MANAJEMEN

PIUTANG
REYHAN ADIVA
DONNY NAUFAL H.P
 Mengelola Piutang
Mengelola piutang adalah sebuah proses yang
mendata, mengumpulkan, dan menagih piutang
perusahaan dari tangan konsumen.
Untuk meningkatkan penjualan.
Untuk meningkatkan laba.
Untuk menghadapi persaingan

PEMBAHASA• The cash discount

N • The cash discount period
• The credit period
• The collection effort
 THE CASH DISCOUNT (Potongan Tunai)

potongan harga yang diberikan apabila pembayaran

dilakukan lebih cepat dari jangka waktu kredit.
THE CASH DISCOUNT PERIOD(periode
pembayaran dengan diskon)
• jumlah waktu yang diizinkan
pelanggan untuk membayar dan
mengapa diskon tunai masih mengambil diskon tunai
ditawarkan?

GOOD: untuk mencoba untuk mendorong pelanggan

untuk membayar lebih cepat daripada pada akhir
periode kredit.

REAL:menawarkan diskon tunai sebagai

sinyal peringatan dini pelanggan dalam
kesulitan keuangan
 THE CASH DISCOUNT (Potongan Tunai)

Elastisitas THE CASH DISCOUNT

TERHADAP

PENJUALAN
Perusahaan Vendor baja
ringan dengan pengembang.
 THE CASH DISCOUNT (Potongan Tunai)

Elastisitas THE CASH DISCOUNT

TERHADAP
P E N D A PATA N S E B E L U M
PA J A K
Meningkatkan pendapatan
dengan mengurangi
potongan.
 THE CASH DISCOUNT (Potongan Tunai)

Elastisitas THE CASH DISCOUNT

TERHADAP
Banyaknya Piutang
Memberikan sedikit diskon
untuk mendapatkan
keuntungan yang maksimal

Beli 1000 1%x10.000=100

botol plastic
Nilai (10.000) 3%x10.000=300
 The Credit Period
(Jumlah waktu pelanggan harus membayar produk)
Jangka waktu antara ketika pelanggan membeli Kebanyakan debitur percaya semakin
produk dan ketika pembayaran pelanggan jatuh lama periode maka semakin banyak
tempo permintaan

GAME DALAM RETAIL

Permainan omset dan periode
pembayaran
The Credit Period

CREDIT PERIOD VERSUS BAD

DEBT EXPENSE

BAD DEBT EXPENSE:

•suatu kerugian yang timbul karena
adanya piutang yang tidak dapat
ditagih oleh perusahaan.
 Jangan galak saat nagih utang!!!
• Nagih utang terlalu ketat membuat pelanggan enggan
ngutang
• (berlaku juga atas kredit jual-beli)

• Nyebelin ketika: demen nagih tapi yang ditagih lebih

galak, nagih tapi yang ditagih ga ada duit/bangkrut

• Nah tapi kalo udah ada kejadian kek gitu, jangan

malah kita akhirnya agresif kepada yang diutangin

LOOK AT ME
TAPI DALAM BAB INI: JANGAN NYEBUT “NAGIH” KARENA MASIH SKALA
USAHA BARU. SEBUT NYA “PENGUMPULAN”
 Rumus enaknya Jangan
ngasih utang ato perhatiin
nggak ya??? mba nya
• Asumsi dasar: keuntungan > kerugian ya!!!!
• Ini rumusnya: P (G) ≥ (1 – P) C
• Keterangan:
• P = Probability
• G = Gross profit
• (1-P) = Probability of not collecting
• Ini rumus kalo yang ngutang bayar nya nunggak:
P (G - i (t) S) ≥ (1 - P) (C + i (t) S)
• Keterangan:
• i(t)S = Opportunity cost(based on time) x Sales  Time merujuk pada
perkiraan waktu ngaret
 CONTOH
• Sales: $1000
• COGS : $700
• Gross Profit : $300
• Kira2 di bayar : 90 days
• Paling ngaret : 90 + 60 days
• Opportunity cost annum : 24%
• Opportunity cost monthly : 2%
• Opportunity cost + 60 days : 4%
• Probability of collection: 90% = 0.9
 JAWAB
• P (G - i (t) S) ≥ (1 - P) (C + i (t) S)
• .9 (300 – (.04(1,000)) ≥ (1 – .9) (700 +
(.04(1,000))
• $324 ≥ $74

• Revenue > Loss, maka

gapapa laksanakan kreditnya
TA P I
TAPI
TAPI
• Gimana caranya kalo misal kita gatau probabilitynya berapa???
• Pake asumsi sederhana aja: cari cut-off dari probabiltas
• Contoh: probabilitas pengembalian 70%, yaudah kasi kredit aja
• Ini rumusnya: P = C/S or (S – G)/S
• Kalo kira2 nunggak:
P = (C + i( t ) S ) / S or (S – (G – i(t)S))/S

#STAY SAFE YA GESSSSS

NAH Pake contoh
NAH sebelumnya
NAH
• P = (C + i( t ) S ) / S or (S – (G – i(t)S))/S
• P = (1000 – (300 – 40))/1000
• P = 74

• Maka probablitas minimal untuk pengumpulan adalah 74%

#STAY AT HOME GESSSS

LOH SUMMARY
LOH
LOH
• Manajemen piutang  cek elastisitas permintaan
• Variable elastisitas itu adalah diskon penjualan dan periode kredit
• Apabila penjualan relatif tidak elastis terhadap variable
• Laba sebelum pajak rendah  bisa naikin income
• Pengumpulan piutang bakal santuy apabila laba kotor tinggi (aspek yang
mempengaruhi: penjualan bersih + pendapatan bunga)
• Pertimbangkan aspek likuiditas perusahaan (ketersediaan aset lancar)
• Kalo laba kotor rendah, pikir-pikir dulu buat kasih kredit
• Jangan terlalu mudah kasih ngutangin pelanggan, liat juga kemungkinan pelanggan
dalam membayar utang tersebut
• Probabilitas untuk dapet pengembalian utang diatas 100% bisa pake LOC (Letter of
Credit) #STAY AT HOME GESSSS
 TERIMAKASIH

2m
#STAYSAFE
#STAYATHOME