Presented by:

Ihlasul Amal
Naili Saadah
Natasha Rizky Alivia
FUNGSI KEPATUHAN
Peraturan dan Kepatuhan
Peraturan Negara
Peraturan Sekuritas Negara
Bagian

SARBANES-OXLEY ACT

Ketentuan mendasar dari SOX dapat dibagi
menjadi lima kategori:
1. Tata kelola perusahaan.
2. Pelaporan keuangan.
3. Fungsi Audit.
4. Penegakan hukum sekuritas
federal.
5. Lain-lain (misalnya,penasehat
hukum, analis keuangan).


Tata kelola perusahaan.

pengaruh struktur tata kelola perusahaan dibagi
dalam tiga cara.
Auditor, analis, dan penasehat hukum, yang
secara tradisional tidak dianggap komponen
tata kelola perusahaan
Status hukum dan tugas fidusia telah
disempurnakan
Aspek tertentu dari hukum
perusahaan negara
didahulukan dan digabungkan.
Ketentuan Pelaporan Keuangan
Ketentuan pelaporan keuangan dari SOX dan aturan SEC-terkait
meliputi:
Sertifikasi laporan keuangan dan laporan pengendalian internal oleh
CEO dan CFO
Pengungkapan transaksi off-balance sheet.
Pengungkapan berkaitan dengan penggunaan non-GAAP (prinsip-
prinsip akuntansi yang berlaku umum) ukuran finansial.
Pengungkapan peristiwa material yang mempengaruhi perusahaan.
Wajib pelaporan pengendalian internal oleh manajemen.
Sebuah studi berbasis prinsip standar akuntansi.
Konvergensi standar akuntansi.
Pengakuan dana yang cukup untuk Dewan
Standar Akuntansi Keuangan (FASB) sebagai
badan penetapan standar akuntansi.
Fungsi pengawasan FASB oleh SEC.

Ketentuan Fungsi Audit
Ketentuan SOX dan SEC-aturan terkait menangani fungsi audit
meliputi:
Penciptaan Dewan Pengawas Akuntansi Perusahaan Publik
(PCAOB) untuk mengawasi akuntansi profesi.
Adopsi aturan baru yang terkait dengan independensi auditor.
Penerbitan peraturan baru yang terkait dengan pengaruh yang
tidak pantas terhadap auditor.
Penerbitan peraturan baru yang berkaitan dengan retensi
catatan dan bukti audit yang relevan untuk meninjau dan audit
laporan keuangan.
Fungsi pengawasan PCAOB oleh SEC.
Atestasi dari dan laporan tentang
pengendalian internal atas pelaporan
keuangan.

Penegakan Hukum Sekuritas
Federal
SOX memungkinkan SEC untuk
menggunakan berbagai cara untuk
membawa tindakan penegakan hukum
terhadap pelanggar hukum
perusahaan,
HUKUM FEDERAL LAIN YANG
TERKAIT
Dua ketentuan penting dari AJCA adalah:
1. Pengurangan untuk kegiatan produksi
dalam negeri yang memenuhi syarat.
2. Repatriasi pendapatan asing.

BADAN PENGAWASAN AKUNTANSI
PERUSAHAAN PUBLIK
Fungsi utama PCAOB adalah:
1. Daftar perusahaan akuntan publik perusahaan
audit yang umum.
2. Periksa kantor akuntan publik terdaftar secara
teratur.
3. Menetapkan audit, atestasi,
etika, kontrol kualitas, dan
standar independen.
4. Melakukan investigasi dan
proses disiplin.

PEDOMAN HUKUMAN FEDERAL UNTUK
ORGANISASI
Untuk mnegelola efektivitas tata kelola perusahaan
maka diwajibkan:
Perusahaan untuk membangun dan
mempertahankan sebuah program kepatuhan
yang efektif.
Dewan direksi untuk menerima
pertanggungjawaban untuk memastikan
kepatuhan seluruh perusahaan.
Perusahaan untuk menetapkan
tingkat tinggi individu (misalnya,
eksekutif) untuk mengawasi
program kepatuhan mereka

KOMITE REGULATOR SEKURITAS
EROPA
Tiga tanggung jawab utama dari CESR
adalah untuk:
1. Masalah standar dan bimbingan
2. Menyebarluaskan standar
3. Masalah implementasi bimbingan

Tiga tujuan utama kerjasama
SEC & CESR
1. Mengidentifikasi dan mengatasi risiko
2. Diskusikan proyek regulasi potensial
3. Menetapkan prioritas untuk diskusi dan
kolaborasi antara dua benda,
Perusahaan Pemerintahan dan
Pengadilan
Pendapat pengadilan terakhir menunjukkan:
Direksi keuntungan di bawah aturan bisnis
penilaian
Investor tidak harus melihat ke pengadilan
Investor harus mempertimbangkan
mekanisme lain
TATA KELOLA PERUSAHAAN DAN
ORGANISASI SWA-REGULASI (SRO)
SRO mengatur sesuai standar

Standar pencatatan ini ditujukan untuk:
Mempromosikan likuiditas dan pengalihan.
Meminjamkan stabilitas pasar modal dengan mengijinkan
akses hanya untuk perusahaan yang terdaftar dengan
baik praktik tata kelola perusahaan.
Meningkatkan kepercayaan investor di pasar modal
PRAKTIK TERBAIK
Efektivitas tergantung pada tata kelola
perusahaan sesuai dengan negara dan
federal dan standar pencatatan serta
praktek-praktek terbaik.
Contoh : - Dewan Konferensi
- Amerika Lembaga Hukum
- Asosiasi nasional direksi
perusahaan
- Business Roundtable

Kesimpulan
fungsi kepatuhan struktur tata kelola perusahaan, yang
mengharuskan perusahaan publik untuk mematuhi
undang-undang federal dan negara, aturan-aturan SEC,
dan standar pencatatan dari bursa saham nasional.
Praktik terbaik dari organisasi profesi dan aktivis investor
juga telah menyediakan tolok ukur untuk meningkatkan
tata kelola perusahaan.
Reformasi tata kelola perusahaan
telah membentuk dan akan terus
mempengaruhi struktur tata kelola
perusahaan dan praktik.