pajaknya.
B. MENGISI IDENTITAS WAJIB PAJAK
1. Klik menu koneksi Database
2. Longin username: Administrator, password: 123

3. Isi Profil wajib pajak dan simpan sehingga menu yang

lain bisa dibuka
C. SPT
1. Pengisian Surat Pemberitahuan (SPT)
2. Buat SPT baru (masa: 2019 April) klik ok

3. Buka SPT yang ada

Berikut disajikan transaksi- transaksi objek PPh Pasal 4 ayat 2
selama bulan April 2019.

Transaksi 1
01-Apr-2019 Tuan Fadhali Yusuf menjual 1000 lembar saham
dengan harga Rp 3000 /lembar.
Nama Wajib Pajak : Fadhali Yusuf
NPWP : 25.315.098.1-418.000
Alamat : Jln Teratai 33 Cipondoh
Memberikan bukti pemotogan no : 001/BP42/IV/19 tanggal 19
April 2019

Penyelesaian :
Rp 3000 x 1000 lembar x 0,1% = Rp 3000

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih Penghasilan dari transaksi

penjualan saham yang diperdagangkan di bursa efek ,
kemudian klik tambah lalu lanjutkan.
3. Lengkapi form atas penghasilan dari transaksi penjualan
saham yang diperdagangkan di bursa efek lalu simpan
 Transaksi 2
06-Apr-2019 membayar jasa konstruksi kepada PT. Jaya sebesar
Rp 200.000.000,- biaya belum temasuk PPN. PT. JAYA tidak
memiliki kualifikasi usaha kontraktor .
Nama Wajib Pajak : PT. JAYA
NPWP : 24.855.957.7-418.000
Alamat : Jl. Puri Indah XXI Blok F9
Jakarta Barat
Menerima faktur pajak no : 019.900-19.37508965 tanggal 10 April
2019
Memberikan bukti pemotogan no : 002/BP.42/IV/19 tanggal 6
April 2019

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2
2. Pilih Jenis Pemotongan pph pasal 4 ayat 2 atas
penghasilan dari usaha jasa konstruksi, klik lanjutkan.

3. Lengkapi form atas penghasilan dari usaha jasa konstruksi

lalu lengkapi dan simpan
Transaksi 3
30-Apr-2019 Membayar sewa ruko untuk 2 tahun kepada cv
properti sebesar RP 150.000.000,- harga belum termasuk PPN
Nama Wajib Pajak : CV. PROPERTI
NPWP : 02.238.964.7-027.000
Alamat : Jl. Mahalona V No. 24 Tangerang
Menerima faktur pajak no: 010.900-19.65901432 30 April 2019.
Memberikan bukti pemotongan no: 003/BP42/IV/19 30 April 2019.

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2
2. Pilih Jenis Bukti Potong klik Tambah lalu Lanjutkan

3. Lengkapi form atas penghasilan tanah dan atau bangunan klik

Tambah lengkapi dan simpan kemudian simpan lagi
Transaksi 4
30-Apr-19 Memberikan hadiah door prize sebuah sepeda motor
kepada Maulana yang menang undian senilai RP 16.000.000,-/
Nama Wajib Pajak : Maulana
NPWP : 24.235.041.1-009.000
Alamat : Jl. Cimanggis Raya gang Raden
No.51c, Depok.
Memberikan bukti pemotongan no: 004/BP42/IV/19 tanggal 30 april
2019
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong kemudian klik lanjutkan

3. Lengkapi form atas hadiah undian klik Tambah lengkapi dan

simpan kemudian simpan lagi
Transaksi 5
30-Apr-2019 Membayar dividen tahun 2018 kepada pemegang saham
terbesar Rp 30.000.000,-
Nama Wajib Pajak : Fadhali Yusuf
NPWP : 25.315.098.1-418.000
Alamat : Jln Teratai 33 Cipondoh
Tangerang
Memberikan bukti pemotongan no: 005/BP42/IV/19 tanggal 25
April 2019
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong kemudian Tambah dan Lanjutkan

3. Lengkapi form atas Deviden yang diterima atau diperoleh

wajib pajak orang pribadi dalam negeri lalu klik Tambah
lengkapi dan simpan kemudian simpan lagi
D. SURAT SETORAN PAJAK (SSP)
1. Klik menu Lapor SPT kemudian klik rekam Surat
Setoran Pajak (SSP)
2. Klik Tambah dan lengkapi untuk semua pembayaran
pph pasal 4 ayat 2 klik simpan
E. PEMBUATAN FILE CSV (PELAPORAN SPT)
1. Klik Induk SPT di menu Surat Pemberitahuan
2. Lengkapi SPT di bagian C dan D dan klik Simpan

3. Klik menu Lapor SPT kemudian klik Menu Cetakan

SPT
4. Klik SPT induk dan klik Cetak

5. Akan tampil cetakan SPT induk

6. Pembuatan file CSV (Lapor Data SPT ke KPP)

7. Klik Buat File

8. Dan simpan file di folder yang diinginkan
Transaksi 6
14-Mei-2019 Membayar jasa pelaksanaan konstruksi kepada PT.
Beton sebesar Rp 90.000.000 biaya belum termasuk PPN. PT Beton
memiiki kualifikasi usaha besar
Nama Wajib Pajak : PT Beton
NPWP : 24.855.877.7-418.000
Alamat : Jl puri indah XII Blok F9 Jakarta
Barat
Menerima faktur pajak No:010.900-1937508965 Tanggal 12 Mei 2019
Memberikan bukti pemotongan No : 001/BP.42/V/19 Tanggal 14
Mei 2019
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih atas penghasilan dari

usaha jasa konstruksi, kemudian klik lanjutkan.

3. Lengkapi form atas penghasilan dari usaha jasa konstruksi

lalu lengkapi dan simpan.
Transaksi 7
20-Mei-2019 Membayar sewa ruangan sebesar Rp 50.000.000 dan
service charge Rp 10.000.000 tidak termasuk PPN
Nama Wajib Pajak : PT. Karma Developer
NPWP : 24.855.967.7-418.000
Alamat : Jl lembang B1.V/1 Jakarta Timur
Menerima faktur pajak No : 010.900.19.0000000003 Tanggal 20 Mei
2019.
Meberikan bukti pemotongan PPh pasal 4 ayat 2 No : 002/BP.42/V/19
Tanggal 20 Mei 2019.
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong, lalu pilih Penghasilan dari

persewaan Tanah dan atau bangunan, kemudian klik tambah
lalu lanjutkan.
Transaksi 8
23-Mei-2019 PT Fadhali Nusantara menyelenggarakan penarikan
hadiah undian atas senilai Rp 100.000.000 Dalam penarikan tersebut
Nama Wajib Pajak : Budiman
NPWP : tidak ada
Alamat : Jln Tipar cakung Jakarta Timur.
Memberikan bukti pemotongan no: 003/BP42/V/19 tanggal 23 Mei
2019.
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih Penghasilan dariUndian/

Hadiah , kemudian klik tambah lalu lanjutkan.

3. Lengkapi form atas hadiah undian klik Tambah lengkapi dan

simpan kemudian simpan lagi
 Transaksi 9
26-Mei-2019 PT Fadhali Nusantara meminjam ruang kantor milik PT.
Makmur dengan tagihan senilai Rp 40.000.000 dibayar unuk periode
setahun dan belum termasuk biaya listrik dan service change sebesar
Rp 2.000.000 dan Rp 3.000.000
Nama Wajib Pajak : PT. Makmur
NPWP : 24.555.957.7-412.000
Alamat : Jln Mahalona No 67 Jakarta
selatan.
Menerima faktur pajak 010-900-18-69501432 Tanggal 26 Mei 2019.
Memberikan bukti pemotonagn No 004/BP.42/V/19 Tanggal 26 Mei 2019
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2.

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih Penghasilan dari

persewaan Tanah dan atau bangunan, kemudian klik tambah
lalu lanjutkan.

3. Lengkapi form yang ada, lalu klik simpan.

 Transaksi 10
30-Mei-2019 Tuan Fadhali Yusuf menjual 500 lembar saham
dengan harga Rp 3100 /lembar.
Nama Wajib Pajak : Fadhali Yusuf
NPWP : 25.315.098.1-418.000
Alamat : Jln Teratai 33 Cipondoh

Memberikan bukti pemotogan no : 005/BP42/V/19 tanggal 30 Mei

2019.
Penyelesaian :
Rp 3100 x 500 lembar x 0,1% = Rp 1,550

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong, lalu pilih Penghasilan dari

transaksi penjualan saham yang diperdagangkan di bursa
efek , kemudian klik tambah lalu lanjutkan.
 3. Lengkapi form atas penghasilan dari transaksi penjualan
saham yang diperdagangkan di bursa efek lalu simpan.

SURAT SETORAN PAJAK (SSP)

1. Klik menu Lapor SPT kemudian klik rekam Surat Setoran

Pajak (SSP)

2. Klik Tambah dan lengkapi untuk semua pembayaran pph

pasal 4 ayat 2 klik simpan
PEMBUATAN FILE CSV (PELAPORAN SPT)

1. Klik Induk SPT di menu Surat Pemberitahuan

2. Lengkapi SPT di bagian C dan D dan klik Simpan

3. Klik menu Lapor SPT kemudian klik Menu Cetakan SPT

4. Klik SPT induk dan klik Cetak

5. Akan tampil cetakan SPT induk

6. Pembuatan file CSV (Lapor Data SPT ke KPP)

7. Klik Buat File

8. Dan simpan file di folder yang diinginkan
Transaksi 11
05-Juni-2019 Memberikan hadiah undian atas kupon kupon
kepada Budiman senilai Rp 50.000.000
Nama Wajib Pajak : Budiman
NPWP : 09.254.294.3-407.000
Alamat :Jl Gatot Subroto Jakarta
Selatan.
Memberikan bukti pemotongan no: 001/BP42/VI/19 tanggal 05
Jumi 2019.
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih Penghasilan dariUndian/

Hadiah , kemudian klik tambah lalu lanjutkan.

3. Lengkapi form atas hadiah undian klik Tambah lengkapi dan

simpan kemudian simpan lagi
Transaksi 12
10-Juni-2019 PT Polan menerima penghasilan atas jasa
konstruksi sebesar Rp 200.000.000. Biaya belum termasuk PPN.
Nama Wajib Pajak : PT. Polan
NPWP :31.364.005.4-603.000
Alamat : Jln Taman Pondok Jati Jakarta
Timur.
Menerima faktur pajak No: 010.900.1922045674 tanggal 10 Juni
2019. Memberikan bukti pemotongan no: 002/BP42/VI/19
tanggal 05 Juni 2019.
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih atas penghasilan dari

usaha jasa konstruksi, kemudian klik lanjutkan.

3. Lengkapi form atas penghasilan dari usaha jasa konstruksi

lalu lengkapi dan simpan.
Transaksi 13
20 -Juni-2019 Tuan Fadhali menjual 1.000 lembar saham dengan
harga Rp 3.000 per lembar.
Nama Wajib Pajak : Fadhali Yusuf
NPWP : 25.315.098.1-418.000
Alamat : Jln Teratai 33 Cipondoh
Memberikan bukti pemotongan No: 003/BP42/VI/19 Tanggal 20
Juni.
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2
2. Pilih Jenis Bukti Potong, lalu pilih Penghasilan dari
transaksi penjualan saham yang diperdagangkan di bursa
efek , kemudian klik tambah lalu lanjutkan.

3. Lengkapi form atas penghasilan dari transaksi penjualan

saham yang diperdagangkan di bursa efek lalu simpan.
Transaksi 14
25-Juni-2019 Asraffi memperoleh memperoleh hadiah doorprize
sebuah mobil sebesar 150.000.000
Nama Wajib Pajak : Asraff
NPWP : 02.775.435.7-518.000
Alamat : Jl Layur 27 Jakarta timur
Memberikan bukti pemotongan No: 004/BP42/VI/19 Tanggal 25
Juni 2019.

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih Penghasilan dariUndian/

Hadiah , kemudian klik tambah lalu lanjutkan.
3. Lengkapi form atas hadiah undian klik Tambah lengkapi dan
simpan kemudian simpan lagi
Transaksi 15
29-Juni-2019 PT Sukses menerima pembayaran atas jasa
pembangunan sebesar 100.000.000
Nama Wajib Pajak : PT. Sukses
NPWP : 76.796.735.9-411.000
Alamat : Jln Taman Pondok Jati Jakarta
timur
Menerima faktur pajak No: 011.900.1935764277 tanggal 10 Juni
2019. Memberikan bukti pemotongan No: 005/BP42/VI/19
Tanggal 25 Juni 2019.

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat 2.
2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih atas penghasilan dari
usaha jasa konstruksi, kemudian klik lanjutkan.

3. Lengkapi form atas penghasilan dari usaha jasa konstruksi

lalu lengkapi dan simpan.
SURAT SETORAN PAJAK (SSP)

1. Klik menu Lapor SPT kemudian klik rekam Surat

Setoran Pajak (SSP)

2. Klik Tambah dan lengkapi untuk semua pembayaran pph

pasal 4 ayat 2 klik simpan
PEMBUATAN FILE CSV (PELAPORAN SPT)

1. Klik Induk SPT di menu Surat Pemberitahuan

2. Lengkapi SPT di bagian C dan D dan klik Simpan

3. Klik menu Lapor SPT kemudian klik Menu Cetakan SPT

4. Klik SPT induk dan klik Cetak

5. Akan tampil cetakan SPT induk

6. Pembuatan file CSV (Lapor Data SPT ke KPP)

7. Klik Buat File

8. Dan simpan file di folder yang diinginkan
Transaksi 16
01-Juli-2019 PT Fadhali Nusantara menjual 1500 lembar saham
dengan harga Rp. 4000 per lembar.
Nama Wajib Pajak : Fadhali Yusuf
NPWP : 25.315.098.1-418.000
Alamat : Jl Kayu Jati V 19, Jakarta Timur
Menerima faktur pajak No: 011.900.1935719187 tanggal 1 Juli
2019. Memberikan bukti pemotongan No: 006/BP42/VI/19
Tanggal 5 Juli 2019.
1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti
pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih atas penghasilan dari

transaksi penjualan saham yang diperdagangkan di bursa
efek
 3. Lengkapi form atas penghasilan dari transaksi penjualan
saham yang diperdagangkan di bursa efek lalu simpan.

Transaksi 17 (Jasa Kontruksi)

08-Juli- 2019 PT Mekar Jaya Kontruksi menerima pembayaran
atas jasa pembangunan sebesar 100.000.000.
Nama Wajib Pajak : PT. Mekar Jaya Kontruksi
NPWP : 58.375.706.7-321.000
Alamat : Jl Kayu Putih 97, Jakarta Timur
Menerima faktur pajak No: 011.900.1935564219 tanggal 8 Juli
2019. Memberikan bukti pemotongan No: 007/BP42/VI/19
Tanggal 8 Juli 2019.

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat
2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih atas penghasilan dari
usaha jasa kontruksi

3. Lengkapi form atas penghasilan dari transaksi penjualan

saham yang diperdagangkan di bursa efek lalu simpan.
Transaksi 18 (Hadiah Undian)
19-Juli-2019 PT Fadhali Nusantara menyelenggarakan penarikan
hadiah undian atas kupon-kupon yang telah dikirimkan oleh para
pelanggannya, dengan hadiah senilai Rp100.000.000. Dalam
penarikan undian tersebut nama Kim Taehyung muncul sebagai
pemenang hadiah undian.
Nama Wajib Pajak : Kim Taehyung
NPWP : 27.939.653.5-035.000
Alamat : Jl Pondok Indah 97, Jakarta
Selatan
Menerima faktur pajak No: 011.900.1935354219 tanggal 19 Juli
2019. Memberikan bukti pemotongan No: 008/BP42/VI/19
Tanggal 19 Juli 2019.

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat
2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih atas Hadiah Undian

3. Lengkapi form atas penghasilan dari transaksi penjualan

saham yang diperdagangkan di bursa efek lalu simpan.
Transaksi 19 (Pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan)
20-Juli-2019 Ny. Riana membeli 1 unit rumah dari PT Fadhali
Nusantara seharga Rp 800.000.000 secara tunai. Antara PT
Fadhali Nusantara dengan Ny. Riana belum dilakukan
penandatanganan Akta Jual Beli (AJB) karena sertifikat rumah
tersebut masih dalam proses pemecahan sehingga dilakukan
terlebih dahulu dengan Perjanjian Pengikatan Jual Beli (PPJB)
antara PT Fadhali Nusantara sebagai penjual dan Ny. Riana
sebagai pembeli. Sertifikat rumah tersebut masih atas nama PT
Fadhali Nusantara. Sebelum dilakukan AJB antara PT Fadhali
Nusantara dengan Ny. Riana, rumah tersebut oleh Ny. Riana
dijual kepada Tuan Indra Permana, sehingga akibat transaksi
tersebut nama penjual dan pembeli yang tercantum dalam PPJB
rumah tersebut menjadi PT Fadhali Nusantara sebagai penjual
dan Tuan Indra Permana sebagai pembeli.
Nama Wajib Pajak : Tuan Indra Permana
NPWP : 25.315.098.1-418.000
Alamat : Jl Penggilingan 09, Jakarta Timur
Menerima faktur pajak No: 011.900.1935386219 tanggal 20 Juli
2019. Memberikan bukti pemotongan No: 009/BP42/VI/19
Tanggal 20 Juli 2019.

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat

2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih atas penghasilan

persewaan tanah dan atau Bangunan
3. Lengkapi form atas penghasilan dari transaksi penjualan
saham yang diperdagangkan di bursa efek lalu simpan.
Transaksi 20 (Sewa tanah dan/atau bangunan)
30-Juli-2019 PT Fadhali Nusantara menerima pendapatan sewa
tanah atas lahan yang disewa oleh PT Multi Guna untuk kegiatan
bazar sebesar Rp. 50.000.000.
Nama Wajib Pajak : PT Multi Guna
NPWP : 65.730.749.2-443.000
Alamat : Jl Kemayoran, Jakarta Pusat
Menerima faktur pajak No: 011.900.1997386219 tanggal 30 Juli
2019. Memberikan bukti pemotongan No: 010/BP42/VI/19
Tanggal 30 Juli 2019.

1. Klik Surat Pemberitahuan (SPT) , lalu pilih Daftar bukti

pemotongan atau pemungutan pph pasal 4 ayat
2. Pilih Jenis Bukti Potong , lalu pilih atas penghasilan
persewaan tanah dan atau Bangunan

3. Lengkapi form atas penghasilan dari transaksi penjualan

saham yang diperdagangkan di bursa efek lalu simpan.
SURAT SETORAN PAJAK (SSP)
1. Klik menu Lapor SPT kemudian klik rekam Surat
Setoran Pajak (SSP)

2. Klik Tambah dan lengkapi untuk semua pembayaran pph

pasal 4 ayat 2 klik simpan
PEMBUATAN FILE CSV (PELAPORAN SPT)

1. Klik Induk SPT di menu Surat Pemberitahuan

2. Lengkapi SPT di bagian C dan D dan klik Simpan

3. Klik menu Lapor SPT kemudian klik Menu Cetakan

SPT
4. Klik SPT induk dan klik Cetak

5. Akan tampil cetakan SPT induk

6. Pembuatan file CSV (Lapor Data SPT ke KPP)

7. Klik Buat File

8. Dan simpan file di folder yang diinginkan