Nama : Muhammad Marhandega Wijaya

Kelas : AK-44-02
Nim : 1402204284
No Absen : 35
1. Program audit terhadap pengujian pengendalian dan substantive untuk siklus pembelian PT.Indah Kayu

Tujuan Audit Tes Pengendalian Tes Substantif Prosedur Audit

Pembelian dilakukan dengan Memeriksa dokumen sudah benar atau belum Memeriksa jurnal pembelian dan u
menggunakan jurnal terhadap
faktur pembelian, pesanan, Memeriksa dokumen terlampir Melacak besaran utang yang
dan laporan penerimaan muncul pada induk file Pengujian
barang telah ada. (Occurance) Akuisisi
Memeriksa keaslian dokumen
Melakukan verifikasi terhadap faktur pembelian. dan surat tanda penerimaan
barang
Mencatat seluruh transaksi Memastikan seluruh dokumen yang terjadi akibat Memeriksa buku besar Pengujian
pembelian yang telah adanya pembelian. pembelian Akuisisi
dilakukan. (Completeness)
Memastikan seluruh transaksi
pembelian dan penerimaan
barang serta pelunasan telah Memeriksa lampiran dan nomor faktur pembelian Memeriksa nilai utang pada
dicatat dengan benar. yang telah diterima dan data pada dokumen master file utang Pengujian
(Accuracy) Pembayaran
Memeriksa penjurnalan
Memeriksa laporan yang telah di otorisasi oleh mengenai pembelian serta buku
pihak terkait besar pembelian
Mengklasifikasikan segala Memeriksa tiap akun apakah sudah Memeriksa klasifikasi akun pada
pembelian yang terjadi pada dikelompokkan dengan benar. Pengujian
jurnal pembelian dan invoice dari
akun yang benar. Akuisisi
Memeriksa verifikasi dari pihak internal supplier
(Classification)

Memeriksa seluruh transaksi telah dicatat dengan

benar Membandingkan tiap jurnal
Waktu pencatatan pembelian utang, invoice, dan dokumen
Pengujian
dan pelunasan dicatat sesuai pendukung lainnya apakah
Akuisisi
dengan invoice. (Time) Memastikan transaksi yang dicatat dan transaksi yang dilakukan telah
dibukukan telah sesuai dengan dokumen dan sesuai
invoice dari supplier
 Memastikan seluruh transaksi
pembelian dan penerimaan
barang serta pelunasan telah Memeriksa kebenaran pada
dibukukan dengan benar. Memeriksa total jumlah pada file induk sesuai perhitungan file induk
(posting and summarization) dengan yang ada di buku besar

Memeriksa setiap jurnal yang Pengujian

telah dilakukan dengan benar Pembayaran

2. Sebutkan temuan salah saji yang ada di perusahaan tersebut