DISEDIAKAN OLEH :

LIM JIA TENG

PAVITRAN
 Fungsi Belanjawan Tunai

Digunakan untuk membuat

Satu anggaran penerimaan
dan pembayaran tunai bagi
sesuatu tempoh, biasanya satu
tahun
anggaran jumlah tunai yang
dijangka akan mengalir masuk
pada suatu masa hadapan dan
anggaran wang tunai yang
dibayar pada masa depan
Menunjukkan jangkaan punca Membolehkan pihak bank mendapat
penerimaan dan jenis pembayaran panduan untuk mempertimbangkan
tunai permohonan pinjaman

Menunjukkan keupayaan tunai

Membolehkan tindakan awal diambil
perniagaan bagi menjalankan operasi
untuk menghadapi kekurangan tunai
perniagaan pada masa akan datang

Menganggarkan penerimaan tunai agar

Merancang dan mengawal pembayaran
strategi jualan dan polisi pemberian
dan penerimaan tunai
kredit yang tepat dapat dilaksanakan

Merancang pembelian aset bukan

semasa dan merancang pelaburan jika
terdapat lebihan tunai
Membantu pihak pengurusan mencari sumber tunai sekiranya
berlaku kekurangan tunai perniagaan

Membolehkan pihak pengurusan merancang penggunaan tunai

jika berlaku lebihan tunai perniagaan

Membuat perbandingan amaun sebenar dengan amaun

belanjawan
1) Mulakan dengan baki awal tunai.
2) Ditambah dengan penerimaan tunai (seperti hasil jualan, penerimaan daripada
penghutang dan pinjaman )
3) Ditolak dengan pembayaran tunai (seperti kadar bayaran, gaji pekerja, belian
barang niaga dan belian asset bukan semasa)
4) Menentukan baki akhir tunai.
5) Baki akhir tunai setiap bulan akan menjadi baki awal tunai pada bulan berikutnya
NOTA : Butir-butir yang tidak perlu
direkodkan dalam belanjawan tunai
 Hutang lapuk
 Diskaun diterima
 Hutang lapuk terpulih
 Peruntukan hutang ragu
 Diskaun diberi
 Susut nilai aset bukan semasa
 PROJEK
BELANJAWAN TUNAI BAGI 3 BULAN BERAKHIR 31 MAC 2010

BUTIR JAN FEB MAC

Baki b/b Baki awal a b c
PENERIMAAN:
Modal
Jualan
JUMLAH PENERIMAAN x x x
PEMBAYARAN:
Belian
Gaji
JUMLAH PEMBAYARAN y y y
Lebihan/(Kurangan) x-y x-y x-y
Baki h/b Baki akhir b c d
Kedai Buku Wawasan mula beroperasi pada 1 Januari 2006 dengan modal tunai di bank RM25000.Maklumat perancangan
perniagaannya bagi 3 bulan berakhir 31 Mac 2006 adalah seperti berikut:
i) Anggaran jualan tunai:
Januari 10 500
Februari 14 000
Mac 18 000
ii) Anggaran belian tunai:
Januari 6 000
Februari 8 000
Mac 7 500

iii) Pada bulan Februari perniagaan akan membeli lengkapan kedai bernilai RM 2 500.
iv) Perniagaan menerima komisen jualan buku sebanyak RM 1 200 pada bulan Mac.
v) Sewa kedai untuk 6 bulan pertama berjumlah RM 2 400 akan dibayar pada awal bulan Januari.
vi) Belanja bulanan yang tidak berubah:
Kadar bayaran 150
Gaji 450
Belanja am 100

vii) Pada awal bulan Februari perniagaan memperoleh pinjaman bank sebanyak RM 8 000.Pinjaman dibayar balik
mulai bulan Mac dengan ansuran RM 400 sebulan.
Sediakan Belanjawan Tunai bagi 3 bulan berakhir 31 Mac 2006.
 BELANJAWAN TUNAI BAGI 3 BULAN BERAKHIR 31 MAC 2006

Butir Jan Feb Mac

RM RM RM
Baki awal 1 400 12 200
Penerimaan
Jualan 10 500 14 000 18 000
Komisen 1 200
Pinjaman 8 000

Jumlah 10 500 23 400 31 400

Pembayaran
Belian 6 000 8 000 7 500
Lengkapan kedai 2 500
Sewa 2 400
Kadar bayaran 150 150 150
Gaji 450 450 450
Belanja am 100 100 100
Bayaran pinjaman 400

Jumlah 9 100 11 200 8 600

Baki akhir 1 400 12 200 22 800
Berkat Food Enterprise memulakan perniagaan pengeluaran kerepek di Kuala Terengganu untuk
pasaran tempatan pada 1 September 2013 dengan modal tunai yang dibankkan RM150 000. Dalam
bulan September 2013, perbelanjaan dan penerimaan tunai berikut dijangka:
Mesin dan jentera RM 100 000
Belian bahan mentah RM 60 000
Sewa premis RM 1 800
Jualan RM 85 000
Gaji pekerja RM 3 000
Kadar bayaran RM 400
Maklumat tambahan:
i. Belian bahan mentah dijangka meningkat 15% pada bulan Oktober dan malar pada bulan
berikutnya.
ii. Sewa dan gaji adalah malar untuk 4 bulan sehingga bulan Disember 2013.
iii. Jualan dijangka mula meningkat 1/8 pada Oktober dan 20% pada bulan November daripada
bulan sebelumnya.
iv. Pinjaman bank RM40000 dijangka diperolehi pada bulan Oktober untuk tempoh pinjaman 10
tahun dengan kadar faedah 5% setahun. Bayaran balik bermula bulan November.
v. Kadar bayaran dijangka mula meningkat 10% pada Oktober dan November daripada bulan
sebelumnya.
Anda dikehendaki menyediakan Belanjawan Tunai untuk 3 bulan sehingga 30 November 2013.
 Berkat Food Enterprise
Belanjawan Tunai bagi Tiga Bulan Berakhir 30 November 2013
BUTIR SEP OKT NOV
RM RM RM
Baki awal - 69 800 131 185
Penerimaan
Modal 150 000 - -
Jualan 85 000 95 625 114 750
Pinjaman bank 40 000
235 000 205 425 245 936
Pembayaran
Mesin dan jentera 100 000
Belian bahan mentah 60 000 69 000 69 000
Sewa premis 1 800 1 800 1 800
Gaji pekerja 3 000 3 000 3 000
Kadar bayaran 400 440 484
Bayaran balik pinjaman 500
165 200 74 240 74 784
Baki akhir 69 800 131 185 171 151
Koperasi SMK Taman Jati telah menyediakan anggaran kewangan bagi tiga bulan berakhir 31 Ogos
2006.Anggaran tersebut adalah seperti berikut:
i) Baki tunai pada 1 Jun 2006 adalah RM 3 600.
ii) Jualan tunai bagi bulan Jun berjumlah RM 10 000 dan dijangka akan bertambah pada tiap-tiap bulan
sebanyak 10% daripada jualan bulan sebelumnya.
iii) Belian kredit bulan Julai berjumlah RM 6 500 dan akan dibayar pada bulan Ogos.
iv) Koperasi menerima bantuan kewangan daripada Jabatan Pembangunan Koperasi sebanyak RM 5
000 pada bulan Julai.
v) Pada bulan Jun koperasi menerima 150 orang ahli baru.Bayaran masuk dikenakan RM 5 seorang.
vi) Belanja bulanan yang tidak berubah:
Sewa 250
Kadar bayaran 120
Pelbagai belanja 180

vii) Pada akhir bulan Ogos koperasi dijangka akan membeli sebuah mesin fotostat berharga RM 4 000.
Sediakan Belanjawan Tunai bagi tiga bulan berakhir 31 Ogos 2006.
 Belanjawan Tunai bagi 3 bulan berakhir 31 Ogos 2006
Butir Jun Jul Ogos
RM RM RM
Baki awal 3 600 13 800 29 250
Penerimaan
Jualan 10 000 11 000 12 100
Bantuan kewangan 5 000
Bayaran masuk 750

Jumlah 14 350 29 800 41 350

Pembayaran
Pemiutang 6 500
Sewa 250 250 250
Kadar bayaran 120 120 120
Pelbagai belanja 180 180 180
Mesin fotostat 4 000

Jumlah 550 550 11 050

Baki akhir 13 800 29 250 30 300