PROSES ACTIVITY-BASED

BUDGETING
KELOMPOK V
• ACHMAD RIZAL
• ACHMAD DHANI
• AGUNG JULHAR
• DEVITA UMASANGADJI
• EKA YULI WAHYUNINGSIH
• NINGSIH BASIRUN
• NURULNINGSIH S KAMBODE
• S ALFITRAH MUTIARA SANGAJI
• WINDA YUSUF
TUJUAN PEMBAHASAN

● Proses Activity-based budgeting

● Menganalisa strategi
● Menetapkan panduan perencanaan
● Menerjemahkan strategi ke aktivitas
● Menentukan beban kerja dan proyek interdepartemental
● Menyusun anggaran final (finalize the budget)
 TAHAPAN-TAHAPAN DALAM PROSES
ACTIVITY-BASED BUDGETING
01 02 03
MENGANALISA MENETAPKAN PANDUAN MENERJEMAHKAN
STRATEGI PERENCANAAN STRATEGI KE AKTIVITAS
Organisasi memulai proses Penerjemahan sasaran dan Organisasi mesti menciptakan
activity based budgeting tujuan strategik dihubungkan rancangan aktivitas dengan
dengan menentukan siapa dengan proses anggaran menggunakan tekhnik manajemen
customer yang akan dilayani, melalui penggunaan panduan perusahaan guna untuk
apa yang mereka inginkan dan perencanaan anggaran. memodifikasi aktivitas dan proses
alternative produk atau jasa untuk membandingkan target-target
apa yang dapat memenuhi yang ditentukan dalam perencanaan
kebutuhan customer tersebut strategi organisasi.
 TAHAPAN-TAHAPAN DALAM PROSES
ACTIVITY-BASED BUDGETING
04 05
MENYUSUN ANGGARAN
MENENTUKAN BEBAN
FINAL (FINALIZE THE
KERJA DAN PROYEK
BUDGET)
INTERDEPARTEMENTAL
1. Forecast produk – menentukan aktivitas Panel review anggaran seharusnya
atau proses bisnis mencakup tim lintas fungsi untuk
2. Forecast non produk – menentukan mencapai prespektif organisasi.
aktivitas atau proses bisnis
3. Forecast produk spesial
 I.1 Menganalisis strategi

• Menerjemahkan costumer requirement's kepada target

Proses perumusan strategi diawali dengan analisis customer requerements dan pengetahuan
pasar serta persaingan, seperti halnya usulan value (nilai) yang akan disampaikan.
Berdasarkan analisis ini kemudian dapar di tetapkan sasaran strategi.
 I.1 Menganalisis strategi

• Menentukan tujuan realistis untuk merumuskan strategi organisasi

Unyuk merumuskan strategi, diawali dengan pembentukan visi, misi, tujuan,
keyakinan dasar, dan nilai dasar yang digunakan
 I.2 Menetapkan panduan perencanaan
(planning guidelines)

• Elemen panduan perencanaan

a. Elemen financial
b. Elemen operasi
c. Elemen strategik

• Penetapan panduan perencanaan

 I.3 merumuskan target-target proses bisnis untuk
menerjemahan strategi kke aktivitas

- Menerjemahkan strategi kedalam aktivitas

- Analisis aktivitas
- Menyusun rencana aktivitas
-Menetapkan target performance
-Estimasi biaya
 I.4 menentukan beban kerja dan proyek inter
departemental

1. mempertimbangkan ramalan penghasilan dan volume penjualan

2. Target biaya dan laba tahunan
3. Fitur costing untuk menentukan target biaya dan laba
4. Persyartan customer (customer requirements) mengarahkan volume penjualan dan harga
jual yang ditargetkan.