Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

NERACA
Per 31 Desember 2016 dan 2017

2017 2016
Rp. Rp.

Modul Praktikum Pengauditan 25

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

ASET
ASET LANCAR
Kas dan Bank 61.350.000 28.400.000
Piutang Usaha - Bersih 639.787.450 485.490.875
Persediaan Barang Dagangan 320.257.000 472.728.175
Uang Muka Pajak 100.702.960 -
Jumlah 1.122.097.410 986.619.050
ASET TETAP
Harga Perolehan 904.200.000 843.600.000
Akumulasi Penyusutan 420.720.830 358.370.830
Nilai Buku 483.479.170 485.229.170

TOTAL ASET 1.605.576.580 1.471.848.220

Modul Praktikum Pengauditan 26

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

UTANG DAN EKUITAS

UTANG JANGKA PENDEK
Utang Usaha 194.796.722 117.496.670
Utang Bank - 200.000.000
Utang Biaya 7.766.058 29.615.055
Utang Deviden 36.750.000 112.111.970
Utang Pajak 130.475.000 15.555.120
Jumlah 369.787.780 474.778.815

Modul Praktikum Pengauditan 27

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

EKUITAS
Modal Saham - Disetor 600.000.000 600.000.000
Saldo Laba 635.788.800 397.069.405
Jumlah 1.235.788.800 997.069.405

TOTAL UTANG & EKUITAS 1.605.576.580 1.471.848.220

Modul Praktikum Pengauditan 28

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

PERHITUNGAN LABA/RUGI DAN LABA TIDAK DIBAGI
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017 dan 2016

2017 2016
Rp. Rp.
PENDAPATAN
Penjualan Kotor 2.063.692.000 1.765.635.000
Potongan Penjualan 100.729.600 96.800.000
Retur Penjualan 31.150.000 16.065.000
Penjualan Bersih 1.931.812.400 1.652.770.000

Modul Praktikum Pengauditan 29

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

BEBAN POKOK PENJUALAN

Persediaan Barang Dagangan-Awal 472.728.175 494.200.100
Pembelian 1.014.790.550 966.937.315
Ongkos Angkut 71.144.340 62.944.200
Potongan Pembelian 67.205.700 57.124.845
Retur Pembelian 31.199.300 26.519.405
Pembelian Bersih 987.529.890 946.237.265
Persediaan Barang Dagangan Siap Dijual 1.460.258.065 1.440.437.365
Persediaan Barang Dagangan-Akhir 320.257.000 472.728.175
Jumlah 1.140.001.065 967.709.190
LABA KOTOR 791.811.335 685.060.810
BEBAN USAHA
BEBAN ADMINISTRASI & UMUM
Beban Gaji 120.750.375 100.350.000
Beban Penyusutan 39.050.000 32.440.000
Beban Perjalanan Dinas dan BBM 15.499.730 20.300.000
Beban Telepon, Listrik dan Air 17.454.000 14.013.000
Beban Alat Tulis Kantor 12.195.000 10.160.500
Beban Kerugian Piutang 10.702.240 4.200.000
Beban Bunga 10.000.000 26.000.000
Beban Lain-lain 7.916.360 2.400.000
Jumlah 233.567.705 209.863.500

Modul Praktikum Pengauditan 30

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

BEBAN PEMASARAN
Beban Gaji 72.897.285 98.678.545
Beban Penyusutan 23.300.000 21.633.330
Beban Perjalanan Dinas dan BBM 18.735.965 15.666.060
Beban Telepon, Listrik dan Air 11.636.000 8.640.000
Beban Lain-lain 10.646.670 4.835.000
Jumlah 137.215.920 149.452.935
Jumlah Beban Usaha 370.783.625 359.316.435
LABA USAHA 421.027.710 325.744.735
PENDPT. & BEBAN DILUAR USAHA 0 0
Laba Bersih Sebelum Pajak 421.027.710 325.744.375
Taksiran Pajak Penghasilan 108.808.315 102.377.030
Laba Bersih Setelah Pajak 312.219.395 223.367.345
Deviden Tahun Ini 73.500.000 37.500.000
Saldo Laba Tahun Ini 238.719.395 185.867.345
Saldo Laba Tahun Lalu 397.069.405 211.202.060
SALDO LABA 635.788.800 397.069.405

Modul Praktikum Pengauditan 31

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

JURNAL PEMBELIAN
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2017

Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref.
Pembelian PPN Utang Usaha
Jan 31 Pembelian kredit √ 68.906.700 6.890.670 75.797.370
Peb 28 Pembelian kredit √ 61.143.750 6.114.375 67.258.125
Mar 31 Pembelian kredit √ 47.832.750 4.783.275 52.616.025
Apr 30 Pembelian kredit √ 73.667.813 7.366.781 81.034.594
Mei 31 Pembelian kredit √ 54.853.875 5.485.388 60.339.263
Jun 30 Pembelian kredit √ 55.096.875 5.509.688 60.606.563
Jul 31 Pembelian kredit √ 62.581.200 6.258.120 68.839.320
Agt 31 Pembelian kredit √ 51.426.320 5.142.632 56.568.952
Sep 30 Pembelian kredit √ 40.375.968 4.037.597 44.413.564
Okt 31 Pembelian kredit √ 53.845.000 5.384.500 59.229.500
Nop 30 Pembelian kredit √ 63.760.950 6.376.095 70.137.045
Des 31 Pembelian kredit √ 67.369.500 6.736.950 74.106.450

JUMLAH 700.860.700 70.086.070 770.946.770

Modul Praktikum Pengauditan 32

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

JURNAL KAS KELUAR
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2017

Debit Kredit
Tanggal
Ref. Pembelian BNI Potongan
Utang Usaha PPN
Tunai Rek. 1.9668.87 Pembelian

Jan 31 √ 22.742.865 61.500.300 2.274.287 81.657.202 4.860.250

Peb 28 √ 22.359.375 61.256.000 2.235.938 79.053.313 6.798.000

Mar 31 √ 27.741.038 51.500.500 2.774.104 76.415.241 5.600.400

Apr 30 √ 25.380.000 45.879.000 2.538.000 67.589.400 6.207.600

Mei 31 √ 29.823.750 47.864.500 2.982.375 74.798.625 5.872.000

Jun 30 √ 33.486.216 46.591.378 3.348.622 76.404.715 7.021.500

Jul 31 √ 29.824.086 51.580.000 2.982.409 78.246.694 6.139.800

Agt 31 √ 22.886.655 48.794.000 2.288.666 69.144.321 4.825.000

Sep 30 √ 23.528.956 52.450.000 2.352.896 74.386.852 3.945.000

Okt 31 √ 25.655.135 55.236.160 2.565.514 80.487.309 2.969.500

Modul Praktikum Pengauditan 33
Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

Nop 30 √ 20.625.660 67.925.650 2.062.566 84.238.126 6.375.750

Des 31 √ 29.876.116 68.750.000 2.987.612 95.022.827 6.590.900

JUMLAH 313.929.850 659.327.488 31.392.985 937.444.623 67.205.700

Modul Praktikum Pengauditan 34

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

JURNAL PENJUALAN
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2017

Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref
Piutang Usaha Penjualan PPN

Jan 31 Penjualan kredit √ 113.916.000 103.560.000 10.356.000

Peb 28 Penjualan kredit √ 122.650.000 111.500.000 11.150.000

Mar 31 Penjualan kredit √ 111.375.000 101.250.000 10.125.000

Apr 30 Penjualan kredit √ 163.460.000 148.600.000 14.860.000

Mei 31 Penjualan kredit √ 112.750.550 102.500.500 10.250.050

Jun 30 Penjualan kredit √ 118.800.000 108.000.000 10.800.000

Jul 31 Penjualan kredit √ 112.750.825 102.500.750 10.250.075

Agt 31 Penjualan kredit √ 118.800.000 108.000.000 10.800.000

Sep 30 Penjualan kredit √ 110.550.550 100.500.500 10.050.050

Okt 31 Penjualan kredit √ 116.160.000 105.600.000 10.560.000

Nop 30 Penjualan kredit √ 146.432.055 133.120.050 13.312.005

Des 31 Penjualan kredit √ 172.711.000 157.010.000 15.701.000

JUMLAH 1.520.355.980 1.382.141.800 138.214.180

Modul Praktikum Pengauditan 35

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

JURNAL KAS MASUK
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2017

Debit Kredit
Tanggal Ref.
BNI Pot.ongan Penjualan
Piutang Usaha PPN
Rek. 1.9668.87 Penjualan Tunai
Jan 31 √ 219.014.900 8.900.600 75.645.000 144.706.000 7.564.500

Peb 28 √ 191.181.555 8.300.500 55.120.050 138.850.000 5.512.005

Mar 31 √ 159.764.750 8.200.750 54.105.000 108.450.000 5.410.500

Apr 30 √ 166.665.000 9.735.600 49.850.000 121.565.600 4.985.000

Mei 31 √ 153.866.940 7.344.780 48.965.200 107.350.000 4.896.520

Jun 30 √ 152.223.150 9.536.550 63.577.000 91.825.000 6.357.700

Jul 31 √ 243.747.760 8.790.500 66.584.500 179.295.310 6.658.450

Agt 31 √ 116.939.680 8.494.650 56.631.000 63.140.230 5.663.100

Sep 30 √ 136.640.400 7.282.800 48.552.000 90.516.000 4.855.200

Okt 31 √ 127.777.005 7.500.250 44.692.050 86.116.000 4.469.205

Nop 30 √ 161.346.146 7.192.620 57.192.060 105.627.500 5.719.206

Des 31 √ 140.900.499 9.450.000 60.636.340 83.650.525 6.063.634

Modul Praktikum Pengauditan 36

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

JUMLAH 1.970.067.785 100.729.600 681.550.200 1.321.092.165 68.155.020

Modul Praktikum Pengauditan 37

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

JURNAL MEMORIAL
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2017

Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref
Rek Jumlah Rek Jumlah

Pembelian aset tetap

Juli 9 √ Kendaraan 60.000.000 Bank BNI 60.000.000
kendaraan – Kijang SLX

Pengumuman Pembagian
Desb 17 √ Deviden 73.500.000 Hut. Deviden 73.500.000
Deviden
Pembayaran PPN dan PPh
20 penugasan audit laporan √ BAU-lain lain 600.000 Bank BNI 600.000
keuangan tahun 2017

Utang.
29 Pembayaran deviden √ 36.750.000 Bank BNI 36.750.000
Deviden

Modul Praktikum Pengauditan 38

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

DAFTAR PIUTANG USAHA
Per 31 Desember 2017

Debitur Alamat No.Faktur Tgl.Faktur Termin Jumlah

RK-000612 10/08/’17 2/10-n/45 43.871.000

UD. Cahaya Jl. Gajahmada 4 Malang RK-000822 25/10/’17 2/10-n/45 59.706.500
RK-001121 19/12/’17 2/10-n/45 74.577.000
RK-000817 15/08/’17 5/20-n/60 30.579.000
RK-000938 15/09/’17 5/20-n/60 54.816.000
CV. Mentari Jl. Patimura 10 Kediri
RK-001119 11/11/’17 5/20-n/60 64.794.000
RK-001240 28/12/’17 2/10-n/30 54.814.500
RK-000710 12/07/’17 2/10-n/45 5.879.000
Tn. Purnama Jl. Mangga 80 Tulungagung
RK-000917 15/09/’17 2/10-n/30 27.403.500
UD. Remaja Jl. Melati 26 Blitar PK-000610 05/09/’17 5/20-n/60 10.256.000
PK-001027 25/10/’17 2/10-n/30 11.268.500

Modul Praktikum Pengauditan 39

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PK-001108 05/11/’17 2/10-n/45 70.917.890

PK-001020 15/10/’17 2/10-n/30 12.350.000
UD. Rajin Jl. Ringin 107 Madiun PK-001110 08/11/’17 2/10-n/45 34.969.000
PK-001022 18/12/’17 2/10-n/30 33.075.000
PK-000415 20/04/’17 2/10-n/30 9.865.000
PT. Abadi Jl. Pahlawan 1 Pasuruan PK-000923 11/11/’17 2/10-n/45 39.020.800
PK-001021 15/10/’17 2/10-n/30 18.297.000
Jumlah 656.459.690

Modul Praktikum Pengauditan 40

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

DAFTAR PERSEDIAAN DAGANGAN SEPATU DEWASA PRIA
Per 31 Desember 2017

HARGA
JENIS/TYPE KARTU PEROLEHAN JUMLAH

A-036 120 120.000 14.400.000

A-037 120 129.000 15.480.000
A-038 140 132.500 18.550.000
A-039 150 137.500 20.625.000
A-040 120 140.000 16.800.000
A-041 112 151.000 16.912.000
Sub Jumlah 762 102.767.000
B-036 140 105.000 14.700.000
B-037 100 114.000 11.400.000
B-038 105 124.500 13.072.500
B-039 120 140.000 16.800.000
B-040 90 160.000 14.400.000
B-041 75 161.000 12.075.000
Sub Jumlah 630 82.447.500
C-036 80 164.750 13.180.000
C-037 110 167.500 18.425.000
C-038 140 180.000 25.200.000
C-039 140 197.500 27.650.000
C-040 109 217.500 23.707.500

Modul Praktikum Pengauditan 41

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

C-041 120 224.000 26.880.000

Sub Jumlah 699 135.042.500

Total 2.091 320.257.000

Modul Praktikum Pengauditan 42

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

DAFTAR ASET TETAP
Per 31 Desember 2017

JENIS TAHUN KUANTITAS HARGA TAKSIR HARGA

NO
TYPE/MERK PEROLEHAN JML SAT. UNIT UMUR PEROLEHAN
1 TANAH
Hak atas Tanah Peb 2001 2.500 M2 50.000 125.000.000
Jumlah 2.500 M2 125.000.000
2 BANGUNAN
Bangunan Kantor Mar 2001 160 325.000 20 52.000.000
Bangunan Gudang I Agt 2001 1.250 M2 206.860 20 258.575.000
Bangunan Satpam Jun 2003 25 175.000 20 4.375.000
Emplasemen/Taman Jul 2004 360 75.000 15 27.000.000
Tempat Parkir Jul 2004 80 150.000 15 12.000.000
Jumlah 2.000 353.950.000
3 KENDARAAN PEMASARAN
Truck Dina 100 Jan 2007 2 Unit 36.000.000 10 72.000.000
Truck PS 125 Mei 2007 1 Unit 50.000.000 10 50.000.000
Chevrolet Luv Box Juni 2012 1 Unit 46.000.000 10 46.000.000
Chevrolet Luv Box Apr 2014 1 Unit 40.000.000 10 40.000.000
Carry Pick Up Sep 2016 1 Unit 25.000.000 10 25.000.000
Jumlah 233.000.000
4 KENDARAAN KANTOR
Carry Station Apr 2011 2 Unit 12.500.000 8 25.000.000
Chevrolet Luv Jul 2012 1 Unit 30.000.000 8 30.000.000
Mitsubishi L - 300 Peb 2014 1 Unit 24.000.000 8 24.000.000
Toyota Corolla DX Agt 2016 1 Unit 42.000.000 8 42.000.000
Kijang SLX Jul 2017 1 Unit 60.000.000 8 60.000.000
Jumlah 181.000.000
5 INVENTARIS KANTOR
Almari Jan 2013 3 Unit 250.000 5 750.000
Meja & Kursi Peb 2013 4 set 325.000 5 1.300.000
Mesin Ketik Manual Mar 2013 2 Unit 600.000 5 1.200.000
TV Sharp 16 inc Jul 2013 1 Unit 800.000 5 800.000
Filing Cabinet Okt 2014 4 Unit 750.000 5 3.000.000
Komputer Jan 2015 1 Unit 3.000.000 5 3.000.000
Tape Mini Compo Nop 2016 2 Unit 300.000 5 600.000

Modul Praktikum Pengauditan 43

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

Faximile Panasonic Okt 2017 1 Unit 600.000 5 600.000

Jumlah 11.250.000
TOTAL 904.200.000

Modul Praktikum Pengauditan 44

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP
Per 31 Desember 2017

JENIS TAHUN TAHUN 2016 TAHUN 2017

NO
TYPE/MERK PEROLEHAN PENYST. AK. PENYST. PENYST. AK. PENYST.
1 BANGUNAN
200
Bangunan Kantor Mar 1 2.600.000 25.566.667 2.600.000 28.166.667
200
Bangunan Gudang I Agt 1 12.928.750 121.745.729 12.928.750 134.674.479
200
Bangunan Satpam Jun 3 218.750 1.658.854 218.750 1.877.604
200
Emplasemen/Taman Jul 4 1.800.000 11.700.000 1.800.000 13.500.000
200
Tempat Parkir Jul 4 800.000 5.200.000 452.500 5.652.500
Jumlah 18.347.500 165.871.250 18.000.000 183.871.250
2 KENDARAAN PEMASARAN
200
Truck Dina 100 Jan 7 7.200.000 64.800.000 7.200.000 72.000.000
200
Truck PS 125 Mei 7 5.000.000 43.333.337 5.000.000 48.333.337
201
Chevrolet Luv Box Juni 2 4.600.000 21.083.333 4.600.000 25.683.333
201
Chevrolet Luv Box Apr 4 4.000.000 11.000.000 4.000.000 15.000.000
201
Carry Pick Up Sep 6 833.330 833.330 2.500.000 3.333.330
Jumlah 21.633.330 141.050.000 23.300.000 164.350.000
3 KENDARAAN KANTOR
201
Carry Station Apr 1 3.125.000 17.968.750 3.125.000 21.093.750
201
Chevrolet Luv Jul 2 3.750.000 16.875.000 3.750.000 20.625.000
201
Mitsubishi L - 300 Peb 4 3.000.000 8.750.000 3.000.000 11.750.000
201
Toyota Corolla DX Agt 6 2.187.500 2.187.500 5.250.000 7.437.500
201
Kijang SLX Jul 7 - - 3.925.000 3.925.000
Jumlah 12.062.500 45.781.250 19.050.000 64.831.250
4 INVENTARIS KANTOR
Modul Praktikum Pengauditan 45
Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

201
Almari Jan 3 150.000 600.000 150.000 750.000
201
Meja & Kursi Peb 3 260.000 1.018.330 100.000 1.118.330
201
Mesin Ketik Manual Mar 3 240.000 920.000 240.000 1.160.000
201
TV Sharp 16 inc Jul 3 160.000 560.000 160.000 720.000
201
Filing Cabinet Okt 4 600.000 1.350.000 600.000 1.950.000
201
Komputer Jan 5 600.000 1.200.000 600.000 1.800.000
201
Tape Mini Compo Nop 6 20.000 20.000 120.000 140.000
201
Faximile Panasonic Okt 7 - - 30.000 30.000
Jumlah 2.030.000 5.668.330 2.000.000 7.668.330
TOTAL 54.073.330 358.370.830 62.350.000 420.720.830

Modul Praktikum Pengauditan 46

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

DAFTAR SUPPLIER & SALDO UTANG USAHA
Per 31 Desember 2017

Tanggal Termin
Supplier Alamat No Faktur Jumlah
Faktur Pembyr.
JK04-1050 04/11/’17 2/10-n/60 11.465.000
CV. Barata Kulit Jl. Manyar 150 Sidoarjo
JK04-1234 26/12/’17 2/10-n/60 19.836.900

TL-16034 09/11/’17 2/10-n/45 6.840.000

PT. ABC Shoes Jl. Blekok 22 Malang
TL-17038 15/12/’17 2/10-n/60 5.873.000

PT. Bumi Arya Jl. Perkutut 107 Surabaya L96-2142 05/10/’17 5/20-n/60 8.821.095

JK05-1650 12/11/’17 2/10-n/60 8.465.200

UD. Sentosa Jl. Merpati Putih 16 Sidoarjo
JK05-1880 08/12/’17 2/10-n/60 8.933.200

PT. Abdullah Jl. Beo Merah 144 Surabaya H-036.002 06/11/’17 2/10-n/45 8.765.000

Tn. Kartidjo Jl. Sriti Blok C/25 Malang Fkt-02302 21/11/’17 2/10-n/30 9.870.615

US-17210 15/11/’17 5/20-n/60 8.975.000

UD. Harapan Jl Meencho II No.06 Surabaya
US-18910 15/12/’17 5/20-n/60 16.287.200

CV.Putra Bangsa Jl. Trocok Blok K/12 Malang P-039902 11/12/’17 2/10-n/45 80.664.512

Jumlah 194.796.722

Modul Praktikum Pengauditan 47

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

SCHEDULE PELUNASAN KREDIT – BNI 46 KAYUTANGAN
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2017

KETERANGAN ANGSURAN BUNGA (12% p.a) SALDO

Saldo akhir 2016 - - 200,000,000

Ansuran 1 50,000,000 4,000,000 150,000,000

Ansuran 2 50,000,000 3,000,000 100,000,000

Ansuran 3 50,000,000 2,000,000 50,000,000

Ansuran 4 50,000,000 1,000,000 -

Saldo akhir 2017 0

Catatan:

Angsuran pokok dan pembayaran bunga telah dibayar melalui auto-debet rekening
perusahaan.

Modul Praktikum Pengauditan 48

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

PT. WAHANA EKA SETIA

DATA DUKUNG BEBAN-BEBAN
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2017

Rincian Retur Penjualan Rincian Retur Pembelian Rincian - Ongkos Angkut

Bulan Jumlah Bulan Jumlah Bulan Jumlah
Januari 3.500.750 Januari 2.957.800 Januari 6,425,300
Februari 5.254.000 Februari 2.586.500 Pebruari 5,854,100
Maret 3.897.500 Maret 3.658.300 Maret 5,298,200
April 2.285.000 April 4.028.700 April 6,943,900
Mei 2.259.000 Mei 3.435.000 Mei 5,936,500
Juni 2.296.250 Juni 2.280.000 Juni 6,210,300
Juli 1.398.000 Juli 1.029.000 Juli 6,478,750
Agustus 2.435.000 Agustus 2.735.000 Agustus 5,209,890
September 1.465.000 September 1.859.000 September 4,480,200
Oktober 2.210.000 Oktober 2.710.000 Oktober 5,573,500
Nopember 1.360.000 Nopember 1.370.000 Nopember 5,916,100
Desember 2.789.500 Desember 2.550.000 Desember 6,817,600
Jumlah 31.150.000 Jumlah 31.199.300 Jumlah 71.144.340

Modul Praktikum Pengauditan 49

Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

Rincian BAU – Perjalanan Rincian BAU – Telepon, Listrik

Rincian BAU - Beban Gaji
Dinas dan BBM dan Air
Bulan Jumlah Bulan Jumlah Bulan Jumlah
Januari 10.581.000 Januari 1.650.000 Januari 1.200.000
Pebruari 9.680.000 Pebruari 1.400.000 Pebruari 1.890.000
Maret 9.450.000 Maret 1.100.000 Maret 1.565.200
April 8.481.000 April 1.100.000 April 1.564.000
Mei 12.100.000 Mei 1.249.730 Mei 1.590.000
Juni 9.189.000 Juni 1.400.000 Juni 1.702.100
Juli 8.140.335 Juli 1.300.000 Juli 1.220.000
Agustus 9.874.950 Agustus 1.450.000 Agustus 1.475.400
September 8.750.000 September 1.500.000 September 1.391.300
Oktober 9.700.000 Oktober 1.100.000 Oktober 1.456.000
Nopember 9.642.090 Nopember 1.100.000 Nopember 1.200.000
Desember 15.162.000 Desember 1.150.000 Desember 1.200.000
Jumlah 120.750.375 Jumlah 15.499.730 Jumlah 17.454.000

PT. WAHANA EKA SETIA

DATA DUKUNG BEBAN-BEBAN
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2017

Rincian BAU – ATK Rincian BAU – Lain-lain Rincian BPS - Beban Gaji
Bulan Jumlah Bulan Jumlah Bulan Jumlah
Januari 2.975.500 Januari 225.000 Januari 5.402.000
Pebruari - Pebruari 186.500 Pebruari 5.700.000
Maret - Maret 146.000 Maret 6.895.000
April 2.220.000 April 197.000 April 5.540.000
Mei - Mei 125.000 Mei 4.214.000
Juni - Juni 198.000 Juni 5.215.000
Juli 2.160.000 Juli 189.000 Juli 5.258.000
Agustus - Agustus 112.000 Agustus 7.041.000
September 2.425.000 September 145.000 September 4.125.000
Oktober - Oktober 226.500 Oktober 4.871.375
Nopember 2.414.500 Nopember 277.000 Nopember 4.498.000
Desember - Desember 5.889.360 Desember 14.137.910
Jumlah 12.195.000 Jumlah 7.916.360 Jumlah 72.897.285
Modul Praktikum Pengauditan 50
Bagian II – Laporan Keuangan dan Data Pendukung

Rincian BPS – Perjalanan Dinas Rincian BPS – Telepon, Listrik Rincian BPS – Beban
dan BBM dan Air Lain-lain
Bulan Jumlah Bulan Jumlah Bulan Jumlah
Januari 1.655.000 Januari 1.200.000 Januari 625.000
Pebruari 1.200.000 Pebruari 990.000 Pebruari 1.200.000
Maret 1.575.000 Maret 978.000 Maret 1.307.500
April 1.800.000 April 900.000 April 557.000
Mei 1.050.000 Mei 1.050.000 Mei 687.500
Juni 1.020.000 Juni 931.800 Juni 845.000
Juli 1.306.465 Juli 907.600 Juli 620.000
Agustus 1.850.000 Agustus 819.000 Agustus 659.670
September 2.250.000 September 890.600 September 990.000
Oktober 1.865.000 Oktober 896.000 Oktober 995.000
Nopember 1.745.000 Nopember 863.000 Nopember 685.000
Desember 1.419.500 Desember 1.210.000 Desember 1.475.000
Jumlah 18.735.965 Jumlah 11.636.000 Jumlah 10.646.670

Modul Praktikum Pengauditan 51