cash 111

Date Explanation debit credit balace

1 Penyetoran modal Rp 5,500 Rp 5,500
2 pembelian peralatan kantor dan perlengkapan Rp 4,000 Rp 1,500
3 Pembelian Bahan perlengkapan Rp 500 Rp 1,000
5 Penerimaan Tunai dari jasa Rp 600 Rp 1,600
9 Melunasi utang ke toko murah Rp 300 Rp 1,300
10 Membayar beban dibayar dimuka Rp 240 Rp 1,060
13 cekdari PT Leo Rp 750 Rp 1,810
15 pelunasan dari PT Limas Rp 441 Rp 2,251
17 Membayar gaji karyawan Rp 285 Rp 1,966
20 pemberitahuan cek kosong dari bank Rp 750 Rp 1,216
25 membayar beban-beban Rp 150 Rp 1,066
30 dari PT Leo Rp 750 Rp 1,816
31 gaji karyawan Rp 285 Rp 1,531

Account receible 113

Date Explanation debit credit balace
8 PT. LIMAS Rp 450 Rp 450
15 pelunasan Rp 450 Rp -

Office Supplies 114

Date Explanation debit credit balace
2 pembelian Rp 500 Rp 500
Packing supplies 115
Date Explanation debit credit balace
3 pembelian Rp 800 Rp 800
9 pembelian Rp 900 Rp 1,700
12 dikembalikan Rp 100 Rp 1,600
Prepaid insurance 116
Date Explanation debit credit balace
10 pembayaran Rp 240 Rp 240
land 121
Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 4,000 Rp 4,000
Building 122
Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 6,000 Rp 6,000
Vehicle 123
Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 4,500 Rp 4,500
Office Equipment 124
Date Explanation debit credit balace
2 pembelian Rp 3,500 Rp 3,500
Acount payable 211
Date Explanation debit credit balace
3 Pembelian Bahaan perlengkapan Rp 300 Rp 300
9 dilunasi Rp 300 Rp -
9 pembelian Rp 900 Rp 900
12 Mengembalikan bahan Rp 100 Rp 800

income tax payable 212

Date Explanation debit credit balace
17 gaji Rp 15 Rp 15
31 gaji Rp 15 Rp 30

Amir, Capital 311

Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 10,000 Rp 10,000
umar, Capital 321
Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 10,000 Rp 10,000

packing revenue Rp 401

Date Explanation debit credit balace
5 tunai Rp 600 Rp 600
8 PT. LIMAS Rp 450 Rp 1,050
13 PT Leo Rp 750 Rp 1,800
20 cek kosong Rp 750 Rp 1,050
30 dilunasi 750 1,800
sales discount 402
Date Explanation debit credit balace
15 pelunasan Rp 9 Rp 9
salaries expenses 501
Date Explanation debit credit balace
17 pembayaran Rp 300 Rp 300
31 pembayaran Rp 300 Rp 600
utilities expenses 502
Date Explanation debit credit balace
25 pembayaran Rp 100 Rp 100
Adversting expenses 503
Date Explanation debit credit balace
25 pembayaran Rp 50 Rp 50
 Firma Gesit
Trial Balance
March, 31 2014
code account Dr Cr
111 Cash Rp 1,531
113 Account Receivable
114 Office Supplies Rp 500
115 Packing Supplies Rp 1,600
116 Prepaid Insurance Rp 240
121 Land Rp 4,000
122 Building Rp 6,000
123 Vehicle Rp 4,500
124 Office Equipment Rp 3,500
211 Account Payable Rp 800
212 lncome Tax payable Rp 30
311 Amir Capital Rp 10,000
321 Umar, Capital Rp 10,000
401 Packing Revenue Rp 1,800
402 Sales Discount Rp 9
501 Salaries Expense Rp 600
502 Utilities Expense Rp 100
503 AdvertisingExpense Rp 50
Rp 22,630 Rp 22,630
Rp -
Date Account Titles and Explanation Ref debit credit
1 Penyetoran modal Cash 111 Rp 5,500
2 pembelian peralatacash 111 Rp 4,000
3 Pembelian Bahaan cash 111 Rp 500
5 Penerimaan Tunai da
cash 111 Rp 600
9 Melunasi utang ke cash 111 Rp 300
10 Membayar beban dicash 111 Rp 240
13 menerima cek/cashcash 111 Rp 750
15 Menerima pelunasancash (450- (450 x 2 %) 111 Rp 441
17 Membayar gaji kar cash 111 Rp 285
20 pemberitahuan cekcash
k 111 Rp 750
25 membayar beban-be cash 111 Rp 150
30 berhubungan dengancash 111 Rp 750
31 berhubungan dengancash 111 Rp 285
8 Menerima hasil PekAccount receible 113 Rp 450
15 Menerima pelunasanAccount receible 113 Rp 450
2 pembelian peralataOffice Supplies 114 Rp 500
3 Pembelian Bahaan Packing supplies 115 Rp 800
9 Melunasi utang ke Packing supplies 115 Rp 900
12 Mengembalikan bahaPacking supplies 115 Rp 100
10 Membayar beban diPrepaid insurance 116 Rp 240
1 Penyetoran modal land 121 Rp 4,000
1 Penyetoran modal Building 122 Rp 6,000
1 Penyetoran modal Vehicle (kendaraan) 123 Rp 4,500
2 pembelian peralataOffice Equipment ( 1000 + 2500 124 Rp 3,500
3 Pembelian Bahaan Acount payable 211 Rp 300
9 Melunasi utang ke Acount payable 211 Rp 300
9 Melunasi utang ke Acount payable 211 Rp 900
12 Mengembalikan bahaAcount payable 211 Rp 100
17 Membayar gaji kar income tax payable 212 Rp 15
31 berhubungan denganincome tax payable 212 Rp 15
1 Penyetoran modal Amir, Capital 311 Rp 10,000
1 Penyetoran modal umar, Capital 321 Rp 10,000
5 Penerimaan Tunai da
packing revenue 401 Rp 600
8 Menerima hasil Pekpacking revenue 401 Rp 450
13 menerima cek/cashpacking revenue 401 Rp 750
20 pemberitahuan cekpacking
k revenue 401 Rp 750
30 berhubungan denganpacking revenue 401 Rp 750
15 Menerima pelunasansales discount ( 450 x 2 %) 402 Rp 9
17 Membayar gaji kar salaries expenses (gaji) 501 Rp 300
31 berhubungan dengansalaries expenses (gaji) 501 Rp 300
25 membayar beban-be utilities expenses 502 Rp 100
25 membayar beban-be Adversting expenses 503 Rp 50
1 Penyetoran modal Penyetoran modal
2 pembelian peralatapembelian peralatan kantor dan perlengkapan
3 Pembelian Bahaan Pembelian Bahaan perlengkapan
 5 Penerimaan Tunai da
Penerimaan Tunai dari jasa
8 Menerima hasil PekMenerima hasil Pekerjaan PT. LIMAS
9 Melunasi utang ke Melunasi utang ke toko murah
9 Melunasi utang ke membeli bahan dari toko murah
10 Membayar beban diMembayar beban dibayar dimuka
12 Mengembalikan bahaMengembalikan bahan yang dibeli dari toko murah(Trans no.9)
13 menerima cek/cashmenerima cek/cash dari PT Leo
15 Menerima pelunasanMenerima pelunasan dari PT Limas (trans no 8 )
17 Membayar gaji kar Membayar gaji karyawan dengan pajak
20 pemberitahuan cekpemberitahuan
k cek kosong dari bank (trans no. 13)
20 pemberitahuan cek(kjurnal pembatalan transaksi dengan cara dibalik)
25 membayar beban-be membayar beban-beban (expenses)
30 berhubungan denganberhubungan dengan transaksi no.13 dan 20
31 berhubungan denganberhubungan dengan transaksi no.17
Rp 30,840 Rp 30,840
Date Account Titles and Explanation Ref debit credit
1 Penyetoran modal
1 land 121 Rp 4,000
1 Building 122 Rp 6,000
1 Amir, Capital 311 Rp 10,000
1 Cash 111 Rp 5,500
1 Vehicle (kendaraan) 123 Rp 4,500
1 umar, Capital 321 Rp 10,000
2 pembelian peralatan kantor dan perlengkapan
2 Office Equipment ( 1000 + 2500 124 Rp 3,500
2 Office Supplies 114 Rp 500
2 cash 111 Rp 4,000
3 Pembelian Bahaan perlengkapan
3 Packing supplies 115 Rp 800
3 cash 111 Rp 500
3 Acount payable 211 Rp 300
5 Penerimaan Tunai dari jasa
5 cash 111 Rp 600
5 packing revenue 401 Rp 600
8 Menerima hasil Pekerjaan PT. LIMAS
8 Account receible 113 Rp 450
8 packing revenue 401 Rp 450
9 Melunasi utang ke toko murah
9 Acount payable 211 Rp 300
9 cash 111 Rp 300
9 membeli bahan dari toko murah
9 Packing supplies 115 Rp 900
9 Acount payable 211 Rp 900
10 Membayar beban dibayar dimuka
10 Prepaid insurance 116 Rp 240
10 cash 111 Rp 240
12 Mengembalikan bahan yang dibeli dari toko murah(Trans no.9)
12 Packing supplies 115 Rp 100
12 Acount payable 211 Rp 100
13 menerima cek/cash dari PT Leo
13 cash 111 Rp 750
13 packing revenue 401 Rp 750
15 Menerima pelunasan dari PT Limas (trans no 8 )
15 cash (450- (450 x 2 %) 111 Rp 441
15 sales discount ( 450 x 2 %) 402 Rp 9
15 Account receible 113 Rp 450
17 Membayar gaji karyawan dengan pajak
17 salaries expenses (gaji) 501 Rp 300
17 income tax payable 212 Rp 15
17 cash 111 Rp 285
20 pemberitahuan cek kosong dari bank (trans no. 13)
20 cash 111 Rp 750
20 packing revenue 401 Rp 750
20 ( jurnal pembatalan transaksi dengan cara dibalik)
25 membayar beban-beban (expenses)
25 utilities expenses 502 Rp 100
25 Adversting expenses 503 Rp 50
25 cash 111 Rp 150
30 berhubungan dengan transaksi no.13 dan 20
30 cash 111 Rp 750
30 packing revenue 401 Rp 750
31 berhubungan dengan transaksi no.17
31 salaries expenses (gaji) 501 Rp 300
31 income tax payable 212 Rp 15
31 cash 111 Rp 285
Rp 30,840 Rp 30,840
cash 111
Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 5,500 Rp 5,500
pembelian peralatan kantor dan
2 Rp 4,000 Rp 1,500
perlengkapan
3 Pembelian Bahan perlengkapan Rp 500 Rp 1,000
5 Penerimaan Tunai dari jasa Rp 600 Rp 1,600
9 Melunasi utang ke toko murah Rp 300 Rp 1,300
10 Membayar beban dibayar dimuka Rp 240 Rp 1,060
13 menerima cek/cash dari PT Leo Rp 750 Rp 1,810
15 Menerima pelunasan dari PT Limas Rp 441 Rp 2,251
17 Membayar gaji karyawan Rp 285 Rp 1,966

20 pemberitahuan cek kosong dari bank Rp 750 Rp 1,216

25 membayar beban-beban Rp 150 Rp 1,066

30 dari PT Leo Rp 750 Rp 1,816
31 gaji karyawan Rp 285 Rp 1,531

Account receible 113

Date Explanation debit credit balace

8 Menerima hasil Pekerjaan PT. LIMAS Rp 450 Rp 450

15 Menerima pelunasan dari PT Limas Rp 450 Rp -

Office Supplies 114

Date Explanation debit credit balace
pembelian peralatan kantor dan
2 Rp 500 Rp 500
perlengkapan
Packing supplies 115
Date Explanation debit credit balace
3 Pembelian Bahaan perlengkapan Rp 800 Rp 800
9 Melunasi utang ke toko murah Rp 900 Rp 1,700
Mengembalikan bahan yang dibeli dari
12 Rp 100 Rp 1,600
toko murah(Trans no.9)
Prepaid insurance 116
Date Explanation debit credit balace
10 Membayar beban dibayar dimuka Rp 240 Rp 240
land 121
Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 4,000 Rp 4,000
Building 122
Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 6,000 Rp 6,000
Vehicle 123
Date Explanation debit credit balace
 1 Penyetoran modal Rp 4,500 Rp 4,500
Office Equipment 124
Date Explanation debit credit balace
pembelian peralatan kantor dan
2 Rp 3,500 Rp 3,500
perlengkapan

Acount payable 211

Date Explanation debit credit balace
3 Pembelian Bahaan perlengkapan Rp 300 Rp 300
9 Melunasi utang ke toko murah Rp 300 Rp -
9 Melunasi utang ke toko murah Rp 900 Rp 900
Mengembalikan bahan yang dibeli dari
12 Rp 100 Rp 800
toko murah(Trans no.9)

income tax payable 212

Date Explanation debit credit balace

17 Membayar gaji karyawan dengan pajak Rp 15 Rp 15

31 berhubungan dengan transaksi no.17 Rp 15 Rp 30

Amir, Capital 311

Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 10,000 Rp 10,000
umar, Capital 321
Date Explanation debit credit balace
1 Penyetoran modal Rp 10,000 Rp 10,000

packing revenue Rp 401

Date Explanation debit credit balace
5 Penerimaan Tunai dari jasa Rp 600 Rp 600

8 Menerima hasil Pekerjaan PT. LIMAS Rp 450 Rp 1,050

13 menerima cek/cash dari PT Leo Rp 750 Rp 1,800

pemberitahuan cek kosong dari bank
20 Rp 750 Rp 1,050
(trans no. 13)
berhubungan dengan transaksi no.13
30 750 1,800
dan 20
sales discount 402
Date Explanation debit credit balace
Menerima pelunasan dari PT Limas
15 Rp 9 Rp 9
(trans no 8 )
salaries expenses 501
Date Explanation debit credit balace
 17 Membayar gaji karyawan dengan pajak Rp 300 Rp 300

31 berhubungan dengan transaksi no.17 Rp 300 Rp 600

utilities expenses 502

Date Explanation debit credit balace

25 membayar beban-beban (expenses) Rp 100 Rp 100

Adversting expenses 503

Date Explanation debit credit balace

25 membayar beban-beban (expenses) Rp 50 Rp 50