STANDARD OPERATING PROCEDURE

LOGO
PERUSAHAAN INVENTORY OPNAME

No. Document : SOP/ABC/AI/001 Pages : 3 from 4

Effective Date : 20 Agustus 2021 Revision No. : -
Approved by : CEO

I. Ruang Lingkup :

Prosedur operasi standar ini berkaitan dengan teknis kerja yang mengatur bagaimana melakukan
proses inventory opname di seluruh di outlet yang berada di bawah perusahaan PT. ABC.

II. Tujuan :

 Memberikan panduan mengenai tugas dan wewenang dari manajemen kepada Accounting,
Internal Audit, dan Operasional untuk melakukan Inventory opname di seluruh di Outlet.
 Menciptakan Sistem Pengendalian Internal (SPI) yang baik dalam hal pengontrolan inventory
(persediaan) yang berada di outlet, data inventory control dan system inventory.

III. Daftar Istilah dan Singkatan

Istilah Penjelasan
Stock opname Kegiatan menghitung stock (persediaan barang) yang dimiliki
perusahaan di gudang.

Persediaan Barang-barang yang disimpan untuk digunakan atau dijual pada masa
(inventory)
atau periode yang akan datang. Baik berupa bahan baku, barang
consumable, dan gas

Kertas Kerja/ Dokumen yang berisi seluruh informasi yang diperoleh, analisis yang
Working Paper
dibuat dan kesimpulan yang di dapat selama melaksanakan inventory.
sebagai dasar informasi yang dipakai untuk membuat suatu kesimpulan
dan opini.
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
LOGO
PERUSAHAAN INVENTORY OPNAME

No. Document : SOP/ABC/AI/001 Pages : 4 from 4

Effective Date : 20 Agustus 2021 Revision No. : -
Approved by : CEO

V. Dokumen Terkait

1. Form Stock Opname

2. Kertas Kerja/ Working Paper
3. Daftar Hadir Stock Opname

VI. Perubahan Dokumen

Nomor Revisi Tanggal Berlaku Uraian Penjelasan

VII. Petugas/Penanggungjawab:
- Auditor
- Manager on duty

VIII. Prosedur Pekerjaan:

1.1. Auditor harus mempersiapkan kertas kerja atau working paper sehari/sebelum melakukan
inventory opname.

1.2. Auditor harus mempersiapkan data-data stock bahan baku outlet yang ada di accounting

1.3. Auditor segera melakukan kunjungan ke outlet sesuai dengan schedule yang sudah
ditetapkan.

1.4. Auditor meminta data update inventory kepada crew outlet sampai dengan closing outlet H-1
(data di Buku stock outlet).

1.5. Jika semua dokumen pendukung sudah siap, auditor dapat langsung melakukan inventory
Opname dengan didampingi oleh MOD (Manager on Duty).

1.6. Auditor menganalisa, mengevaluasi, mencatat semua inventory yang ada di outlet tanpa
kecuali.

1.7. Auditor melakukan rekonsiliasi dan verifikasi dengan Store Manager yang mendampingi jika
ditemukan selisih lebih atau kurang terhadap inventory opname.
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
LOGO
PERUSAHAAN INVENTORY OPNAME

No. Document : SOP/ABC/AI/001 Pages : 3 from 4

Effective Date : 20 Agustus 2021 Revision No. : -
Approved by : CEO

1.8. Aditor kemudian mengcompare antara data fisik barang dengan data inventory harian outlet,
Kartu stock, bukti penerimaan barang (surat jalan), bukti transfer In/out, Retur dan data di
system POS.

1.9. Auditor melakukan finalisasi temuan selisih lebih atau kurang dengan menandatangani
bersama dengan Outlet Manager terhadap working paper atau kertas kerja yang sudah
selesai di lakukan rekonsiliasi serta memberikan copy salinannya ke outlet.

1.10. Membuat draft laporan final hasil temuan berdasarkan Working paper atau kertas
kerja yang sudah diverifikasi dan memberikannya kepada Internal Audit Manager,

1.11. Internal Audit Manager mereview draft laporan Inventory Opname dari auditor.

Diagram Alir
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
LOGO
PERUSAHAAN INVENTORY OPNAME

No. Document : SOP/ABC/AI/001 Pages : 4 from 4

Effective Date : 20 Agustus 2021 Revision No. : -
Approved by : CEO
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
LOGO
PERUSAHAAN INVENTORY OPNAME

No. Document : SOP/ABC/AI/001 Pages : 3 from 4

Effective Date : 20 Agustus 2021 Revision No. : -
Approved by : CEO
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
LOGO
PERUSAHAAN INVENTORY OPNAME

No. Document : SOP/ABC/AI/001 Pages : 4 from 4

Effective Date : 20 Agustus 2021 Revision No. : -
Approved by : CEO

IX. Form/Checklist

Form Stock Opname

Lembar Pengesahan

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Disetujui Oleh