TUGAS 2 LAB PAJAK PENGHASILAN II

Nama : Muhammad Adiansyah Arifah Putra

NIM : 041729901

No Transaksi Deductible Non Deductible Alasan

Di dalam pembelian terdapat pembelian yang tidak dapat dibuktikan
1 100.000.000 transaksi tidak dapat dibuktikan
(tanpa bon dan faktur) Rp100.000.000
2 Sewa Gedung Kantor untuk 2 Tahun 2019 dan 2020 Rp.200.000.000 200.000.000 termasuk biaya operasional
3 Sewa Kendaraan Rp.10.000.000 10.000.000 termasuk biaya operasional
Perjalanan dinas luar negeri dalam rangka Penelitian &
4 50.000.000 sesuai pasal 6 ayat (1) huruf a
Pengembangan Rp.50.000.000
5 Perjalanan dinas dalam negeri direksi Rp.25.000.000 25.000.000 sesuai pasal 6 ayat (1) huruf a
6 Pameran Produk dan Inovasi Baru Rp.120.000.000 120.000.000 termasuk biaya promosi untuk peningkatan penjualan
7 Presentasi Pameran (tidak terdapat bukti) Rp.10.000.000 10.000.000 transaksi tidak dapat dibuktikan
8 Iklan Media Masa Rp.30.000.000 30.000.000 termasuk biaya promosi untuk peningkatan penjualan
9 Biaya Telepon/Fax kantor Rp.4.300.000 4.300.000 termasuk biaya operasional
10 Pulsa Handphone Direksi sebesar Rp2.000.000 2.000.000 termasuk biaya operasional
11 Denda telat lapor SPT PPh 21 Maret 2019 Rp.100.000 100.000 pasal 9 ayat (1) huruf k
12 Biaya PBB Gedung Kantor Rp. 2.500.000 2.500.000 termasuk biaya operasional
13 Biaya PKB Mobil direksi Rp.1.250.000 1.250.000 termasuk biaya operasional
14 Biaya Entertainment (ada daftar nominatif) Rp 30.000.000 30.000.000 SE-27/PJ.22/1986
15 Biaya Rekreasi Karyawan Rp 20.000.000 20.000.000 pasal 9 ayat (1)
16 Biaya Pentry-Dapur Kantor (ada bukti) Rp 10.000.000 10.000.000 diberikan untuk semua pegawai bukan untuk fasilitas perorangan
17 Biaya lain-lain (tanpa bukti) Rp 10.000.000 10.000.000 transaksi tidak dapat dibuktikan
Sumbangan wabah Covid -19 kepada saudara karyawan Rp
18 5.000.000 tidak disalurkan melalui lembaga resmi yang disahkan pemerintah
5.000.000
sesuai pasal 9 ayat (1) huruf g , dikecualikan karena disalurkan melalui
19 Zakat kepada Lembaga Dompet Dhuafa Rp 10.000.000 10.000.000
lembaga resmi yang telah disahkan oleh pemerintah
Cadangan Penghapusan piutang tidak tertagih Rp.15.000.000 tidak
20 15.000.000 tidak sesuai dengan ketentuan perpajakan
sesuai dengan ketentuan perpajakan

495.050.000 160.100.000