PRODUK DAN JASA LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

Pada dasarnya, produk yang ditawarkan oleh LKS/Bank Syariah dapat dibagi menjadi 3 bagian utama, yaitu : A. Produk Penyaluran Dana [Financing] B. Produk Penghimpunan Dana [Funding], dan C. Produk Jasa [Service]
A. PRODUK PENYALURAN DANA Secara garis besar produk pembiayaan syariah ini terbagi menjadi 4 kategori yang dibedakan berdasarkan tujuan penggunaannya, yaitu :

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

A. PRODUK PENYALURAN DANA [FINANCING]

1.
2. 3.

4.

Pembiayaan dengan Prinsip Jual Beli Pembiayaan dengan Prinsip Sewa Pembiayaan dengan Prinsip Bagi Hasil Pembiayaan dengan Akad Pelengkap

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

PRODUK PENYALURAN DANA [FINANCING]

Pembiayaan dengan Prinsip Jual Beli Barang. Pembiayaan dengan Prinsip Sewa Jasa. Pembiayaan dengan Prinsip Bagi Hasil (usaha kerjasama) Barang dan Jasa sekaligus.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

PRODUK PENYALURAN DANA [FINANCING]

Pembiayaan dengan Akad Pelengkap : Akad pelengkap untuk mempermudah pembiayaan. Dalam akad pelengkap ini dibolehkan meminta kembali biaya-biaya yang telah dikeluarkan. Besarnya biaya penggantian ini sekedar untuk menutupi biaya yang benarbenar timbul.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

PRODUK PENYALURAN DANA [FINANCING]

Pada kategori 1 dan 2, tingkat keuntungan ditentukan didepan dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang dijual. Produk yang termasuk dalam kelompok ini adalah produk yang menggunakan Prinsip Jual Beli, antara lain : a. Murabahah, b. Salam, dan c. Isthisna. Sedangkan produk yang menggunakan Prinsip Sewa, adalah Ijarah dan Ijarah Muntahhiyah Bit Tamlik (IMBT).

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

PRODUK PENYALURAN DANA [FINANCING]

Pada kategori 3, tingkat keuntungan ditentukan dari besarnya keuntungan usaha sesuai dengan Prinsip Bagi Hasil. Pembagian keuntungan ini ditentukan oleh nisbah bagi hasil yang disepakati dimuka. Produk LKS yang termasuk dalam kategori ini adalah Musyarakah dan Mudharabah.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

1. PRINSIP JUAL BELI (BAI)

A. MURABAHAH [AL BAI BI TSAMAN AJIL]

Definisi
MURABAHAH adalah transaksi jual beli suatu barang dimana penjual menyebutkan harga jual yang terdiri atas harga pokok dan tingkat keuntungan tertentu atas barang, dimana harga jual tersebut disetujui oleh pembeli.
Aplikasi : LKS/Bank membeli terlebih dahulu barang yang dibutuhkan nasabah. LKS/Bank melakukan pembelian kepada supplier yang ditunjuk oleh nasabah atau bank, kemudian bank menetapkan harga jual barang tersebut berdasarkan kesepakatan bersama nasabah. Nasabah dapat melunasi pembelian barang tersebut dengan tunai atau cicil/angsuran.
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 7

Gambar 1.1 :

Skema Pembiayaan Murabahah

(1). NASABAH MENGAJUKAN PEMBELIAN BARANG

(4). NASABAH MEMBAYAR SECARA ANGSURAN

BANK SYARIAH

(2).BANK MEMBELI BARANG SESUAI PESANAN NASABAH (3). SUPPLIER MENGIRIM BARANG KE NASABAH

SUPPLIER
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 8

B. SALAM [SALAF]

Definisi
SALAM atau SALAF adalah akad pembelian sebuah barang yang pengirimannya (delivery) ditangguhkan dengan pembayaran segera menurut syarat-syarat tertentu. Atau jual beli sebuah barang untuk dikirim/diantar kemudian dengan pembayaran diawal. Aplikasi :
Salam atau Salaf adalah pembelian barang yang dipesan terlebih dahulu dengan persyaratan yang ditentukan oleh pemesan. Pembayaran barang dapat dilakukan diawal atau setelah barang selesai dibuat.
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 9

Gambar 1.2 :

Skema Pembiayaan Salam

(1). NASABAH MEMBUTUHKAN BARANG

(4). BANK MENJUAL BARANG KE NASABAH (2).BANK MEMESAN BARANG SESUAI PESANAN NASABAH

BANK SYARIAH

(3). SELESAI DIBUAT PRODUSEN MENYERAHKAN BARANG KE BANK

PRODUSEN
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 10

B. SALAM [SALAF]

SALAM PARALEL SALAM PARALEL berarti melaksanakan dua transaksi salam yang terdiri atas transaksi antara bank dengan produsen (Salam I) dan antara bank dengan pembeli (salam II).
Mekanisme paralel ini berdasarkan pertimbangan bahwa yang dibeli bank dalam transaksi salam adalah barang dan bank tidak berniat untuk menjadikannya persediaan (inventory), maka dilakukan transaksi Salam II kepada pembeli (pihak ketiga).

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

11

C. ISTISHNA

Definisi

Istishna adalah akad bersama produsen untuk suatu pekerjaan

tertentu dalam tanggungan. Atau jual beli suatu barang yang akan dibuat oleh produsen yang juga menyediakan bahan bakunya. Bila bahan baku dari pemesan maka akadnya menjadi akad ujrah (upah).
PERSAMAAN Produk Istishna menyerupai produk Salam namun dalam Istishna pembayarannya dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali (termin) pembayaran.
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 12

C. ISTISHNA

PERBEDAAN
Istishna berbeda dengan Salam dalam hal :
Istishna tidak wajib mempercepat pembayaran Tidak ada penjelasan jangka waktu pembuatan dan penyerahan Barang yang dipesan tidak ada di pasar/pesanan khusus.

Aplikasi :
Istishna adalah akad jual beli barang atas dasar pesanan antara nasabah dan bank dengan spesifikasi tertentu yang diminta nasabah. Bank akan meminta produsen/kontraktor untuk membuatkan barang pesanan sesuai permintaan nasabah. Setelah selesai nasabah akan membeli barang tersebut dari bank dengan harga yang telah disepakati bersama.
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 13

Gambar 1.3 :

Skema Pembiayaan Isthisna

(1). NASABAH MEMERLUKAN PROYEK DAN MEMINTA BANTUAN BANK

(4). BANK MENJUAL PROYEK KE NASABAH

BANK SYARIAH

(2).BANK MENGANALISA KESANGGUPAN PRODUSEN/KONTRAKTOR UNTUK MENYELESAIKAN PROYEK

(3). PRODUSEN/KONTRAKTOR MENYELESAIKAN PROYEK SESUAI PESANAN BANK

File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 14

2. PRINSIP SEWA (IJARAH) A. IJARAH

Definisi
Ijarah adalah pemilikan hak atas manfaat dari penggunaan sebuah asset sebagai ganti dari pembayaran. Atau sewa atas manfaat dari sebuah asset. Prinsip Ijarah = Prinsip jual beli, yang membedakan hanya pada obyek transaksinya. Bila pada prinsip jual beli obyek transaksinya adalah barang, pada Ijarah adalah jasa.
Aplikasi :
Ijarah adalah akad/perjanjian antara bank dengan nasabah untuk menyewa suatu barang/obyek milik bank, dimana bank mendapatkan imbalan atas barang yang disewakannya.
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 15

PRINSIP SEWA (IJARAH)

B. IJARAH MUNTAHHIYAH BIT TAMLIK { IMBT }

Pada akhir masa sewa, nasabah diberi kesempatan untuk membeli barang/obyek yang disewanya. Pengalihan kepemilikan ini dalam perbankan syariah dikenal dengan nama Ijarah Muntahhiyah Bittamlik (IMB) atau Ijarah Wa Iqtina

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

16

3. PRINSIP BAGI HASIL (SYIRKAH)

Produk pembiayaan syariah yang didasarkan atas prinsip

bagi hasil antara lain :
A. PEMBIAYAAN MUDHARABAH B. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

17

PRINSIP BAGI HASIL (SYIRKAH)

A. MUDHARABAH

Definisi Mudharabah adalah bentuk kerjasama antara dua atau lebih pihak dimana pemilik modal (shahibul maal) mempercayakan sejumlah modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian pembagian hasil/keuntungan, sedangkan bila terjadi kerugian maka akan ditanggung oleh pemilik modal kecuali akibat kelalaian dan penyimpangan pihak mudharib/nasabah.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

18

MUDHARABAH

Hasil/keuntungan dari pengelolaan modal pembiayaan mudharabah ini dapat diperhitungkan dengan cara : Revenue sharing; Profit sharing

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

19

Gambar 3.1

Skema Pembiayaan Mudharabah

Dana Mudharabah

Bagi Hasil Usaha NASABAH

(mudharib)

BANK
(shahibul maal)

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

20

PRINSIP BAGI HASIL (SYIRKAH) B. MUSYARAKAH

Definisi Bentuk umum dari usaha bagi hasil musyarakah (syirkah

atau syarikah). Secara bahasa syirkah berarti mencampur. Maksudnya adalah mencampur satu modal dengan modal yang lain sehingga tidak dapat dipisahkan satu sama lain. Dalam istilah fiqih, Syirkah adalah suatu akad antara dua orang atau lebih untuk berkongsi modal dan bersekutu dalam keuntungan.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

21

MUSYARAKAH

Musyarakah (syirkah)
Adalah kerjasama antara pemilik modal atau bank dengan pedagang/pengelola dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi modal dengan keuntungan dibagi menurut kesepakatan dimuka dan apabila rugi ditanggung oleh kedua belah pihak yang bersepakat.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

22

MUSYARAKAH

Secara spesifik bentuk kontribusi dari pihak yang

bekerjasama dapat berupa :
Dana;

Barang perdagangan (trading asset);

Kewiraswastaan (entrepreneurship); Kepandaian (skill); Kepemilikan (property); Peralatan (equipment); Hak paten atau goodwil (intangible asset); Kepercayaan/reputasi; dan Barang-barang lain yang dapat dinilai dengan uang.
Produk Lembaga Keuangan Syariah 23

File : ZAENUDIN

4. AKAD PELENGKAP Akad Pelengkap mempermudah pelaksanaan pembiayaan. Akad pelengkap meliputi :
a. Hiwalah (Alih Hutang Piutang);

b. Rahn (Gadai Syariah);

c. Qardh; d. Wakalah (Perwakilan); dan

e. Kafalah (Garansi Bank).

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

24

AKAD-AKAD PELENGKAP

A. HIWALAH (ALIH HUTANG PIUTANG)

Tujuan fasilitas hiwalah adalah untuk membantu

supplier mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya. Bank mendapat ganti-biaya atas jasa pemindahan piutang.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

25

AKAD-AKAD PELENGKAP

B. RAHN (GADAI)

Tujuan akad rahn adalah untuk memberikan jaminan

pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan. Kriteria barang yang digadaikan adalah :

Milik nasabah; Jelas ukuran, sifat, dan nilainya ditentukan berdasarkan nilai riil pasar. Dapat dikuasai tetapi tidak boleh dimanfaatkan oleh bank.
Produk Lembaga Keuangan Syariah 26

File : ZAENUDIN

AKAD-AKAD PELENGKAP

C. QARDH

Qardh adalah pinjaman uang. Aplikasi qardh dalam

perbankan biasanya dikelompokan dalam 4 hal, yaitu : 1. Sebagai pinjaman talangan haji, dimana nasabah calon haji diberikan talangan untuk memenuhi syarat penyetoran biaya perjalanan haji. Nasabah akan melunasi sebelum berangkat ke tanah suci. 2. Sebagai pinjaman tunai dari produk kartu kredit syariah, dimana nasabah diberi keleluasaan untuk menarik uang tunai milik bank melalui ATM. Nasabah akan mengembalikannya sesuai waktu yang ditentukan.
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 27

AKAD-AKAD PELENGKAP

3. Sebagai pinjaman kepada pengusaha kecil dengan skema jual beli, ijarah atau bagi hasil. 4. Sebagai pinjaman kepada pengurus bank, dimana bank menyediakan fasilitas ini untuk memenuhi kebutuhan pengurus bank. Pengurus bank akan mengembalikan pinjaman secara cicilan melalui potongan gaji.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

28

AKAD-AKAD PELENGKAP

D. WAKALAH (PERWAKILAN)

Wakalah dalam aplikasi perbankan terjadi bila

nasabah memberikan kuasa kepada bank untuk mewakili dirinya untuk melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti pembukaan L/C, Inkaso dan transfer uang. Kelalaian dalam menjalankan kuasa menjadi tanggung jawab bank, kecuali kegagalan karena force majeure menjadi tanggung jawab nasabah.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

29

AKAD-AKAD PELENGKAP

E. KAFALAH (GARANSI BANK)

Kafalah atau garansi bank diberikan dengan tujuan

untuk menjamin pembayaran suatu kewajiban pembayaran. Bank dapat mensyaratkan nasabah untuk menempatkan dananya sebagai rahn. Atau dapat pula menerima dananya dengan prinsip wadiah. Untuk jasa-jasa ini, bank mendapatkan pengganti biaya atas jasa yang diberikan.
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 30

B. PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

Penghimpunan dana masyarakat di LKS/Bank Syariah Berbentuk giro, tabungan dan deposito. Prinsip operasional syariah yang diterapkan Prinsip Wadiah dan Mudharabah.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

31

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

1. PRINSIP WADIAH

Prinsip wadiah Wadiah amanah dan Wadiah yad dhamanah. Wadiah amanah Harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi (bank). Wadiah yad dhamanah Bank/Pihak yang dititipi bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga bank boleh memanfaatkan harta titipan tersebut, misalnya pada produk giro.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

32

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

1. PRINSIP WADIAH

Ketentuan produk wadiah yad dhamanah : 1. Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank, sedang pemilik dana tidak menanggung kerugian. Pemilik dana tidak dijanjikan imbalan tetapi bank akan memberikan Bonus sebagai insentif untuk menarik dana masyarakat.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

33

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

1. PRINSIP WADIAH

2. Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang berisi izin penyaluran dana yang disimpan dan persyaratan lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Bagi pemilik rekening giro akan diberi buku cek, bilyet giro, dan kartu debt. 3. Bank mengenakan pengganti biaya adminsitrasi atas pembukaan rekening giro.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

34

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

2. PRINSIP MUDHARABAH

Dalam prinsip mudharabah : Penyimpan dana/deposan Shahibul maal Penerima dana/bank Mudharib (pengelola). Dana yang diterima bank untuk murabahah, salam, istishna dan ijarah. Hasil usaha diatas dibagi berdasarkan nisbah yang disepakati.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

35

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

PRINSIP MUDHARABAH

Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak shahibul maal, prinsip mudharabah terbagi 2, yaitu : A. Mudharabah Muthlaqah; dan B. Mudharabah Muqayyadah.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

36

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

A. MUDHARABAH MUTHLAQAH

A. MUDHARABAH MUTHLAQAH Dalam mudharabah muthlaqah, bank diberi kebebasan penuh untuk menyalurkan dananya ke berbagai macam bisnis yang menguntungkan. Penerapan mudharabah muthlaqah ini menghasilkan produk tabungan mudharabah dan deposito mudharabah.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

37

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

A. MUDHARABAH MUTHLAQAH

Ketentuan dari produk mudharabah muthlaqah : 1. Bank wajib memberitahu kepada shahibul maal mengenai nisbah dan mekanisme pemberitahuan keuntungan. 2. Bank memberikan buku tabungan, kartu ATM dan alat penarikan lainnya Tabungan mudharabah. Bank memberikan sertifikat, bilyet deposito kepada deposan Deposito mudharabah.
File : ZAENUDIN Produk Lembaga Keuangan Syariah 38

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

A. MUDHARABAH MUTHLAQAH

3. Tabungan mudharabah diambil setiap saat oleh penabung sesuai perjanjian yang disepakati. 4. Deposito mudharabah dicairkan sesuai jangka waktu yang telah disepakati.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

39

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

B. MUDHARABAH MUQAYYADAH

B. MUDHARABAH MUQAYYADAH Mudharabah Muqayyadah terdiri dari 2 jenis, yaitu :

1. Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet; 2. Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

40

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

B. MUDHARABAH MUQAYYADAH

1. Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet Jenis mudharab ini Simpanan khusus, dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi bank. Misalnya disyaratkan digunakan untuk bisnis tertentu atau dengan akad tertentu atau untuk nasabah tertentu.

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

41

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA [FUNDING]

B. MUDHARABAH MUQAYYADAH

2. Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet Jenis mudharab ini Penyaluran dana secara langsung kepada pelaksana usahanya, dimana bank bertindak sebagai perantara yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari pelaksana usaha (bisnis).

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

42

C. PRODUK JASA [SERVICE]

Selain menjalankan fungsinya sebagai intermediaries antara pihak yang membutuhkan dana dengan pihak yang kelebihan dana, Bank syariah juga melakukan berbagai pelayanan jasa perbankan kepada nasabah dengan mendapatkan imbalan berupa sewa atau keuntungan. Jasa perbankan yang dimaksud adalah : 1. Sharf Jual Beli Valuta asing 2. Ijarah (sewa) Safe deposit box

File : ZAENUDIN

Produk Lembaga Keuangan Syariah

43