NOMOR Nama Akun

Aset Lancar
1-100 Kas di Bank
1-101 Kas Kecil
1-102 Piutang Dagang
1-103 Cadangan Kerugian Piutang
1-104 Persediaan Barang Dagang
1-105 Perlenngkapan toko
1-106 Uang Muka Asuransi
1-107 Uang Muka Sewa
1-108 Uang Muka PPh 25
1-109 PPN Masukan
Investasi Jangka Panjang
1-200 Investasi dalam bentuk Saham
Aset Tetap
1-300 Tanah
1-400 Bangunan
1-401 Akumulasi Penyusutan Bangunan
1-500 Peralatan
1-501 Akumulasi Penyusutan Peralatan
1-600 Kendaraan
1-601 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Kewajiban Jangka Pendek
2-100 Utang Dagang
2-101 Utang Beban
2-102 Utang PPh
2-103 Utang PPN
2-104 PPN Keluaran
Kewajiban Jangka Panjang
2-200 Utang Bank
 Ekuitas
3-100 Saham
3-101 Laba di Tahan
3-102 Dividen
3-103 Laba Periode Berjalan
Pendapatan
4-100 Penjualan Barang Dagang
4-101 Potongan Penjualan Barang Dagang
4-102 Retur Penjualan
Harga Pokok Penjualan
5-100 Harga Pokok Barang Dagang
5-101 Beban Transportasi Pembelian
5-102 Potongan Pembelian Barang Dagang
Beban Operasional
6-100 Beban Perlengkapan Toko
6-101 Beban Sewa Toko
6-102 Beban Gaji dan Upah
6-103 Beban Penyusutan Bangunan
6-104 Beban Penyusutan Peralatan
6-105 Beban Penyusutan Kendaraan
6-106 Beban Asuransi
6-107 Beban Kerugian Penghapusan Piutang
6-108 Beban Kerugian Kerusakan Barang Dagang
6-109 Beban Pajak Penghasilan
6-110 Beban Iklan
6-111 Beban Listrik, Air, dan Telepon
6-112 Beban Operasional Lainnya
Pendapatan Lain-lain
8-100 Pendapatan Bunga
8-101 Pendapatan Lain-lain
Beban Lain-lain
9-100 Beban Adm Rek di Bank
9-101 Beban Bunga Bank
9-102 Beban Bunga Pinjaman
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-100 Kas di Bank Rp 72,360,000
1-101 Kas Kecil Rp 8,000,000
1-102 Piutang Dagang Rp 165,000,000
1-103 Cadangan Kerugian Piutang Rp 13,000,000
1-104 Persediaan Barang Dagang Rp 1,040,000,000
1-105 Perlenngkapan toko Rp 13,000,000
1-106 Uang Muka Asuransi Rp 24,000,000
1-107 Uang Muka Sewa Rp 36,000,000.00
1-108 Uang Muka PPh 25 Rp 38,000,000
1-200 Investasi dalam bentuk Saham Rp 224,000,000
1-300 Tanah Rp 300,000,000
1-400 Bangunan Rp 850,000,000
1-401 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp 38,958,333
1-500 Peralatan Rp 120,000,000
1-501 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 27,500,000
1-600 Kendaraan Rp 215,000,000
1-601 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 36,529,167
2-100 Utang Dagang Rp 132,000,000
2-101 Utang Beban Rp 7,800,000
2-103 Utang PPN Rp 21,440,000
2-200 Utang Bank Rp 600,000,000
3-100 Saham Rp 819,660,000
3-101 Laba di Tahan Rp 1,250,000,000
4-100 Penjualan Barang Dagang Rp 975,000,000
4-101 Potongan Penjualan Barang Dagang Rp 84,000,000
5-100 Harga Pokok Barang Dagang Rp 621,600,000
5-101 Beban Transportasi Pembelian Rp 11,000,000
5-102 Potongan Pembelian Barang Dagang Rp 52,200,000
6-100 Beban Perlengkapan Toko Rp 2,200,000
6-101 Beban Sewa Toko
 6-102 Beban Gaji dan Upah Rp 66,000,000
6-103 Beban Penyusutan Bangunan Rp 3,541,667
6-104 Beban Penyusutan Peralatan Rp 2,500,000
6-105 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 3,320,833
6-106 Beban Asuransi Rp 22,000,000
6-107 Beban Kerugian Penghapusan Piutang Rp 44,000,000
6-108 Beban Kerugian Kerusakan Barang Dagang Rp 17,500,000
6-109 Beban Pajak Penghasilan Rp 12,000,000
8-100 Pendapatan Bunga Rp 5,000,000
8-101 Pendapatan Lain-lain Rp 25,360,000
9-100 Beban Adm Rek di Bank Rp 1,500,000
9-101 Beban Bunga Bank Rp 4,325,000
9-102 Beban Bunga Pinjaman Rp 3,600,000
JUMLAH Rp 4,004,447,500 Rp 4,004,447,500
 JURNAL UMUM, JURNAL PENYESUAIAN DAN JUR
NAMA PERUSAHAAN

Tanggal Kode Jurnal Kode Akun

1/12/19 (1) JU 1100
1/12/19 (1) JU 6102

2/12/19 (2) 6110

JU 1101

3/12/19(3) JU 1101
JU 1102

3/12/19 (4) JU 6111

JU 1101

4/12/19 (5) JU 1102

JU 4100

6/12/19 (6) JU 2100

JU 5102
1100
5102
2100

7/12/19 (7) JU 1102

JU 4100
1104
4102

9/12/19 (9) JU 1101

JU 4102

10/12/19 (10) JU 1104

JU 2100

11/12/19 (11) JU 2100

JU 4102

12/12/19 (12) JU 1100

 JU 2104

13/12/19 (13) JU 1100

JU 8100

14/12/19 (14) JU 1101

JU 1102
JU 1109

15/12/19 (15) JU 1109

JU 1100

16/12/19 (16) JU
JU

17/12/19 (17) JU 2100

JU 1101

11/12/20 (19) JU 550

11/12/20 (19) JU 110

11/12/20 (20) JU 110

11/12/20 (20) JU 230

12/12/20 (21) JU 110

12/12/20 (21) JU 210

12/12/20 (22) JU 120

12/12/20 (22) JU 110
12/12/20 (22) JU 210

12/12/20 (23) JU 350

12/12/20 (23) JU 110

13/12/20 (24) JU 110

13/12/20 (24) JU 130

13/12/20 (25) JU 130

13/12/20 (25) JU 410

13/12/20 (26) JU 130

13/12/20 (26) JU 570
13/12/20 (26) JU 410

15/12/20 (28) JU 210

15/12/20 (28) JU 110

15/12/20 (29) JU 550

15/12/20 (29) JU 110

15/12/20 (30) JU 510

15/12/20 (30) JU 110

16/12/20 (31) JU 210

16/12/20 (31) JU 110

17/12/20 (32) JU 150

17/12/20 (32) JU 110
17/12/20 (32) JU 210

18/12/20 (33) JU 130

18/12/20 (33) JU 210
18/12/20 (33) JU 410

18/12/20 (34) JU 110

18/12/20 (34) JU 120
18/12/20 (34) JU 310

18/12/20 (35) JU 550

18/12/20 (35) JU 110

18/12/20 (36) JU 570

18/12/20 (36) JU 210

18/12/20 (37) JU 110

18/12/20 (37) JU 130

19/12/20 (38) JU 130

19/12/20 (38) JU 550
19/12/20 (38) JU 410

20/12/20 (39) JU 130

20/12/20 (39) JU 110
20/12/20 (40) JU 570
20/12/20 (40) JU 110

21/12/20 (41) JU 210

21/12/20 (41) JU 110

21/12/20 (42) JU 130

21/12/20 (42) JU 410

22/12/20 (43) JU 120

22/12/20 (43) JU 210

23/12/20 (44) JU 550

23/12/20 (44) JU 110

23/12/20 (45) JU 570

23/12/20 (45) JU 210

23/12/20 (46) JU 110

23/12/20 (46) JU 130
23/12/20 (46) JU 410

24/12/20 (47) JU 210

24/12/20 (47) JU 110

24/12/20 (48) JU 110

24/12/20 (48) JU 570
24/12/20 (48) JU 570
24/12/20 (48) JU 110

25/12/20 (49) JU 110

25/12/20 (49) JU 130

25/12/20 (50) JU 210

25/12/20 (50) JU 110

26/12/20 (51) JU 550

26/12/20 (51) JU 110

26/12/20 (52) JU 210

26/12/20 (52) JU 110

26/12/20 (53) JU 570

26/12/20 (53) JU 110

26/12/20 (54) JU 120

26/12/20 (54) JU 110
26/12/20 (54) JU 130

27/12/20 (55) JU 570

27/12/20 (55) JU 210
27/12/20 (55) JU 410

28/12/20 (56) JU 150

28/12/20 (56) JU 110
28/12/20 (56) JU 210
28/12/20 (56) JU 410

28/12/20 (57) JU 350

28/12/20 (57) JU 410

29/12/20 (58) JU 150

29/12/20 (58) JU 210

29/12/20 (59) JU 150

29/12/20 (59) JU 310

29/12/20 (60) JU 210

29/12/20 (60) JU 110

30/12/20 (61) JU 550

30/12/20 (61) JU 210

30/12/20 (62) JU 110

30/12/20 (62) JU 410

30/12/20 (63) JU 110

30/12/20 (63) JU 210
30/12/20 (63) JU 410

30/12/20 (64) JU 110

30/12/20 (64) JU 130

31/12/20 (A) AJP 540

31/12/20 (A) AJP 155
31/12/20 (B) AJP 530
31/12//20 (B) AJP 120

31/12/20 (C) AJP 510

31/12/20 (C) AJP 220

31/12/20 (D) AJP 520

31/12/20 (D) AJP 210

31/12/20 (E) AJP 130

31/12/20 (E) AJP 410

31/12/20 (F) AJP 570

31/12/20 (F) AJP 210

31/12/20 (G) AJP 560

31/12/20 (G) AJP 140

31/12/20 (H) AJP 230

31/12/20 (H) AJP 410

31/12/20 (1) JP 410

31/12/20 (1) JP 910

31/12/20 (2) JP 910

31/12/20 (2) JP 510
31/12/20 (2) JP 520
31/12/20 (2) JP 530
31/12/20 (2) JP 540
31/12/20 (2) JP 550
31/12/20 (2) JP 560
31/12/20 (2) JP 570

31/12/20 (3) JP 310

31/12/20 (3) JP 350

31/12/20 (4) JP 910

31/12/20 (4) JP 310
AL UMUM, JURNAL PENYESUAIAN DAN JURNAL PENUTUP
NAMA PERUSAHAAN

Nama Akun Arus Kas Debet Kredit

Beban gaji Rp34,000,000.00
Kas Pendanaan Rp34,000,000.00

Beban iklan Rp6,000,000.00

Kas Pendanaan Rp6,000,000.00

Kas Operasi Rp64,680,000.00

Piutang usaha Rp64,680,000.00

Beban listrik dan telepon Rp1,800,000.00

Kas Pendanaan Rp1,800,000.00

Piutang dagang Operasi Rp490,600,000.00

Penjualan barang dagang Rp490,600,000.00

Utang dagang Rp53,350,000.00

Potongan pembelian barang dagang Rp1,650,000.00
Kas di bank Rp55,000,000.00
Potongan pembelian barang dagang Rp1,650,000.00
Utang dagang Rp1,650,000.00

Piutang dagang Rp114,400,000.00

Penjualan barang dagang Operasi Rp114,400,000.00
Persediaan barang dagangan Rp57,000,000.00
Retur penjualan Rp57,000,000.00

Kas di bank Operasi Rp1,000,000.00

Retur penjualan Rp1,000,000.00

Persediaan barang dagangan Operasi Rp607,200,000.00

Utang dagang Rp607,200,000.00

Utang dagang Rp90,200,000.00

Retur penjualan Operasi Rp90,200,000.00

Kas di bank Rp368,676,000.00

PPn keluaran Operasi Rp368,676,000.00

Kas di bank Rp453,290,000.00

Pendapatan bunga Pendanaan Rp453,290,000.00

Kas di bank Operasi Rp55,000,000.00

Piutang usaha Rp50,000,000.00
PPn masukan Rp5,000,000.00

PPn masukan Rp21,440,000.00

Kas di bank Operasi Rp21,440,000.00

Pembelian Rp33,300,000.00
Beban denda Rp333,000.00
Kas di bank Rp33,633,000.00
Piutang usaha Rp33,300,000.00

Biaya transportasi
Kas Operasi

Kas Operasi
Penghasilan diterima dimuka

Kas Operasi
Utang usaha

Bahan habis pakai

Kas Operasi
Utang usaha

Prive
Kas Pendanaan

Kas Operasi
Piutang usaha

Piutang usaha
Penghasilan usaha

Piutang usaha
Biaya lain-lain
Penghasilan usaha

Utang usaha
Kas Operasi

Biaya transportasi
Kas Operasi

Biaya honorarium dan gaji

Kas Operasi

Utang usaha
Kas Operasi

Peralatan
Kas Investasi
Utang usaha

Piutang usaha
Utang usaha
Penghasilan usaha

Kas Pendanaan
Bahan habis pakai
Modal

Biaya transportasi
Kas Operasi

Biaya lain-lain
Utang usaha

Kas Operasi
Piutang usaha

Piutang usaha
Biaya transportasi
Penghasilan usaha

Piutang usaha
Kas Operasi
Biaya lain-lain
Kas Operasi

Utang usaha
Kas Operasi

Piutang usaha
Penghasilan usaha

Bahan habis pakai

Utang usaha

Biaya transportasi
Kas Operasi

Biaya lain-lain
Utang usaha

Kas Operasi
Piutang usaha
Penghasilan usaha

Utang usaha
Kas Operasi

Kas Operasi
Biaya lain-lain
Biaya lain-lain
Kas Operasi

Kas Operasi
Piutang usaha

Utang usaha
Kas Operasi

Biaya transportasi
Kas Operasi

Utang usaha
Kas Operasi

Biaya lain-lain
Kas Operasi

Bahan habis pakai

Kas Operasi
Piutang usaha

Biaya lain-lain
Utang usaha
Penghasilan usaha

Peralatan
Kas Investasi
Utang usaha
Penghasilan usaha

Prive
Penghasilan usaha

Peralatan
Utang usaha

Peralatan
Modal

Utang usaha
Kas Operasi

Biaya transportasi
Utang usaha

Kas Operasi
Penghasilan usaha

Kas Operasi
Utang usaha
Penghasilan usaha

Kas Operasi
Piutang usaha

Biaya depresiasi peralatan

Akumulasi depresiasi peralatan
Biaya bahan habis pakai
Bahan habis pakai

Biaya honorarium dan gaji

Utang biaya

Biaya utilitas
Utang usaha

Piutang usaha
Penghasilan usaha

Biaya lain-lain
Utang usaha

Biaya sewa rukan

Biaya sewa dibayar dimuka

Penghasilan diterima dimuka

Penghasilan usaha

Penghasilan usaha
Ikhtisar laba/rugi

Ikhtisar laba/rugi
Biaya honorarium dan gaji
Biaya utilitas
Biaya bahan habis pakai
Biaya depresiasi peralatan
Biaya transportasi
Biaya sewa rukan
Biaya lain-lain

Modal
Prive

Ikhtisar laba/rugi
Modal
 Rp0.00 Rp0.00

Rp106,480,000.00 Rp106,480,000.00
No Nama Karyawan Gol Status Jumlah anak Jabatan
1 Amini I NIKAH 2 #VALUE!
2 Akbar IV NIKAH 4
3 Abdurrahman III NIKAH 0
4 Megawati II BELUM 2
5 Bambang III NIKAH 0
6 Baharudin I BELUM 0
7 Matori II BELUM 0
8 Mahfud IV NIKAH 6
9 Yusril III NIKAH 1
10 Hamzah Haz II NIKAH 1

GOLONGAN JABATAN GAJI POKOK TUNJANGAN ISTRI

I STAF Rp3,500,000.00 Rp250,000.00
II KASUBAG Rp4,000,000.00 Rp500,000.00
III KABAG Rp4,500,000.00 Rp750,000.00
IV DIREKSI Rp5,000,000.00 Rp1,000,000.00

JABATAN DIREKSI KABAG KASUBAG

BESAR TUNJ Rp2,000,000.00 Rp1,050,000.00 Rp750,000.00

JABATAN DIREKSI KABAG KASUBAG

TRANSPPORT MOBIL MOTOR BUS PABRIK
Gaji pokok Tunjangan istri Tunjangan anak Tunjangan jabatan Tunjangan transport

TUNJANGAN ANAK
Rp150,000.00
Rp200,000.00
Rp250,000.00
Rp300,000.00

STAF
Rp500,000.00

STAF
MIKROLET
Total