PENGESAHAN

SATUAN PENGAWAS INTERNAL

logo

PROSEDUR TETAP
PEMBERIAN SURAT PEMBERITAHUAN AUDIT
( )
KEPADA AUDITEE
Direktur
Tanggal Terbit : No. Dokumen :
Revisi : Halaman :

Tujuan
Sebagai acuan penerapan langkah-langkah persiapan audit, yaitu memberikan surat
pemberitahuan audit kepada auditee.

Pengertian
Surat Pemberitahuan Audit adalah surat yang dikeluarkan oleh Tim SPI (Satuan Pengawas
Internal) kepada auditee mengenai rencana audit yang akan dilakukan terhadap auditee, yang
diketahui dan ditanda tangani oleh Direktur dan/atau Wakil Direktur.

Prosedur
Guna membangun hubungan antara satuan unit kerja yang baik, maka pemberian surat
Pemberitahuan Audit Kepada Auditee harus disertai aspek-aspek sebagai berikut :

1. SPI memberi salam kepada auditee

2. SPI menyampaikan rencana audit kepada auditee
3. SPI menyerahkan surat pemberitahuan audit kepada auditee.
4. SPI menanyakan adakah maksud surat tersebut yang kurang jelas bagi auditee.
5. SPI menjawab pertanyaan auditee, jika diperlukan jawaban yang lebih jelas, maka hal
tersebut akan diterangkan saat audit.
6. SPI meminta tanda tangan auditee pada buku ekspedisi penyerahan surat dari SPI.
7. SPI memberi salam dan menutup pembicaraan.

Dokumen terkait
- Surat Pemberitahuan Audit Kepada Auditee

Unit Terkait
- Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKG Kota Bandung
 PENGESAHAN
SATUAN PENGAWAS INTERNAL

logo

PROSEDUR TETAP
PELAKSANAAN AUDIT
( )
Direktur
Tanggal Terbit : No. Dokumen :
Revisi : Halaman :

Tujuan
Sebagai acuan penerapan langkah-langkah pelaksanaan audit.

Pengertian
Pelaksanaan Audit adalah Proses reviu terhadap unit kerja secara internal yang telah
direncanakan. Audit dapat bersifat terbuka melalui surat pemberitahuan, maupun mendadak
tanpa surat pemberitahuan terlebih dahulu.

Prosedur
1. Auditor memberi salam kepada auditee
2. Auditor memperlihatkan surat tugas kepada auditee
3. Auditor melakukan audit dokumentasi dan audit lapangan
4. Auditor mengisi dan menandatangani kertas kerja audit
5. Auditor meminta auditee untuk menandatangani surat pernyataan telah dilakukan audit
6. Auditor meminta auditee untuk menandatangani kertas kerja audit
7. Auditor membuat surat pemberitahuan hasil audit yang memuat rekomendasi bagi
auditee.
8. Melakukan audit ulang sebagai konfirmasi atas rekomendasi yang diberikan, apakah
sudah dilakukan atau belum.
9. Membuat laporan audit internal.
Dokumen terkait
- Surat Penugasan Audit

Unit Terkait
- Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKG Kota Bandung
 PENGESAHAN
SATUAN PENGAWAS INTERNAL

logo

PROSEDUR TETAP
PENULISAN HASIL AUDIT
( )
Direktur
Tanggal Terbit : No. Dokumen :
Revisi : Halaman :

Tujuan
Sebagai acuan penulisan hasil audit.

Pengertian
Penulisan Hasil Audit adalah penulisan hasil yang ditemukan selama melakukan reviu unit kerja
secara objektif, baik audit dokumentasi maupun audit lapangan, audit terbuka maupun
mendadak, dan audit keuangan maupun non keuangan.

Prosedur
1. Auditor membawa kertas kerja selama audit berlangsung
2. Auditor menuliskan keunggulan yang dapat menjadi prestasi auditee, serta temuan yang
merupakan kelemahan/kekurangan auditee secara jujur, apa adanya.
3. Auditor menyampaikan apa yang telah dituliskan mengenai hasil audit kepada auditee,
dan meminta persetujuan auditee mengenai temuan tersebut.
4. Auditor mendengarkan klarifikasi dari auditee, dan menuliskan hasil klarifikasi tersebut
sesuai kondisi yang ditemukan.
5. Auditor beserta auditee menandatangani kertas kerja audit.
6. Auditor beserta auditee menandatangani surat pernyataan telah dilakukan audit.
7. Hasil akhir Audit merupakan Rekomendasi Auditor untuk Auditee.
Dokumen terkait
- Kertas Kerja Audit
- Surat Pernyataan Telah Dilakukan Audit

Unit Terkait
- Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKG Kota Bandung
 PENGESAHAN
SATUAN PENGAWAS INTERNAL

logo

PROSEDUR TETAP
AUDIT ULANG
( )
Direktur
Tanggal Terbit : No. Dokumen :
Revisi : Halaman :

Tujuan
Sebagai acuan pelaksanaan audit ulang

Pengertian
Audit Ulang adalah audit yang dilakukan unutuk mengkonfirmasi kepada auditee apakah telah
dilakukan perbaikan sesuai rekomendasi auditor berdasarkan audit sebelumnya.

Prosedur
1. Auditor mendatangi auditee sesuai jadwal audit ulang yang telah ditetapkan pada
surat pemberitahuan hasil audit.
2. Auditor melakukan audit ulang berdasarkan temuan dari audit sebelumnya
3. Auditor menulis pada kertas kerja audit apakah telah dilakukan perbaikan sesuai
rekomendasi yang diberikan dalam surat pemberitahuan hasil audit
4. Jika rekomendasi perbaikan telah dilakukan, dapat dilakukan penutupan kasus. Jika
rekomendasi belum dilakukan, maka temuan tersebut harus ditulis dalam Laporan
Audit Internal.
5. Auditor menyusun Laporan Audit Internal.

Dokumen terkait
- Laporan Audit Internal

Unit Terkait
- Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKG Kota Bandung
LAMPIRAN
LAMPIRAN
 SATUAN PENGAWAS INTERNAL

RUMAH SAKIT KHUSUS GINJAL R.A. HABIBIE

Bandung,....................
Kepada
Yth..............................
Di tempat

Perihal : Pemberitahuan Audit

Sesuai dengan wewenang dari Satuan Pengawas Internal (SPI) Rumah Sakit Khusus Ginjal
R.A. Habibie, yang dituangkan dalam prosedur kerja SPI, yang ditetapkan oleh Direktur
Rumah Khusus Ginjal R.A. Habibie tanggal 0X Maret 201X, dengan ini kami menugaskan
Tim Audit yang terdiri dari:

- Rio Dwi Susanto

Ruang Lingkup Tugas:

Audit menyeluruh terhadap kegiatan operasional …………………. periode...........................

Jangka waktu audit.......................................................

Untuk kelancaran tugas Tim Audit, dimohon Bapak/Ibu untuk menyediakan data-data yang
berkaitan dengan tugas tim tersebut.
Demikian pemberitahuan ini, terima kasih atas perhatian Bapak/Ibu.

Bandung,.....................
Direktur

Dr.