PEMERINTAH KABUPATEN TULANG BAWANG BARAT

INSPEKTORAT
Jl. Raden Intan Komplek SMK Negeri 1 Pulung Kencana Kode Pos : 34594
E-mail : inspektorat_tbb@yahoo.com

KKP ASPEK KEUANGAN DAERAH

1. Pembiayaan dalam DPA tahun ini bersumber dari mana saja dan berapa jumlahnya?
Sebutkan!
2. Apakah saudara telah mengajukan Renja dan Rencana Kerja Anggaran (RKA) tahun ini?
Diperuntukkan untuk apa saja? Lampirkan!
3. Apakah dalam penyusunan RKA sudah disesuaikan dengan kebutuhan?
4. Apakah dilakukan komunikasi antara unsur pelaksana kegiatan dengan unsur administrasi
keuangan dalam membahas Rencana Kerja Anggaran?
5. Apakah dalam menyelenggarakan administrasi keuangan telah mengacu pada SAP Berbasis
Akrual?
Kalau sudah mengacu SAP Berbasis Akrual, buku apa saja yang sudah dibuat ?
a.
b.
c.
d.
e. .....
Kalau belum mengacu SAP Berbasis Akrual, apa kendalanya?
6. Apakah dalam pengelolaan penerimaan dan pengeluaran anggaran sudah sesuai dengan
system dan prosedur akuntansi yang berlaku?
7. Apakah atasan Bendahara telah melaksanakan pemeriksaan kas secara berkala dengan
membuat Berita Acara Pemeriksaan Kas?

8. Sejauh manakah pengawasan melekat terhadap pelaksanaan anggaran telah dilakukan?

9. Apakah setiap kegiatan yang telah dilaksanakan telah dibuatkan laporan kegiatan?

10. Apakah SKPD Saudara termasuk SKPD yang mengelola PAD? Jika ya berapakah
target PAD yang ditetapkan?

……………..………2023

KEPALA SATUAN KERJA

Nip.
 PEMERINTAH KABUPATEN TULANG BAWANG BARAT

INSPEKTORAT
Jl. Raden Intan Komplek SMK Negeri 1 Pulung Kencana Kode Pos : 34594
E-mail : inspektorat_tbb@yahoo.com

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS

Pada hari ini.......... tanggal..............bulan...............tahun............. yang bertandatangan di bawah

ini :

NAMA NIP Jabatan

Sesuai dengan Surat Perintah Tugas Bupati Tulang Bawang Barat Nomor :
700/..../SPT/M/III.01/TUBABA/2023, tanggal .... September 2023 melakukan pemeriksaan
setempat kepada :
Nama :
NIP :
Jabatan :
Yang dengan Surat Keputusan Bupati Tulang Bawang Barat Nomor :
……………………………...… tanggal……………………..2023 ditugaskan mengurus uang
Negara Rutin, berdasarkan hasil pemeriksaan kas serta bukti-bukti yang berada dalam
pengurusan/pengelolaan ini, ditemui kenyataan sebagai berikut :

a. Uang kertas, Uang recehan (Register Kas) ....................... Rp………………………

b. SP2D dan alat pembayaran lainnya Rp………………………
c. Saldo Bank ......................................................................... Rp………………………
d. Perangko, materai dan surat berharga lainnya yang diizinkan ... Rp………………………
e. Uang Panjar......................................................................... Rp………………………
Jumlah Rp………………………
==================
Saldo menurut Buku Kas Umum Rp………………….
Selisih kurang/lebih antara Saldo Kas dan Saldo Buku Rp. .......................
Keterangan selisih ...........................................................................................................

DISETUJUI OLEH :
BENDAHARA Tim Pemeriksa :
1. : ............................
2. : ............................
________________ 3. : ...............................
NIP. 4. : ...............................
5. : ................................
6. : ...............................
7. : ...............................

MENGETAHUI :
ATASAN LANGSUNG BENDAHARA,

-------------------------------------
NIP.
 PEMERINTAH KABUPATEN TULANG BAWANG BARAT

INSPEKTORAT
Jl. Raden Intan Komplek SMK Negeri 1 Pulung Kencana Kode Pos : 34594
E-mail : inspektorat_tbb@yahoo.com

REGISTER PENUTUPAN KAS

Tanggal Penutupan Kas : …………………………………………

Nama penutup Kas ( Pemegang Kas ) : …………………………………………
Tanggal Penutup Kas yang lalu : …………………………………………
Jumlah penerimaan dari tanggal….........…………s/d tanggal…….......……..Rp…………….
Jumlah pengeluaran dari tanggal…........…………s/d tanggal….......………..Rp……………
------------------
Saldo Buku ...................................................... Rp……………...
Saldo Kas ........................................................ Rp. ...................

Terdiri dari :
1. Uang Kertas Rp.100.000,-………….lembar Rp……………..
Uang Kertas Rp. 50.000,-………….lembar Rp……………..
Uang Kertas Rp. 20.000,- lembar Rp……………..
Uang Kertas Rp. 10.000,- lembar Rp……………..
Uang Kertas Rp. 5.000,- lembar Rp……………..
Uang Kertas Rp. 1.000,- lembar Rp……………..
Uang Kertas Rp. 500,- lembar Rp……………..
Jumlah Rp. ......................

2. Uang logam Rp. 100,- keping Rp……………..

Uang logam Rp. 50,- keping Rp……………..
Uang logam Rp. 25,- keping Rp……………..
Jumlah Rp. ........................

3. Kertas Berharga dan bagian kas yang diizinkan

SPMU/SPM, Wesel, Cheque, Saldo Bank, Materai Rp. .......................

Total Kas Rp. .......................

Saldo Buku Rp. .......................
Perbedaan Rp. .......................
Penjelasan perbedaan : …………………………………………………..........................

BENDAHARAWAN,

____________________
NIP
 PEMERINTAH KABUPATEN TULANG BAWANG BARAT

INSPEKTORAT
Jl. Raden Intan Komplek SMK Negeri 1 Pulung Kencana Kode Pos : 34594
E-mail : inspektorat_tbb@yahoo.com

REALISASI KEUANGAN

UNIT KERJA : ......................................

a. Jumlah Dana dalam DPA

Rp. ............................................
b. Jumlah penerimaan sampai saat pemeriksaan
- SP2D UP Rp. .....................................
- SP2D GU Rp. .....................................
- SP2D LS Rp. ....................................
- SP2D TU Rp. ....................................
c. Jumlah pengeluaran sampai saat pemeriksaan
- SP2D UP Rp. .....................................
- SP2D GU Rp. .....................................
- SP2D LS Rp. ....................................
- SP2D TU Rp. ....................................
- Panjar/Uang Muka Rp. ...................................
Saldo Rp. .....................................
d. Penerimaan/penyetoran pajak
1) Penerimaan PPN/PPh Rp. ..................................
2) Penyetoran PPN/PPh Rp. ..................................
Saldo Rp. .....................................
e. Penerimaan PAD
1) Penerimaan PAD Rp. .................................
2) Penyetoran PAD Rp. ................................
Saldo Rp. .....................................
f. Perincian Saldo
1) Uang Persediaan Rp. ................................
2) PPN/PPh Rp. ................................
3) Lain-lain Rp. ...............................
Jumlah Rp. ...............................

………………………2023

BENDAHARA,

---------------------
NIP……………..
 PEMERINTAH KABUPATEN TULANG BAWANG BARAT

INSPEKTORAT
Jl. Raden Intan Komplek SMK Negeri 1 Pulung Kencana Kode Pos : 34594
E-mail : inspektorat_tbb@yahoo.com

Pemeriksaan ini memberikan pandangan sebagai berikut :

1. Keterangan tentang perbedaaan kas :

2. Tempat penyimpangan uang :
3. Tempat penyimpanan kunci kedua :
4. Catatan tentang penutupan Buku Kas Umum
menurut peraturan yang telah ditetapkan
dan keterangan-keterangan yang dilakukan
oleh Bendaharawan :
5. Catatan-catatan cara mengerjakan Buku Kas :
6. Pemeriksaan kas terakhir oleh :
7. Pertelaahan tentang terdapatnya surat-surat
berharga :
8. Catatan tentang penerimaan/penyetoran
retrebusi k e Kas Negara / Daerah :
a. - Penerimaan PPN/PPh = Rp. ………………………
- Penyetoran PPN/PPh = Rp. ...............................
- PPN/PPh yang belum disetor = Rp. .................................
b. - Penerimaan PAD = Rp. .................................
- Penyetoran PAD = Rp. ................................
- PAD yang belum disetor = Rp. ................................
9. Catatan isi dibuat mempertimbangkan cara
menguasai Kas dan cara mengerjakan yang
dianggap perlu : ......................................................

..............……………………… 2023
DISETUJUI OLEH :
BENDAHARA Tim Pemeriksa :
1. : ....................
2. : ....................
________________ 3. : ....................
NIP. 4. : ....................
5. : ....................
6. : ....................
7. : ....................

MENGETAHUI :
ATASAN LANGSUNG BENDAHARA

__________________
NIP.
 PEMERINTAH KABUPATEN TULANG BAWANG BARAT

INSPEKTORAT
Jl. Raden Intan Komplek SMK Negeri 1 Pulung Kencana Kode Pos : 34594
E-mail : inspektorat_tbb@yahoo.com

DATA YANG DIPERLUKAN DALAM RANGKA PEMERIKSAAN REGULER

PADA SEKRETARIAT, DINAS INSTANSI/KANTOR/BADAN, KECAMATAN
DILINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN TULANG BAWANG BARAT.
TAHUN : 2023.
______________________________________________________________________

Sehubungan dengan akan dilakukan pemeriksaan Reguler oleh Tim Inspektorat Kabupaten
Tulang Bawang Barat dengan Surat Tugas Bupati Tulang Bawang Barat Nomor :
700/..../SPT/M/III.01/TUBABA/2023 tanggal ..... September 2023, maka untuk memudahkan
Pemeriksaan bersama ini disampaikan data-data yang perlu disajikan pada saat pemeriksaan
dilakukan yaitu :
1. Photo Copy SK Bendahara Pengeluaran dan Pengguna Anggaran.
2. Photo Copy SK Bendahara Penerima.
3. Photo Copy SK Pemegang Barang dan Bendahara Barang.
4. Photo Copy SK PPTK.
5. Photo Copy SK PPK.
6. Photo Copy SK Panitia Pengadaan Barang Unit.
7. Photo Copy SK Pembantu Bendahara Pengeluaran dan Pembantu Bendahara Penerimaan.
8. Photo Copy Program Kerja SKPD T.A 2023.
9. Photo Copy DPA SKPD TA. 2023.
10. Photo Copy Perbub/Perda Pembentukan SKPD.
11. Photo Copy SK TUPOKSI SKPD.
12. Photo Copy Struktur Organisasi
13. Photo Copy Daftar Hadir PNS/PHL/TKS Tahun 2023
14. Target PAD dan Realisasi PAD.
15. Bukti setor PAD ke Kasda (Fotocopy dan Asli)
16. SPK/Kontrak (bila ada)
17. SPJ TA. 2023 (Januari s/d waktu pemeriksaan 2023)
18. Buku Inventaris Barang
19. Buku Barang Pakai Habis
20. Bukti setor pajak / SSP (Fotocopy dan asli)
21. Buku Kas Umum dan Buku Kas Pembantu
22. KIR ( Kartu Inventaris Ruangan )
23. KIB (Kartu Inventaris Barang )
24. Photo copy DUK (Daftar Urut Kepangkatan)
25. BKU perbulan 2023 26. Register SP2D 2023. 27. Risk Register
Dan lampirkan dokumen lain yang terkait.