ANALISIS PERBEDAAN ASURANSI KONVENSIONAL DAN ASURANSI SYARIAH

Melza Hepyliana
Program Studi Ilmu Hukum
Fakultas Hukum Universitas Lampung
melzahepy@gmail.com

Abstract
Asuransi merupakan salah satu lembaga keuangan non bank yang melayani
dan menghimpun dana masyarakat dalam rangka memberikan risiko perlindungan
akibat bencana, kecelakaan, atau kerugian lainnya. Perusahaan asuransi
memanfaatkan peluang kebutuhan pengendalian risiko. Saat ini bisnis keuangan di
dominasi oleh bisnis yang berbasis sistem bunga. Seiring perkembangan zaman,
penerapan sistem konvensional menjadi sangat memberatkan dan mahal hingga
akhirnya muncul alternatif sistem keuangan yang berbasis syariah untuk dapat
mengatasi masalah dalam bisnis keuangan. Studi ini bertujuan untuk
mendeskripsikan perbedaan asuransi syariah dan asuransi konvensional yang mana
kedua jenis asuransi tersebut berbeda dan menggunakan standar akuntansi yang
juga berbeda. Studi ini merupakan kajian literatur yang bersumber dari artikel,
jurnal, buku, dan informasi di internet terkait dengan tema studi.
Kata kunci: Asuransi Konvensional, Asuransi Syariah

1. LATAR BELAKANG
Globalisasi membawa
kemajuan pasar yang lebih modern
yang disebabkan oleh kemajuan
ekonomi serta kemajuan ilmu
pengetahuan dan teknologi. Jika kita
melihat secara nyata akan terlihat
bahwa kemajuan yang kita rasakan
justru masih mengalami kemunduran.
Dapat kita lihat pada pertumbuhan
ekonomi yang tidak merata yang
hanya dinikmati oleh segelintir
masyarakat di dunia yang di dominasi
oleh Negara Eropa dan Amerika
dengan sistem konvensionalnya dan
terkadang memaksa negara-negara
lain untuk ikut menerapkan sistem
ekonomi yang berbasis bunga.
Hampir semua hukum keperdataan
memakai sistem ini dalam kegiatan
asuransi, dan banyak menciptakan
masalah berupa keresahan dan
ketidakadilan pada nasabahnya.
Dalam menjalankan
kehidupan, manusia selalu
dihadapkan oleh berbagai macam
risiko. Asuransi adalah salah satu
bentuk pengendalian risiko yang
dialihkan dari tertanggung ke pihak
penanggung. Risiko dalam asuransi
adalah ketidakpastian akan terjadinya
suatu peristiwa yang dapat
menimbulkan kerugian secara
ekonomis. Dalam perkembangannya,
terdapat dua jenis asuransi yaitu

1
asuransi konvensional dan asuransi
syariah. Kedua jenis asuransi diatas
tidak terlalu berbeda jauh, hanya ada
beberapa hal yang bertolak belakang
dan perlu diadakan penyesuaian.
Saat ini, asuransi dianggap
sebagai kebutuhan hidup untuk
memberikan jaminan perlindungan
diri dari bencana atau kerugian yang
akan menimpa. Beberapa orang
terlibat dalam praktik asuransi dengan
motif untuk mengalihkan beban
potensi kerugian kepada pihak yang
bersedia mengambil alih risiko.
Berbagai macam kajian telah
dilakukan untuk mencari solusi, salah
satunya dengan memakai prinsip-
prinsip syariah sesuai syariat Islam.
Kini, konsep syariah mulai banyak
digunakan di berbagai kegiatan
ekonomi seperti perbankan,
pembiayaan dan asuransi (Syafii,
2007).
Asuransi konvensional
dimulai dari masyarakat Babilonia
4.000-3.000 SM yang dikenal dengan
perjanjian Hammurabi, kemudian
pada tahun 1668 M di Coffe House
London berdirilah Lloyd of London
yang merupakan cikal bakal asuransi
konvensional (Amrin, 2006).
Keberadaan asuransi di Indonesia
adalah akibat dari berhasilnya bangsa
Belanda dalam masa penjajahan.
Sejak zaman nabi asuransi syariah
dikenal dengan sistem Al-aqilah,
yang merupakan suatu sistem
kebiasaan suku Arab sebelum
kedatangan islam yang kemudian
disahkan oleh Rasulullah sebagai
hukum islam dalam bentuk konstitusi
pertama di dunia yang disebut sebagai
Konstitusi Madinah (Amrin, 2006).
Asuransi syariah di Indonesia sendiri
diawali pada tahun 1994 dan pada
saat itu PT Syarikat Takaful Indonesia
berdiri pada 24 Februari 1994 yang
dimotori oleh Ikatan Cendikiawan
Muslim Indonesia.
Indonesia merupakan negara
dengan mayoritas penduduk
beragama Islam, kegiatan asuransi
syariah sudah dijalankan oleh
beberapa perusahaan dengan
pendirian divisi syariah yang
menghasilkan produk-produk Syariah
terus berkembang. Perkembangan ini
yang muncul di tengah kemarakan
produk konvensional yang
mengklaim menawarkan banyak
keuntungan namun malah banyak
menyulitkan para nasabah titik hal ini
menjadikan alternatif bagi
masyarakat pemeluk agama Islam
beralih menggunakan asuransi
syariah yang sesuai dengan hukum
Islam. Asuransi syariah juga bisa
digunakan oleh pemeluk agama lain
yang menganggap bahwa asuransi
syariah adil bagi mereka. Syariah
adalah sebuah prinsip atau sistem
yang bersifat universal di mana dapat
dimanfaatkan oleh siapapun yang
berminat (Zainuddin, 2008).
Berdasarkan hal tersebut
maka diperlukan kajian terkait
asuransi konvensional dan asuransi
syariah untuk mengetahui perbedaan
antara keduanya yang selama ini
menjadi acuan hidup dalam hukum
perasuransian di Indonesia.
2
II. PERMASALAHAN
Dalam studi ini, penulis
menganalisis tentang perbedaan
konsep asuransi konvensional dan
asuransi syariah, perbedaan sumber
hukum asuransi konvensional dan
asuransi syariah, perbedaan DPS,
perbedaan pengelolaan risiko dan
perbedaan prinsip antara asuransi
konvensional dan asuransi syariah.
III. METODE PENELITIAN
Metode penelitian yang
digunakan dalam penyusunan jurnal
ini mengacu pada pendekatan studi
literatur dan analisis komparatif.
Penelitian ini didasarkan pada
analisis terhadap berbagai artikel,
buku, dan jurnal yang relevan
dengan toik perbandingan asuransi
konvensional dan asuransi syariah.
Berikut adalah langkah-langkah yang
diambil dalam proses penelitian:
1. Identifikasi Sumber Literatur: Tahap
awal penelitian melibatkan
identifikasi sumber literatur yang
relevan dengan topik perbandingan
asuransi konvensional dan asuransi
syariah. Sumber literatur tersebut
mencakup jurnal ilmiah, buku teks,
laporan riset, dan publikasi terkait
lainnya.
2. Seleksi Literatur: Setelah
mengidentifikasi sumber-sumber
literatur yang potensial, dilakukan
seleksi berdasarkan kriteria inklusi
yang telah ditetapkan. Kriteria
inklusi meliputi relevansi topik,
kredibilitas sumber, dan tahun
publikasi.
3. Pengumpulan Data: Data yang
relevan dan penting dari literatur
yang dipilih dikumpulkan untuk
dianalisis lebih lanjut. Data yang
dikumpulkan mencakup informasi
tentang prinsip-prinsip asuransi
konvensional dan syariah, perbedaan
dalam pengelolaan risiko, dan aspek
lain yang relevan.
4. Analisis Komparatif: Data yang telah
dikumpulkan kemudian dianalisis
secara komparatif untuk
mengidentifikasi perbedaan antara
asuransi konvensional dan asuransi
syariah.
5. Penyusunan Jurnal: Hasil analisis
kemudian disusun dalam bentuk
jurnal ilmiah yang sesuai dengan
struktur penulisan ilmiah yang
berlaku. Jurnal ini mencakup latar
belakang, permasalahan, metode
penelitian, hasil dan pembahasan,
serta kesimpulan dan daftar pustaka.
Melalui pendekatan studi
literatur dan analisis komparatif yang
cermat, diharapkan jurnal ini dapat
memberikan pemahaman yang lebih
baik mengenai perbedaan antara
asuransi konvensional dan asuransi
syariah serta implikasinya dalam
konteks industri asuransi global.
IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
Perbedaan antara asuransi
konvensional dan asuransi syariah
dalam hal ini di kaji dalam tiga
bagian yakni perbedaan konsep,
perbedaan sumber hukum, perbedaan
mengenai DPS, perbedaan
pengelolaan risiko, dan perbedaan
prinsip-prinsip.
4.1 Perbedaan Konsep
Kata asuransi sendiri berasal
dari bahasa Belanda yaitu assurantie,
yang dalam hukum Belanda disebut
verzekering atau pertanggungan. Dari
istilah itu muncul kemudian istilah
assuradeur atau penanggung,
3
greassureerde atau tertanggung.
Dalam bahasa Inggris asuransi
diistilahkan incurance, penanggung
diistilahkan insurer dan tertanggung
diistilahkan insured. Konsep dasar
asuransi konvensional adalah jual beli
antara peserta dan perusahaan.
Dalam KBBI kata “asuransi”
adalah pertanggungan. Dalam UUU
No. 2 Tahun 1992, asuransi adalah
perjanjian antara dua pihak atau lebih
dengan pihak penanggung
mengikatkan diri kepada tertanggung,
dengan menerima premi asuransi,
untuk menerima penggantian kepada
tertanggung karena kerugian,
kerusakan atau kehilangan
keuntungan yang di harapkan, atau
tanggung jawab hukum kepada pihak
ketiga yang mungkin akan diderita
tertanggung, yang timbul dari suatu
peristiwa yang tidak pasti, atau untuk
pembayaran yang didasarkan atas
meninggal atau hidupnya seseorang
yang dipertanggungkan. Dengan
demikian dapat diartikan bahwa
konsep asuransi konvensional adalah
jual beli antara peserta dengan
perusahaan asuransi.
Sementara itu, Dewan Syariah
Nasional MUI menetapkan
pengertian asuransi syariah (ta’min,
takaful, atau tadhamum) sebagai
usaha saling melindungi dan tolong
menolong diantara sejumlah
orang/pihak melalui dana investasi
dalam bentuk aset atau tabarru’ yang
memberikan pola pengembalian
untuk menghadapi risiko tertentu
melalui akad (perikatan) yang sesuai
dengan syariah (fatwa DSN MUI No.
21/DSN-MUI/X/2001 tentang
Pedoman Umum Asuransi Syariah).
Berdasarkan fatwa DSN MUI
tersebut dapat diartikan bahwa
konsep asuransi syariah adlah
kegiatan tolong menolong diantara
peserta asuransi syariah dan tidak
bertujuan komersiil.
4.2 Perbedaan Sumber Hukum
Asuransi konvensional
didasari oleh pikiran manusia,
falsafah, dan kebudayaan serta modus
operandinya berdasarkan hukum
positif. Asuransi konvensional tidak
memiliki sumber hukum yang jelas
bahkan cendurung tidak memiliki
kepastian dan kejelasan. Sedangkan
sumber hukum asuransi syariah
adalah Al-Quran, sunnah, ijma, qiyas,
dan fatwa DSN MUI yang
menjadikan modus operandinyaselalu
sejalan dengan prinsip-prinsip
syariah. Dalam segala penetapan
prinsip, praktik dan operasionalnya,
asuransi syariah selalu menjadikan
Al-Quran, hadist, dan fiqih islam
sebagai rujukan. Ini yang menjadikan
asuransi syariah memiliki kejelasan
dan kepastian.
4.3 Perbedaan Mengenai DPS
(Dewan Pengawas Syariah)
Asuransi konvensional tidak
memiliki dewan pengawas dalam
melaksanakan perencanaan, proses
dan praktiknya. Asuransi
konvensional tidak memiliki wadah
control independent yang bertugas
mengawasi kerberjalanan asuransi
hingga mudah terjadi perbuatan
menyimpang baik secara dministrasi
maupun syariah. Sementara itu
asuransi syariah memiliki DPS yang
mengawasi kegiatan operasionalnya
sehari hari agar selalu berjalan
dengan prinsip syariah.
4.4 Perbedaan Pengelolaan Risiko
Pengelolaan risiko asuransi
konvensional adalah transfer risiko
(risk transfer) yaitu mentransfer atau
memindahkan risiko peserta asuransi
ke perusahaan asuransi. Sedangkan
4
 pengelolaan risiko asuransi syariah
adalah berbagi risiko (risk sharing),
yaitu risiko ditanggung bersama
sesama peserta asuransi.
4.5 Perbedaan Prinsip-Prinsip
Dalam pengelolaan asuransi
konvensional menggunakan beberapa
prinsip yaitu:
a. Insurable Interest
yaitu prinsip yang menyatakan bahwa
pihak-pihak yang ingin
mengasuransikan harus mempunyai
hubungan keuangan dengan obyek
yang dipertanggungkan, sehingga
menjadi sah menurut hukum yang
berlaku.
b. Utmost Good Faith (Kejujuran
Sempurna)
Prinsip ini menyatakan bahwa
tertanggung yang ingin
mengasuransikan obyek
pertanggungan harus mempunya
itikad yang sangat baik dalam
berasuransi.
c. Indemnity
Prinsip ini menyatakan bahwa dalam
hal terjadi kerugian yang dijamin
polis, maka penanggung
berkewajiban mengembalikan posisi
keuangan tertanggung seperti sesaat
sebelum terjadi kerugian.
d. Subrogation
Prinsip ini diatur dalam pasal 284
KUHD yang berbunyi “apabila
seseorang penanggung telah
membayar ganti rugi sepenuhnya
kepada tertanggung, maka
penanggung akan menggantikan
kedudukan tertanggung dalam segala
hal untuk menuntut pihak ketiga yang
telah menimbulkan kerugian terhadap
tertanggung”.
e. Contribution (Kontribusi)
Prinsip ini berarti tertanggung
memiliki lebih dari satu polis atau
obyek pertanggungan yang sama,
maka dalam hal terjadi kerugian,
tertanggung tidak boleh menerima
ganti rugi melebihi jumlah kerugian.
f. Proximate Cause (Kausa Proksimal)
Prinsip ini menekankan bahwa harus
ada penyebab efektik dalam suatu
kerugian.
5
III. KESIMPULAN

Studi ini bertujuan untuk mengkaji yang memiliki banyak sekali

tentang perbedaan asuransi perbedaan mulai dari perbedaan
konvensional dan asuransi syariah. konsep, perbedaan sumber hukum,
Hasil kajian studi memberikan pengelolaan risiko, perbedaan dps
informasi mengenai asuransi dan perbedaan prinsip-prinsip
konvensional dan asuransi syariah dasarnya.

DAFTAR PUSTAKA
Azizah, I. M. U. K. (2019). Studi Komparasi Asuransi Syariah Dengan Asuransi
Konvensional. Al Yasini: Jurnal Keislaman, Sosial, Hukum Dan
Pendidikan, 4(1), 56-69.
Baroroh, H. (2022). Comparative efficiency analysis of sharia insurance and
conventional insurance in Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3),
3182-3188.
Puspitasari, N. (2011). Sejarah dan perkembangan asuransi islam serta
perbedaannya dengan asuransi konvensional. Jurnal Ekonomi Akuntansi
Dan Manajemen, 10(2).
Rosidah, N. H. (2010). Asuransi Konvensional dan Asuransi Syariah: Perbedaan
dalam Lingkup Akuntansi. Universitas Negeri Surabaya.
Ulansari, D. R., & Septiarini, D. F. (2020). A comparative study of the efficiency
of conventional and Sharia insurance in Indonesia. Jurnal Keuangan dan
Perbankan, 24(2), 202-213.
Winarno, S. H. (2015). Analisis Perbandingan Asuransi Syariah dan Asuransi
Konvensional. Moneter-Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 2(1).