id
PENGANTAR
www.pajak.go.id
Apa itu ? 4
e-Filing adalah sistem pelaporan pajak tahunan (SPT Tahunan) yang dilakukan secara
online dan real time melalui internet pada website DJP (www.djponline.pajak.go.id)
atau ASP (Application Service Provider/Penyedia Jasa Aplikasi).
www.pajak.go.id
Jangan Salah Faham 5
≠
Bukti Potong Lapor Pajak
www.pajak.go.id
Jenis SPT dan Cara Pelaporan Elektronik 6
www.pajak.go.id
Wajib 7
Surat Edaran
Menteri Pemberdayaan Aparatur
Negara dan Reformasi Birokrasi
(Menteri PAN-RB)
Nomor 8 Tahun 2015
Telat Bayar
dikenakan sanksi administrasi berupa bunga sebesar tarif bunga per bulan yang
ditetapkan oleh Menteri Keuangan yang dihitung dari tanggal jatuh tempo
pembayaran sampai dengan tanggal pembayaran dan dikenakan paling lama 24
bulan
www.pajak.go.id
9
Simulasi Pengisian
www.pajak.go.id
PELAPORAN SPT TAHUNAN PPh OP 1770S DENGAN e-FILING
www.pajak.go.id
Dokumen Penting yang Harus Disiapkan 11
www.pajak.go.id
Bukti Potong PPh bagi PNS 12
www.pajak.go.id
Bukti Potong PPh bagi Selain PNS 13
www.pajak.go.id
Bukti Potong (Lebih Detil) 14
Status
PTKP
Kondisi per 1 Januari !
Penghasilan Bruto
Jumlah Pengurang
Penghasilan Neto
PPh 21 Dipotong
NPWP Pemotong
Tanggal Pemotongan
www.pajak.go.id
Bentuk Formulir SPT 16
Formulir 1770 S
(Induk SPT)
Berisi data-data antara lain:
• Identitas WP
• Penghasilan neto
• Pengurang penghasilan
• PPh terutang
• Kredit Pajak
• Pernyataan dan tanda tangan WP
01
www.pajak.go.id
Bentuk Formulir SPT 17
02
www.pajak.go.id
Bentuk Formulir SPT 18
03
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S 19
www.pajak.go.id
Prosedur Lupa EFIN 20
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S 21
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S 22
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S 23
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran II 24
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran II 25
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran II 26
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran II 27
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran II 28
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran II 29
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran II 30
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran I 31
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran I 32
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran I 33
Isi Bagian C.
Pemotongan/Pemungutan PPh
Oleh Pihak Lain dan PPh Yang
Ditanggung Pemerintah.
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Lampiran I 34
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Induk 35
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Induk 36
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Induk 37
Isi PTKP sesuai dengan Bukti Potong. Contoh, TK/0 (belum menikah dan tidak memiliki
tanggungan), setelah dipilih PTKP-nya, maka Penghasilan Kena Pajak akan otomatis muncul.
Setelah itu klik “Lanjut ke C”.
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Induk 38
Pada Bagian C. PPh Terutang, Jumlah PPh Terutang dihitung secara otomatis menggunakan Tarif Pasal 17.
Setelah itu klik “Lanjut ke D”.
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Induk 39
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Induk 40
Apabila jumlah PPh Terutang dan jumlah PPh yang dipotong/dipungut sudah sesuai maka
statusnya akan Nihil. Setelah itu klik “Lanjut ke F”.
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S Induk 41
Isi PERNYATAAN
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S 42
2
1
6C0133
www.pajak.go.id
e-FilingSPT 1770S 43
SPT Anda telah diisi dan dikirim. Bukti Penerimaan Elektronik (BPE) dapat dicek di email.
www.pajak.go.id
44
BAGAIMANA JIKA
SPT BERSTATUS
KURANG BAYAR?
www.pajak.go.id
e-FilingSPT Kurang Bayar 45
www.pajak.go.id
e-FilingSPT Kurang Bayar 46
www.pajak.go.id
e-FilingSPT Kurang Bayar 47
www.pajak.go.id
48
BAGAIMANA JIKA
SPT BERSTATUS
LEBIH BAYAR?
www.pajak.go.id
e-FilingSPT Lebih Bayar 49
Pastikan Anda telah mengisi SPT (seluruh penghasilan, pengurang, PTKP dan PPh yang
dipotong pihak lain) dengan benar dan lengkap.
Khusus SPT Lebih Bayar, dokumen yang dipersyaratkan dipindai dan diunggah dalam
format PDF oleh Wajib Pajak.
www.pajak.go.id
www.pajak.go.id
Video Tutorial Pengisian SPT Tahunan PPh OP 61
(secara elektronik)
www.pajak.go.id