OPENING MEETING

Review internal control

PT KOKOH KUAT TERPERCAYA
DIVISI INTERNAL AUDIT
DASAR AUDIT

 PIAGAM INTERNAL AUDIT

 RKIA TAHUN 2020
 KEWENANGAN DIREKTUR UTAMA
 SURAT TUGAS INTERNAL AUDIT
 TUGAS POKOK INTERNAL AUDIT
PROGRAM AUDIT
AUDIT I
Analisa ceklist prosedur operasional pada unit kerja PT Kokoh Kuat Terpercaya

 OBSERVASI
1. Belum ada aturan baku secara Administratif dalam pengelolaan operasional perusahaan padaa setiap unit kerja Pemasaran,
Keuangan, dan HRD
2. Masih adanya bagian yang masih tidak memiliki dual control sehingga melemahkan sistem internal kontrol perusahaaan
 SEBAB
1. Aturan-aturan bersifat lisan yang telah diterapkan tanpa adanya pencatatan secara administratif
2. Surat/memo internal telah dijadikan dasar dalam operasional yang berlaku termasuk untuk mem-backup aturan-aturan
lisan yang telah berlaku
 AKIBAT
1. Sulitnya penerapan internal kontrol secara baku
2. Inefesiensi terhadap penerapan jobdesc dan penyalahgunaan Level of Authority dalam sebuah kebijakan
3. Kurangnya kesadaran resiko pada setiap divisi
4. Menghambat perkembangan setiap divisi
REKOMENDASI
1. PEMBUATAN DAN PEMBUKUAN STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR (SOP)
UNTUK SETIAP UNIT KERJA/KEGIATAN PERUSAHAAN
2. PEMBUATAN DAN PEMBUKUAN JOBDESK UNTUK SETIAP UNIT KERJA
3. PENAMBAHAN DUAL CONTROL DALAM UNIT KERJA
REKOMENDASI
REKOMENDASI SOP
DIV. PEMASARAN DIV. KEUANGAN
1. Prosedur Pemesanan Barang (Sales Order ) 1. Prosedur Pembelian Barang
2. Prosedur Pembuatan SPPS di Bontoa 2. Prosedur Pelunasan Piutang
3. Prosedur Pendistribusian Barang 3. Prosedur Penginputan Kas Kecil
4. Prosedur Penerimaan Barang di Gudang 4. Prosedur Pelunasan Hutang (RN)
5. Prosedur Pengeluaran Barang di Gudang 5. Prosedur Penginputan Pajak
6. Prosedur Penginputan Transaksi Penjualan 6. Prosedur Pengeluaran Bilyet Giro dan Cek
7. Prosedur Penginputan Biaya Distribusi 7. Prosedur Pengeluaran Uang Tunai melaui
8. Prosedur Pengajuan Customer Baru Kas kecil
9. Prosedur Pelaksanaan Survey Toko Baru 8. Prosedur Penerimaan Kas Dari Piutang
10. Prosedur Pemberian Kredit Toko dan Term 9. Prosedur Pengajuan Pembelian
Barang/Inventaris
Of Payment (TOP)
10. Prosedur Pengeluaran Anggaran Perjalanan
11. Prosedur Pembukaan Limit Toko
Dinas ( Perdis )
12. Prosedur Menambah/Mengurangi Limit 11. Prosedur Pembayaran OA (Ongkos Angkut )
Toko 12. Prosedur Pembayaran Biaya Buruh/ BB di
13. Prosedur Perubahan Harga Jual Gudang
14. Prosedur Perubahan Ongkos Angkut 13. Prosedur Pengeluaran Biaya Perongkosan
15. Prosedur Validasi Transaksi Penjualan Armada JMU
14. Prosedur Pengeluaran Budget
Entertainment/CSR/ Biaya lain-lain
15. Prosedur Pengeluaran Biaya Penyusutan
CONTOH SOP
CONTOH JOBDESK
AUDIT PLAN
AUDIT II
AUDIT PROSES BISNIS WILAYAH PEMASARAN PAREPARE & PINRANG
 PERIODE AUDIT
1 JANUARI 2020 s/d 30 JUNI 2020
 RUANG LINGKUP
PROSES BISNIS TERHADAP PENJUALAN WILAYAH PEMASARAN PAREPARE & PINRANG
 UNIT KERJA PEMERIKSAAN
DIVISI PEMASARAN
1. DISTRIBUSI BONTOA
2. UNIT GUDANG PAREPARE & PINRANG
3. SALES FORCE PAREPARE & PINRANG
4. STAFF ADMINITRASI PEMASARAN
TUJUAN AUDIT

 PROSES ADMINISTRASI PENJUALAN

 IMPLEMENTASI KEBIJAKAN PEMASARAN
 PENERIMAAN PENDAPATAN PENJUALAN
 EFEKTIVITAS BIAYA MARKETING
KEBUTUHAN DATA

PROSEDUR DATA BASE MEMO UNIT

PELAKSANAA MY.PENJUALA KERJA
N KERJA N

KORESPONDENSI DAFTAR RISIKO DOCUMENT

PENDUKUNG
LAINNYA
TAHAPAN AUDIT

4 6 10
OPENING
MEETING
REVIEW INTERNAL
CONTROL
INVESTIGASI
LAPANGAN
AGUSTUS

31
REVIEW

? 11 SEPT
KLARIFIKASI FINAL