MEDIA MENGAJAR

Pendidikan Agama Islam

dan Budi Pekerti
UNTUK SMA KELAS X
 Bab 4 Sumber: freepik.com/johan111

Asuransi, Bank, dan

Koperasi Syariah
Tujuan
Pembelajaran
Peserta didik diharapkan dapat
menjelaskan fikih muamalah: asuransi,
bank, dan koperasi syariah di masyarakat
Peserta didik mampu menyatakan
bahwa ketentuan fikih muamalah
adalah ajaran agama; serta

Peserta didik mampu menganalisis

Peserta didik dapat menumbuhkan jiwa
implementasi fikih muamalah: asuransi,
kewirausahaan dan kepedulian sosial
bank, dan koperasi syariah di masyarakat

Peserta didik dapat menyajikan paparan

tentang fikih muamalah: asuransi, bank,
dan koperasi syariah dalam bentuk
penelitian
 01
Asuransi syariah
A. Asuransi Syariah
Dalil tentang asuransi syariah
ِ ً‫ش الَّ ِذ ْي َن لَ ْو تَ َر ُك ْوا ِمنْ َخ ْلفِ ِه ْم ُذ ِّريَّة‬
‫ض ٰعفًا َخافُ ْوا‬ َ ‫َو ْليَ ْخ‬
‫هّٰللا‬
)۹ :‫س ِد ْي ًد (النساء‬ َ ‫َعلَ ْي ِه ۖ ْم فَ ْليَتَّقُوا َ َوليَق ْول ْوا ق ْو‬
‫اًل‬ َ ُ ُ ْ

Dan hendaklah takut (kepada Allah) orang-orang yang

sekiranya mereka meninggalkan keturunan yang lemah di
belakang mereka yang mereka khawatir terhadap
(kesejahteraan)nya. Oleh sebab itu, hendaklah mereka
bertakwa kepada Allah, dan hendaklah mereka berbicara
dengan tutur kata yang benar.
Dalil tentang asuransi syariah

:‫َع ْن أيب سامل َعن النّيب صىّل اهَّلل ُ عَلَ ْي ِه َو َسمَّل َ قَا َل‬
ّ ‫ َو َم ْن اَك َن يِف َحا َج ِة َأ ِخي ِه‬،ُ‫الْ ُم ْسمِل ُ َأخُو الْ ُم ْسمِل ِ َال ي َ ْظ ِل ُم ُه َو َال ي ُْس ِل ُمه‬
ٍ ‫ َع ْن ُم ْسمِل‬#‫ َو َم ْن فَ َّر َج‬،‫فإن اهَّلل ُ يِف َحا َج ِت ِه‬
)‫ َو َم ْن َسرَت َ ُم ْس ِل ًما َسرَت َ ُه اهَّلل ُ ي َ ْو َم الْ ِقيَا َم (رواه ابو داود‬،‫ُك ْرب َ ًة فَ َّر َج اهَّلل ُ َع ْن ُه ُك ْرب َ ًة ِم ْن ُك ُرب ي َ ْو ِم الْ ِقيَا َم ِة‬

” Dari Abu Salim berkata, Nabi Saw. bersabda: Seorang muslim adalah saudara
bagi muslim lainnya, dia tidak menzaliminya atau merendahkannya. Barang
siapa yang membantu kebutuhan saudaranya maka Allah akan membantu
kebutuhannya. Barang siapa yang menghilangkan satu kesusahan seorang
muslim, maka Allah menghilangkan satu kesusahan baginya dari kesusahan-
kesusahan hari kiamat. Barang siapa yang menutupi (aib) seorang muslim
maka Allah akan menutupi (aibnya) pada hari kiamat".
 A. Asuransi Syariah
P e n g e r ti a n
Usaha saling melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang/pihak
melalui investasi dalam bentuk asset yang memberikan pola pengembalian untuk
menghadapi risiko tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah.

Sejarah Berdirinya
Telah ada sejak zaman Nabi Muhammad Saw yang disebut aqillah. Berdirinya
asuransi syariah di Indonesia ditandai dengan didirikannya PT. Syarikat Tafakul
Indonesia pada 24 Februari 1994.
A. Asuransi Syariah

Hukum
Menurut Fatwa MUI, Islam tidak melarang
adanya asuransi asal dananya dikelola sesui
dengan prinsip syariah Islam.
Fatwa MUI yang mengatur tentang asuransi
syariah adalah Nomor 21/DSN/MUI/X/2001
tentang Pedoman umum Asuransi syariah .
Sumber: freepik.com/rawpixel.com
Ketentuan umum asuransi syariah
Tidak mengandung riba, Tidak menggunakan
Tidak mengandung garar Tidak mengandung maysir
Akad (penipuan). (perjudian).
kezaliman, dan risywah
(suap).
barang yang
diharamkan.

Penentuan besaran premi

Pembayaran didasarkan
Premi atas jenis akadnya.
bedasarkan table
mortalita dan morbilita.

Klaim akad tabarru’ , hak

Klaim akad tijarah, hak
Pembayaran bedasarkan sepenuhnya peserta. sepenuhnya peserta,
klaim akan yang diseoakati. Perusahaan wajib untuk
perusahaan memenuhi
memenuhi. sebatas kesepakatan
dalam akad.

Meringankan dan Memperoleh pembayaran

tujuan meningkatkan
kesejahteraan peserta.
ganti rugi jika mengalami
kerugian

Sebagai bentuk
Sebagai bentuk berbagi Wujud bermuamalah dan Proses musyawarah
prinsip perlindungan dan tolong
menolong.
risiko dan keuntungan. unsur kebaikan. asuransi
 Perbedaan asuransi syariah dengan konvensional
No. Aspek Asuransi Syariah Asuransi Konvensional
1. Dewan Pengawasan Dewan pengawasan syariah Tidak ada
2. Kontrak/Akad Akad tabarru’ tijarah dan wakalah Jual beli
3. Aktivitas Investasi Menggunakan prinsip syariah dan bagi Menggunakan investasi dana

4. Kepemilikan Dana
Perbedaan
hasil
asuransi syariah
Milik nasabah. Perusahaan hanya
bedasarkan bunga
Milik perusahaan sehingga perusahaan

5. Pembayaran Klaim
dengan
mengelola dana.
konvensional
Sumber dana klaim berasal dari dana
bebas menggunakan dana tersebut.
Sumber dana klaim berasal dari rekening
rekening tabarru’. dana perusahaan.
6. Profit Keuntungan dibagi sesuai prinsip bagi Seluruh keuntungan menjadi milik
hasil. perusahaan.
7. Sistem Akuntansi Cash basis, pencatatan pendapatan Accrual basis, pencatatan pendapatan
perusahaan dilakukan saat pembayaran perusahaan dilakukan bedasarkan
diterima transaksi yang ada.
8. Prinsip Dasar/ Pengelolaan Risk sharing, risiko ditanggung oleh Risk transfer, risiko yang dilakukan
Risiko sesame anggota asuransi. dengan memindahkan risiko peserta
asuransi ke perusahaan asuransi.
Sumber: freepik.com/ksandrphoto
A s u ra n s i sya r i a h

Sumber: freepik.com/oatawa
Manfaat asuransi syariah
• Terbebas dari riba dalam praktik ekonomi
• Peneglolaan dana bedasarkan syariah Islam
• Perserta asuransi mendapatkan pembagian keuntungan secara adil.
• Menumbuhkan rasa tolong menolong
• Terbebas dari risoko yang terjadi di masa mendatang karena system pengalihan risiko.
• Premi yang dibayarkan peserta tidak akan hangus.
 A s u ra n s i sya r i a h

Praktik Asuransi Syariah dalam Kehidupan

• Asuransi Jiwa Syariah

• Asuransi Pendidikan Syariah
• Asuransi Kesehatan Syariah
• Asuransi dengan Investasi Syariah
• Asuransi Kerugian Syariah
• Asuransi Syariah Berkelompok
• Asuransi Haji dan Umrah
Sumber: freepik.com/freepik
02 Bank syariah

Sumber: freepik.com/ipopba
 B a n k Sya r i a h
.
P e n g e r ti a n
• Suatu system perbankan yang
pelaksanaanya bedasarkan
hukum Islam. (Syariah).
• Menurut UU No. 21 Tahun 2008,
bank syariah adalah bank yang
menjalankan kegiatan usaha
bedasarkan prinsip syariah atau
prinsip hukum Islam yang diatur
dalam fatwa Majelis Ulama
Indonesia (MUI).
Sejarah Berdirinya
• Inisiatif pendirian bank Islam Indonesia
dimulai tahun 1980 melalui diskusi yang
bertema bank Islam sebagai pilar ekonomi
Islam.
• Tahun 1990, MUI membentuk kelompok
kerja untuk mendirikan bank Islam pertama
di Indonesia.
• Tanggal 22-25 Agustus 1990, diselenggarakan
Musyawarah Nasional IV MUI yang
menghasilkan pembentukan kelompok kerja
pendirian bank Islam di Indonesia.
 B a n k sya r i a h

Dasar hukum dan ketentuan

• Pelaksanaan kegiatan usaha bank syariahb siatur dalam
UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah.
• Aktivitas kegiatan usahanya harus berdasarkan prinsip
syariah, demokrasi ekonomi, dan prinsip kehati-hatian.

Tujuan
Menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam
Sumber: freepik.com/tirachardz
rangka meningkatkan keadilan, kebersamaan, dan
pemerataan kesejahteraan rakyat yang dilakukan
dengan prinsip menyeluruh (kaffah) dan konsisten
(istiqomah).
 B a n k Sya r i a h
Prinsip Bank Syariah
• Menjalankan fungsi menghimpun dana
masyarakat bedasarkan syariah Islam.(akad
wadiah dan akad mudarabah).
• Menyalurkan dana bedasarkan syariah Islam.
• Terbebas dari unsur riba
• Terbebas dari unsur maysir (perjudian).
• Terbebas dari unsur garar (penipuan).
• Terbebas dari unsur haram
• Terbebas dari unsur zalim
• Menerapkan prinsip kehati-hatian
• Dilarang melakukan kegiatan jual beli saham
secara langsung di pasar modal
 Perbedaan bank syariah d en gan konvension al
No Kriteria Bank Syariah Bank Konvensional
1. Pendapatan Bagi hasil Bunga
2. Objek/Investasi Halal Halal dan haram
3. Hubungan antara Penjual-pembeli, kemitraan- Debitur (pihak yang berutang)
nasabah dan sewa, dan penyewa dan Kreditur (pihak yang
Lembaga perbankan memberikan pinjaman).
4. Dewan Pengawas DPS (Dewan Pengawas Syariah) Tanpa DPS

5. Pengelolaan Dana Berdasarkan syariah Islam Berdasarkan hukum formal

negara
6. Sistem Akuntansi Cash basis Accrual basis
7. Pengelolaan Denda Tidak ada Terdapat pengelolaan denda
 P r a k ti k B a n k S y a r i a h p a d a
Manfaat Bank Syariah
Kehidupan

Sumber: freepik.com/ViDIstudio
Sumber: freepik.com/odua
• Terbebas dari riba dalam praktik ekonomi
• Pengelolaan dana berdasarkan syariah Islam. • Tabungan syariah.
• Penghitungan keuntungan berdasarkan • Deposito syariah.
system bagi hasil. • Gadai syariah (Rahn).
• Dana yang disimpan nasabah dijamin oleh LPS • Giro syariah
( Lembaga Penjamin Dimpanan) • Pembiayaan Syariah
• Dana yang disimpan digunakan untuk
kemaslahatan umat.
Koperasi
syariah 03

Sumber: freepik.com/mangostar
Koperasi syariah
P e n g e r ti a n
Bentuk koperasi yang memiliki prinsip, tujuan,
dan kegiatan usaha berdasarkan syariah Islam,
yaitu Al-Qur’an dan Hadis yang seluruh
kegiatannya dilakukan sesuai fatwa Dewan
Syariah Nasional (DSN) Majelis Ulama Indonesia.

Sejarah
Perkembangan koperasi yang berlandaskan
syariah di Indonesia pertama kali lahir dalam
bentuk paguyuban usaha Bernama “Serikat
Dagang Islam” (SDI) yang didirikan oleh H.
Samahudin.Koperasi syariah pertama di
Indonesia lahir pada tahun 1992.
 K o p e ra s i sya r i a h
Dasar Ketentuan
hukum hukum
• Al- Qur’an dan hadis • Semua kegiatan di koperasi
syariah adalah kegiatan
• Pancasila dan UUD
yang halal, bermanfaat,
1945
menguntungkan, dan bagi
• Peraturan Menteri
hasil.
Koperasi dan Usaha • Mejalankan fungsi dan
Kecil dan Menengah peran sebagai badan
(KUKM) Nomor
usaha.
16/Per/M.UKM/IX/201 • Setiap usaha yang
5, tentang pelaksanaan dilakukan harus mengacu
kegiatan usaha simpan pada fatwa dan keentuan
pinjam dan Dewan Syariah Nasional
Majelis Ulama Indonesia.
pembiayaan syariah
oleh koperasi . • Setiap usaha yang
dijalankan tidak boleh
• Kekeluargaan dan
bertentangan dengan
kepentingan bersama.
peraturan UU yang berlaku.
Tu j u a n Prinsip
• Kekayaan merupakan
Koperasi syariah
Amanah dari Allah Swt.
bertujuan dan tidak bisa dimiliki
meningkatkan ekonomi secara mutlak.
• Setiap manusia berhak
para anggota,
bermuamalah sesuai
menyejahterakan
ketentuan syariah.
masyarakat secara
umum, serta • Umat manusia adalah
khalifah Allah Swt yang
membangun
berperan dlam
perekonomian
kemakmuran di bumi.
Indonesia sesuai • Menjujung tinggi keadilan
prinsip-prinsip Islam.
dan menolak semua yang
berhubungan dengan riba.
 Ko p e ra s i sya r i a h
No Kriteria Bank Syariah Bank Konvensional
1. Pendapatan Bagi hasil Bunga
2. Pengawasan Berfokus pada kinerja Berfokus pada kinerja
pengelolaan koperasi sesuai pengelolaan koperasi.
syariah Islam, kejujuran
internal, penyaluran dana, dan
pembagian hasil.

3. Pengelolaan Dana Bedasarkan syariah Islam Bedasarkan Pancasila dan UUD

1945 serta berdasarkan atas
asas kekeluargaan.
4. Penyaluran Produk Produk dijual secara tunai dan Memberlakukan system kredit
tidak menerapkan system dan menerapkan system
bunga. bunga.
5. Lembaga Zakat Berfungsi sebagai Lembaga Tidak berfumhso sebagai
zakat. Lembaga zakat.
 Manfaat koperasi syariah
• Membangun dan mengembangkan segala
potensi yang ada pada setiap anggota serta
meningkatkan kesejahteraan sosial.
• Memperbaiki dan meningkatkan SDM para
anggota agar lebih Amanah, professional,
konsistem dan berprinsip sesuai prinsip P r a k ti k K o p e r a s i S y a r i a h
syariah.
• Mewujudkan dan meningkatkan ekonomi • Penerapan dalam bidang bisnis (tamwil),
nasional. meliputi simpanan, pinjaman, dan
• Menjadi wajah/mediator yang pembiayaan.
menghubugkan penyandang dana dan • Penerapan dalam bidang sosial (maal),
pengguna dana agar lebih optimal. meliputi kegiatan menghimpun dan
• Membuka dan meperluas lapangan kerja meyalurkan zakat, infak, sedekah, wakaf.
bagi para anggota dan masyarakat.
Asuransi, Bank, dan Koperasi syariah adalah wadah bagi umat manusia
untuk saling tolong menolong, membantu, mempererat persaudaraan, dan
mengembangkan bakat dan usaha sesuai dengan prinsip syariah Islam yang
bertujuan untuk membangun dan meningkatkan ekonomi masyarakat secara
nasional dan merata. Adanya asuransi, bank, dan koperasi nasional semata-
mata untuk menjauhi manusia dari perbuatan yang dilarang Allah Swt., seperti
riba, penipuan, perjudian, suap dan perbuatan-perbuatan yang dilarang
lainnya. Ketiga hal ini telah diatur dalam Undang Undang, fatwa Dewan
Syariah Nasional dan fatwa Majelis Ulama Indonesia.

Kes i mpulan
TERIMA
KASIH