Uas Pajak

UNIVERSITAS BINA SARANA INFORMATIKA | UJIAN ONLINE http://ujiankampus5.bsi.ac.id/edit-HOTuHeDrHYTuHYMfUREhICQ...
/*$('#myInfo').modal('show')*/
PERPAJAKAN LANJUTAN
Selesai Ujian (bukti-ujian-HOTuHeDrHYTuHYMfUREhICQhvSWoJSZsUYV3TRgqvhspxeZ=)
Sisa waktu : 00:12:14
1. Pada Bukti Potong 1721-A2 atas nama Tuan Dio (K/2) memiliki Gaji pokok
sebulan Rp10.000.000,- dengan tunjangan total Rp5.000.000,-. Iuran
Pensiun dan Tunjangan Hari Tua sebesar 5% dari gaji pokok dibayar oleh Edit jawaban
Tuan Dio. Istri Tuan Dio tidak bekerja. Berapakah PKP Tuan Dio selama
setahun untuk tahun 2019?
Jawaban anda:
Rp.112.500.000
2. PT. Jaya Makmur adalah Wajib Pajak Badan Umum yang menyampaikan
SPT Tahunan PPh sebelum batas waktu. Pembukuan PT.Abadi Makmur
menggunakan tahun kalender. Data tahun pajak 2019 sbb: Edit jawaban
Peredaran Bruto 52.000.000.000
Penghasilan Neto 6.600.000.000
Kompensasi Kerugian 1.500.000.000
Angsuran PPh Pasal 25 pada Desember tahun sebelumnya 80.000.000
Tanggal Penyampaian SPT Tahun Pajak 2019 adalah 28 Maret 2020
Tidak ada penghasilan tidak teratur pada Tahun Pajak 2019.
Untuk perhitungan bulan April s/d Desember 2020, jika Kredit Pajak
75.000.000 berapakah Dasar Angsuran PPh Pasal 25
Jawaban anda:
Rp.1.047.000.000
3. Usaha mencocokan perbedaan yang terdapat dalam laporan keuangan

komersial dengan perbedaan yang terdapat dalam laporan keuangan fiskal
yang disusun berdasarkan UU perpajakan disebut: Edit jawaban
1 dari 11 11/01/2024, 18.20

yang disusun berdasarkan UU perpajakan disebut: Edit jawaban
Jawaban anda:
Rekonsiliasi fiskal
4. Deductible Expenses Lainnya adalah...
Edit jawaban
Jawaban anda:
Makan siang bagi seluruh pegawai
5. Non Deductible Expenses Lainnya adalah...
Edit jawaban
Jawaban anda:
Pengobatan secara cuma-cuma bagi pegawai
6. Berikut ini termasuk Penghasilan yang bukan merupakan objek pajak yaitu
:
Edit jawaban
Jawaban anda:
Warisan
7. Menurut Peraturan Mentri Kuangan No. 48 /PMK.03/2020 Pasal 10 Ayat

(2) hal yang tidak perlu dimuat dalam Laporan rincian transaksi
sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah: Edit jawaban
2 dari 11 11/01/2024, 18.20

Jawaban anda:
nomor dan tanggal bukti potong PPh 21
8. PT”X” adalah WP umum yang menyampaikan SPT Tahunan PPh setelah

batas waktu SPT Tahunan PPh Tahun Pajak 2019 disampaikan tanggal 10
Juni 2020 memperoleh Penghasilan Bruto Rp2.000.000.000,- Berapakan Edit jawaban
Penghasilan Neto untuk menghitung PPh adalah:
Jawaban anda:
Rp1.000.000.000,-
9. Biaya Penyusutan Peralatan PT “X” dalam Laporan Komersial sebesar Rp

200.000.000,- Jika penyusutan dihitung dengan menggunakan metode
garis lurus nilai penyusutan peralatan sebesar Rp220.000.000,- Edit jawaban
Bagaimanakah rekonsiliasi fiskalnya?
Jawaban anda:
Koreksi Fiskal Negatif Rp20.000.000,-
10. Jika Deposito Tuan Dio sebesar Rp100.000.000,- menghasilkan bunga 2%

, maka pada SPT 1770 Tuan Dio dilaporkan pada....
Edit jawaban
Jawaban anda:
SPT 1770 II Bagian A dengan DPP Rp.1.000.000.000,-
11. PPN dikenakan atas pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dan/ atau JKP dari
luar Daerah Pabean di dalam Daerah Pabean melalui PMSE. Peraturan ini
tercantum dalam peraturan sbb: Edit jawaban
3 dari 11 11/01/2024, 18.20

Jawaban anda:
Peraturan Mentri Kuangan No. 48 /PMK.03/2020 Pasal 2 ayat 3
12. Koreksi fiskal yang menyebabkan pengurangan penghasilan kena pajak

dan Pajak Penghasilan (PPh) terutang disebut dengan:
Edit jawaban
Jawaban anda:
Koreksi Fiskal Negatif
13. Besarnya PPh Badan yang terutang dihitung dengan tarif....
Edit jawaban
Jawaban anda:
Pasal 24 UU PPh atas penghasilan neto
14. PT A memperdagangkan 50% jumlah keseluruhan saham yang disetor

pada bursa efek Indonesia dan telah memenuhi persyaratan tertentu.
Berdasarkan perhitungan rekonsiliasi fiskal, dapat diketahui bahwa Edit jawaban
Penghasilan Kena Pajak PT A pada Tahun Pajak 2019 yaitu Rp
988.000.000, berapakan PPh Badan yang terutang:
Jawaban anda:
Rp 197.600.000
15. Koreksi fiskal yang menyebabkan penambahan penghasilan kena pajak

dan Pajak Penghasilan (PPh) terutang disebut dengan:
Edit jawaban
4 dari 11 11/01/2024, 18.20

Edit jawaban
Jawaban anda:
Koreksi Fiskal Positif
16. PT”X” adalah WP umum yang menyampaikan SPT Tahunan PPh setelah
batas waktu SPT Tahunan PPh Tahun Pajak 2019 disampaikan tanggal 10
Juni 2020 memperoleh Penghasilan Bruto Rp2.000.000.000,- Berapakan Edit jawaban
PKP PT’X” ?
Jawaban anda:
Rp1.000.000.000,-
17. Wajib Pajak yang tidak perlu menghitung angsuran PPh Pasal 25
berdasarkan PMK-215/PMK.03/2018, meliputi:
Edit jawaban
Jawaban anda:
Karyawan
18. Peraturan Mentri Kuangan No. 48 /PMK.03/2020 Pasal 9 menyatakan

bahwa Pemungut PPN PMSE wajib melaporkan PPN yang telah dipungut
dan yang telah disetor sebagaimana dimaksud dalam Pasal 8 ayat ( 1). Hal Edit jawaban
yang tidak perlu disebutkan dalam laporan tersebut adalah:
Jawaban anda:
Jumlah barang yang terjual
19. PT”X” memperoleh Penjualan Bruto 200.000.000 Transaksi dengan pihak

afiliasi sebesar Rp 15.000.000,- tidak diakui sebagai penjualan pada
laporan keuangan komersial. Bagaimana rekonsiliasi fiskalnya? Edit jawaban
5 dari 11 11/01/2024, 18.20

Jawaban anda:
Koreksi Fiskal Positif Rp15.000.000,-
Tuan Dio. Istri Tuan Dio tidak bekerja. Berapakah penghasilan Bruto Tuan
Dio setahun?
Jawaban anda:
Rp.171.000.000,-
21. PT. Abadi Makmur adalah Wajib Pajak Badan Umum yang menyampaikan
Berapakah angsuran PPh Badan di Januari 2020 dan Februari 2020?
Jawaban anda:
Rp80.000.000
22. PT. Abadi Makmur adalah Wajib Pajak Badan Umum yang menyampaikan
6 dari 11 11/01/2024, 18.20

Berapakah PKP bulan Maret 2020?
Jawaban anda:
Rp.5.100.000.000
23. Biaya-biaya yang diperkenankan menjadi pengurang penghasilan adalah:
Edit jawaban
Jawaban anda:
premi asuransi kesehatan, asuransi kecelakaan, asuransi jiwa, asuransi

dwiguna, dan asuransi bea siswa, yang dibayar oleh Wajib Pajak orang
pribadi, kecuali jika dibayar oleh pemberi kerja dan premi tersebut
dihitung sebagai penghasilan bagi Wajib Pajak yang bersangkutan;
24. Pemegang saham PT’X” adalah Tuan A, Tuan B dan Tuan C dengan
modal disetor masing-masing Tuan A Rp2.000.000.000,- Tuan B dan Tuan
C masing-masing Rp1.000.000.000,-. Jika Laba Rp1.000.000.000,- Edit jawaban
disepakati akan dibagi sebesar 50% merupakan Laba ditahan, berapakah
deviden yang diterima Tuan B jika laba dibagi sesuai dengan bagian
setoran modal pemegang saham,
Jawaban anda:
Rp125.000.000,-
25. Bulan April 2020 PT “X” memperoleh Penghasilan Neto sejak Awal Tahun
Pajak s.d. Masa Pajak yang Dilaporkan sebesar Rp5.600.000.000,-
dan Kompensasi Kerugian sebesar Rp600.000.000,- Berapakah PKP-nya? Edit jawaban
7 dari 11 11/01/2024, 18.20

Jawaban anda:
Rp5.000.000.000,-
26. Pelaksanaan pembukuan berdasar kebijakan akuntansi perusahaan

disebut dengan...
Edit jawaban
Jawaban anda:
Laporan keuangan komersial
27. Persediaan akhir PT “X” dinilai dengan harga pasar sebesar Rp

60.000.000,- meskipun nilai persediaan dengan harga perolehan sebesar
Rp80.000.000,- Berapakah nilai persediaan menurut fiskal? Edit jawaban
Jawaban anda:
Rp80.000.000,-
Jika kredit pajak Rp75.000.000,- berapakan Angsuran PPh Pasal 25 per

tahun berdasarkan perhtungan bulan maret 2020?
8 dari 11 11/01/2024, 18.20

Jawaban anda:
Rp.100.000.000
29. Pemegang saham PT’X” adalah Tuan A, Tuan B dan Tuan C dengan
modal disetor masing-masing Tuan A Rp2.000.000.000,- Tuan B dan Tuan
C masing-masing Rp1.000.000.000,-. Data ini harus dicantumkan di SPT Edit jawaban
1771 sbb:
Jawaban anda:
SPT 1771 IV bagian A
Tuan Dio. Istri Tuan Dio tidak bekerja. Berapakah PTKP Tuan Dio selama
setahun untuk tahun 2019?
Jawaban anda:
Rp.112.500.000,-
31. Biaya perjalanan pada Laporan Komersial PT”X” sebesar Rp250.000.000,-

termasuk didalamnya biaya perjalanan untuk keluarga Manajer PT’X”
sebesar Rp50.000.000,-. Koreksi fiskal yang harus dilakukan adalah sbb. Edit jawaban
Jawaban anda:
Koreksi Fiskal Positif Biaya perjalanan sebesar Rp50.000.000,-
32. PT A memperdagangkan 50% jumlah keseluruhan saham yang disetor

pada bursa efek Indonesia dan telah memenuhi persyaratan tertentu.
Berdasarkan perhitungan rekonsiliasi fiskal, dapat diketahui bahwa Edit jawaban
9 dari 11 11/01/2024, 18.20


842.000.000, berapakan PPh Badan yang terutang:
Jawaban anda:
Rp 176.400.000
Tuan Dio. Istri Tuan Dio tidak bekerja. Berapakah Pengurang penghasilan
bruto Tuan Dio selama setahun?
Jawaban anda:
Rp.8.550.000,-
Berapakah PPh terutang bulan Maret 2020?
Jawaban anda:
Rp.1.275.000.000
35. Tgl 25 Mei 2019 Tuan Dio mewakili Perusahaan untuk mempresentasikan
hasil temuan ilmiah akan keunggulan produk perusahaan terhadap
penyembuhan Covid-19 dalam suatu webinar dan memperoleh Edit jawaban
10 dari 11 11/01/2024, 18.20

penghasilan Rp10.000.000,- . Berapakan PPh yang dipotong atas

penghasilan tersebut?
Jawaban anda:
Rp.200.000,-
Selesai Ujian (bukti-ujian-HOTuHeDrHYTuHYMfUREhICQhvSWoJSZsUYV3TRgqvhspxeZ=)
11 dari 11 11/01/2024, 18.20

Uas Pajak

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Uas Pajak

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

UNIVERSITAS BINA SARANA INFORMATIKA | UJIAN ONLINE http://ujiankampus5.bsi.ac.id/edit-HOTuHeDrHYTuHYMfUREhICQ...

Peredaran Bruto 52.000.000.000

Penghasilan Neto 6.600.000.000

Kompensasi Kerugian 1.500.000.000

Angsuran PPh Pasal 25 pada Desember tahun sebelumnya 80.000.000

Tanggal Penyampaian SPT Tahun Pajak 2019 adalah 28 Maret 2020

Tidak ada penghasilan tidak teratur pada Tahun Pajak 2019.

3. Usaha mencocokan perbedaan yang terdapat dalam laporan keuangan

1 dari 11 11/01/2024, 18.20

yang disusun berdasarkan UU perpajakan disebut: Edit jawaban

4. Deductible Expenses Lainnya adalah...

Makan siang bagi seluruh pegawai

5. Non Deductible Expenses Lainnya adalah...

Pengobatan secara cuma-cuma bagi pegawai

7. Menurut Peraturan Mentri Kuangan No. 48 /PMK.03/2020 Pasal 10 Ayat

2 dari 11 11/01/2024, 18.20

nomor dan tanggal bukti potong PPh 21

8. PT”X” adalah WP umum yang menyampaikan SPT Tahunan PPh setelah

9. Biaya Penyusutan Peralatan PT “X” dalam Laporan Komersial sebesar Rp

Koreksi Fiskal Negatif Rp20.000.000,-

10. Jika Deposito Tuan Dio sebesar Rp100.000.000,- menghasilkan bunga 2%

SPT 1770 II Bagian A dengan DPP Rp.1.000.000.000,-

3 dari 11 11/01/2024, 18.20

Peraturan Mentri Kuangan No. 48 /PMK.03/2020 Pasal 2 ayat 3

12. Koreksi fiskal yang menyebabkan pengurangan penghasilan kena pajak

Koreksi Fiskal Negatif

13. Besarnya PPh Badan yang terutang dihitung dengan tarif....

Pasal 24 UU PPh atas penghasilan neto

14. PT A memperdagangkan 50% jumlah keseluruhan saham yang disetor

15. Koreksi fiskal yang menyebabkan penambahan penghasilan kena pajak

4 dari 11 11/01/2024, 18.20

Koreksi Fiskal Positif

18. Peraturan Mentri Kuangan No. 48 /PMK.03/2020 Pasal 9 menyatakan

Jumlah barang yang terjual

19. PT”X” memperoleh Penjualan Bruto 200.000.000 Transaksi dengan pihak

5 dari 11 11/01/2024, 18.20

Koreksi Fiskal Positif Rp15.000.000,-

Peredaran Bruto 52.000.000.000

Penghasilan Neto 6.600.000.000

Kompensasi Kerugian 1.500.000.000

Angsuran PPh Pasal 25 pada Desember tahun sebelumnya 80.000.000

Tanggal Penyampaian SPT Tahun Pajak 2019 adalah 28 Maret 2020

Tidak ada penghasilan tidak teratur pada Tahun Pajak 2019.

Berapakah angsuran PPh Badan di Januari 2020 dan Februari 2020?

Peredaran Bruto 52.000.000.000

6 dari 11 11/01/2024, 18.20

Penghasilan Neto 6.600.000.000

Kompensasi Kerugian 1.500.000.000

Angsuran PPh Pasal 25 pada Desember tahun sebelumnya 80.000.000

Tanggal Penyampaian SPT Tahun Pajak 2019 adalah 28 Maret 2020

Tidak ada penghasilan tidak teratur pada Tahun Pajak 2019.

Berapakah PKP bulan Maret 2020?

23. Biaya-biaya yang diperkenankan menjadi pengurang penghasilan adalah:

premi asuransi kesehatan, asuransi kecelakaan, asuransi jiwa, asuransi

7 dari 11 11/01/2024, 18.20

26. Pelaksanaan pembukuan berdasar kebijakan akuntansi perusahaan

Laporan keuangan komersial

27. Persediaan akhir PT “X” dinilai dengan harga pasar sebesar Rp

Peredaran Bruto 52.000.000.000

Penghasilan Neto 6.600.000.000

Kompensasi Kerugian 1.500.000.000

Angsuran PPh Pasal 25 pada Desember tahun sebelumnya 80.000.000

Tanggal Penyampaian SPT Tahun Pajak 2019 adalah 28 Maret 2020