TUGAS 1

NIM : 042055919
NAMA : Dwi Febri Yanti
Matakuliah : Manajemen Keuangan Bisnis
Kepada Yth Bapak / Ibu Tutor (Nama Tutor)

Soal :
Tugas 1
1. Apa peran utama seorang manajer keuangan dalam sebuah perusahaan? Jelaskan
dengan singkat bagaimana tugas-tugas utama mereka berkontribusi terhadap
kesehatan keuangan perusahaan.

2. Dalam laporan tahunan 2022, Moi Corporation melaporkan bahwa mereka memiliki
pendapatan Rp18,1 miliar, harga pokok penjualan Rp15,2 miliar, piutang usaha Rp2,0
miliar, dan persediaan Rp2,4 miliar. Dari informasi ini (dan dengan asumsi untuk
penyederhanaan bahwa harga pokok penjualan sama dengan pembelian), kita dapat
menentukan bahwa rata-rata umur persediaan perusahaan adalah 58 hari, rata-rata
periode pengumpulannya adalah 40 hari, dan rata-rata periode pembayarannya adalah
89 hari. Hitunglah:
• Cash Conversion Cycle
• Kebutuhan modal kerja

3. PT Orang Baik merupakan salah satu produsen pakaian yang sedang Menyusun
anggaran periode Juli – Desember 2022 dengan data penjualan berikut:

Bulan Penjualan (Rp)

Juli 1.000.000
Agustus 1.200.000
September 1.400.000
Oktober 1.200.000
November 1.400.000
Desember 1.000.000
Penjualan tunai sebesar 60% dan sisanya adalah penjualan kredit. Penagihan piutang
akan dilakukan dengan: 50% diterima di bulan penjualan, 30% pada satu bulan
setelahnya, dan 20% pada dua bulan setelahnya. Sebesar 10% dari penjualan kredit
dicadangkan sebagai bad debt. Dari informasi tersebut susunlah anggaran penerimaan
kas!

Page 1|6
Jawab :
1. Tugas utama manajer keuangan adalah bertanggung jawab untuk membantu
perencanaan bisnis dan pengambilan keputusan dengan memberi nasihat keuangan
yang sesuai.
Adapun tugas dari manajer keuangan yang lainnya adalah sebagai berikut:
• Bekerja sama dengan manajer lainnya untuk merencanakan serta meramalkan
beberapa aspek dalam perusahaan termasuk perencanaan umum keuangan
perusahaan.
• Menjalankan dan mengoperasikan roda kehidupan perusahaan se-efisien dan se-
efektif mungkin dengan menjalin kerja sama dengan manajer lainnya.
• Mengambil keputusan penting dalam investasi dan berbagai pembiayaan serta
semua hal yang terkait dengan keputusan tersebut.
• Menghubungkan perusahaan dengan pasar keuangan, di mana perusahaan dapat
memperoleh dana dan surat berharga perusahaan dapat diperdagangkan.
Tanggung Jawab Manajer Keuangan Selain tugas, manajer keuangan juga memiliki
tanggung jawab utama antara lain sebagai berikut:
• Mengkoordinasikan dan mengontrol perencanaan, pelaporan, serta pembayaran
kewajiban pajak perusahaan agar efisien, akurat, tepat waktu, dan sesuai dengan
peraturan pemerintah yang berlaku.
• Merencanakan dan mengkoordinasikan penyusunan anggaran perusahaan, serta
mengontrol penggunaan anggaran tersebut untuk memastikan penggunaan dana
secara efektif dan efisien dalam menunjang kegiatan operasional perusahaan.
• Mengelola fungsi akuntansi dalam memproses data dan informasi keuangan
untuk menghasilkan laporan akuntansi keuangan yang dibutuhkan perusahaan
secara akurat.
• Merencanakan dan mengkoordinasikan pengembangan sistem serta prosedur
keuangan dan akuntansi. Selain itu juga mengontrol pelaksanaannya untuk
memastikan semua proses dan transaksi keuangan berjalan dengan tertib dan
teratur.
• Merencanakan dan mengkonsolidasikan perpajakan seluruh perusahaan untuk
memastikan efisiensi biaya dan kepatuhan terhadap peraturan perpajakan.
• Merencanakan, mengkoordinasi, dan mengontrol arus kas perusahaan (cash
flow), terutama pengelolaan piutang dan utang. Sehingga, hal ini dapat
memastikan ketersediaan dana untuk operasional perusahaan dan kondisi
keuangan dapat tetap stabil.

Page 2|6
2. Untuk menghitung Cash Conversion Cycle (CCC) dan Kebutuhan Modal Kerja, kita
dapat menggunakan rumus-rumus berikut:
Cash Conversion Cycle (CCC):
• CCC = Periode Perkumpulan (DIO) + Periode Penagihan (DSO) - Periode
Pembayaran (DPO)
Kebutuhan Modal Kerja:
• Kebutuhan Modal Kerja = Persediaan (Inventory) + Piutang Usaha (Accounts
Receivable) - Utang Usaha (Accounts Payable)

Mari kita hitung masing-masing komponen:

A. Periode Perkumpulan (Days Inventory Outstanding - DIO):

DIO = (Persediaan / Harga Pokok Penjualan) x Jumlah Hari per Tahun
DIO = (Rp2,4 miliar / Rp15,2 miliar) x 365
DIO = 58 hari
B. Periode Penagihan (Days Sales Outstanding - DSO):
DSO = (Piutang Usaha / Pendapatan) x Jumlah Hari per Tahun
DSO = (Rp2,0 miliar / Rp18,1 miliar) x 365
DSO = 40 hari
C. Periode Pembayaran (Days Payable Outstanding - DPO):
DPO = (Persediaan / Harga Pokok Penjualan) x Jumlah Hari per Tahun
DPO = (Rp2,4 miliar / Rp15,2 miliar) x 365
DPO = 58 hari
D. Kebutuhan Modal Kerja:
Kebutuhan Modal Kerja = Persediaan + Piutang Usaha - Utang Usaha
Kebutuhan Modal Kerja = (Rp2,4 miliar) + (Rp2,0 miliar) - (Rp15,2 miliar)
Kebutuhan Modal Kerja = Rp-10,8 miliar (Negatif)
E. Cash Conversion Cycle (CCC):
CCC = DIO + DSO – DPO
CCC = 58 hari + 40 hari - 58 hari
CCC = 40 hari

Jadi, Cash Conversion Cycle (CCC) adalah 40 hari, dan Kebutuhan Modal Kerja adalah
Rp-10,8 miliar (negatif). Nilai Kebutuhan Modal Kerja yang negatif menunjukkan
bahwa perusahaan mungkin memiliki lebih banyak sumber dana dari pada yang
dibutuhkan untuk operasinya.
Pembahasan
Siklus konversi kas dihitung sebagai hari penjualan piutang ditambah hari penjualan
persediaan dikurangi hari hutang terutang.
Persediaan mengacu pada barang dan bahan yang dimiliki perusahaan untuk tujuan
dijual kembali atau diproduksi. Ini mencakup bahan mentah, barang dalam proses, dan
barang jadi. Mempertahankan tingkat persediaan yang tepat sangat penting bagi
keberhasilan perusahaan, karena terlalu banyak persediaan akan mengikat modal dan
dapat menyebabkan keusangan, sementara persediaan yang terlalu sedikit dapat
mengakibatkan kehabisan stok dan kehilangan penjualan.

Page 3|6
3. Anggaran pengumpulan piutang periode Juli sampai dgn Desember 2002
Perhitungan Juli Agustus September October Novermber Desember
Penjualan 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.200.000 1.400.000 1.000.000
Penjualan 600.000 720.000 840.000 720.000 840.000 600.000
Tunai 60%
Penjualan 400.000 480.000 560.000 480.000 560.000 400.000
Kredit
Penyisihan 40.000 48.000 56.000 48.000 56.000 40.000
Piutang 10%
Piutang 360.000 432.000 504.000 432.000 504.000 360.000
Netto

Pola Pelunasan
Juli 50%x360.000 = 180.000
Agustus 30%x360.000 = 108.000
September 20%x360.000 = 72.000

Agustus 50%x432.000 = 216.000

September 30%x432.000 = 129.600
Oktober 20% x432.000 = 86.400

September 50%x504.000 = 252.000

Oktober 30%x504.000 = 151.000
November 20%x504.000 = 100.800

Oktober 50%x432.000 = 216.000

November 30%x432.000 = 129.000
Desember 20%x432.000 = 86.400

November 50%x504.000 = 252.000

Desember 30%x504.000 = 151.000
Januari 20%x504.000 = 100.800

Desember 50%x360.000 = 180.000

Januari 30%x360.000 = 108.000
Februari 20%x360.000 = 72.000

Page 4|6
 Daftar Penerimaan dari Piutang
Bulan Piutang
Penjualan Netto Juli Agustus September Oktober November Desember Januari Februari

Juli 360,000 180,000 108,000 72,000

Agustus 432,000 216,000 129,000 86,400

September 504,000 252,000 151,000 100,800

Oktober 432,000 216,000 129,000 86,400

November 504,000 252,000 151,000 100,800

Desember 360,000 180,000 108,000 72,000

Jumlah 2,592,000 180,000 324,000 453,000 453,400 481,800 417,400 208,800 72,000

Demikian jawaban dari saya dan mohon koreksian dan revisi dari bapak / ibu tutor
Terima kasih
Salam
042055919 – Dwi Febri Yanti

Daftar Pustaka / Sumber Referensi

Halaman Web

Page 5|6